63
продаж
Средний чек, тыс. руб.
25
10
11
110
Выполнение дневного плана по выручке, %
20
100
110
110
Выполнение месячного плана по выручке, %
20
100
100
100
Количество акционных товаров в чеке, ед.
10
3
2
0,75
В таблице 3.9 представлены ключевые показатели эффективности
менеджера.
Таблица 3.9
Матрица KPI менеджера
Цель
KPI
Удельный
вес, %
План
Факт
Вып.
плана, %
Рост
продаж
Количество обработанных телефонных заявок
в день, единиц
25
50
60
120
Средневзвешенное время обработки
сделанного заказа, ч.
25
16
16
100
Выполнение поставленного плана по
стоимости заказа, %
20
100
90
90
Процент обработанных с нарушением срока
заказов
20
7
7
100
Число жалоб по обработке заказов
10
3
3
100
Проведем расчет выполнения показателей менеджером:
К
KPI
= 1,2 * 0,25 + 1,0*0,25 + 0,9 * 0,2 + 1*0,2 + 1*0,1 = 1,030
В таблице 3.10 представлены ключевые показатели эффективности
кладовщика.
Таблица 3.10
Матрица KPI кладовщика
Цель
KPI
Удельный
вес, %
План
Факт
Вып.
плана, %
Эффективная
работа склада
Грузооборот склада, тыс. руб. мес.
25
115
126,5
110
Выполнение плана по грузообороту
склада, %
25
100
110
110
Коэффициент использования площади
20
0,85
0,85
100
Коэффициент ошибок при отгрузках
20
0,10
0,10
100
Коэффициент использования техники
10
0,75
0,70
0,93
Проведем расчет выполнения показателей кладовщиком:
К
KPI
= 1,1 * 0,25 + 1,1*0,25 + 1,0 * 0,2 + 1*0,2 + 0,93*0,1 = 1,043
В таблице 3.11 проведем расчет премирования выделенных категорий
сотрудников компании с учетом уровня выполнения данными сотрудниками
64
установленных показателей эффективности.
Таблица 3.11
Расчет премирования
Должность
Оклад
Размер
премирования,
%
Макс.
размер
премии
Коэффициент
выполнения
KPI
Фактический
размер
премии
Директор
70000
20
14000
1,000
14000
Заместитель
директора
60000
15
9000
1,025
9225
Продавец
30000
10
3000
1,045
3135
Менеджер
30000
10
3000
1,030
3090
Кладовщик
35000
10
3500
1,043
3650,5
Таким образом, разработана грейдовая система оплаты труда
работников ООО «Росавтострой» и комплексная система премирования
сотрудников.
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Для принятия решения о целесообразности реализации данного проекта
необходимо провести анализ его эффективности. Сформируем прогноз
показателей оплаты труда персонала ООО «Росавтострой» на 2024 г. с учетом
внедрения разработанных мероприятий.
В 2022 г. среднемесячная заработная плата руководителей составила
69,4 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда руководителей составил 6662,4 тыс.
руб. Среднемесячная заработная плата специалистов составила 47,1 тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда специалистов составил 18086,4 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата рабочих и служащих составила 30,5 тыс.
руб. Годовой фонд оплаты труда рабочих и служащих составил 14274 тыс. руб.
Совокупный годовой фонд оплаты труда составил 39022,8 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата по всем категориям персонала составила
41,2 тыс. руб.
Таблица 3.12
Формирование годового фонда оплаты труда ООО «Росавтострой» в
65
прогнозном периоде
В прогнозном периоде наблюдается незначительное снижение
среднемесячной заработной платы по всем категориям сотрудников. Так,
среднемесячная заработная плата руководителей составляет в прогнозном
периоде 68,2 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда руководителей составил в
прогнозном периоде 6547,2 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата
специалистов составила в прогнозном периоде 46,8 тыс. руб. Годовой фонд
оплаты труда специалистов составил в прогнозном периоде 17971,2 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата рабочих и служащих составила в
прогнозном периоде 29,5 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда рабочих и
служащих составил в прогнозном периоде 13806,0 тыс. руб. Совокупный
годовой фонд оплаты труда составил в прогнозном периоде 38324,4 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата по всем категориям персонала составила в
прогнозном периоде 40,4 тыс. руб. В структуре фонда оплаты труда ООО
«Росавтострой» в прогнозном периоде вновь преобладает фонд оплаты труда
специалистов.
В таблице 3.13 представлены показатели, характеризующие структуру
затрат на стимулирование персонала.
В прогнозном периоде наблюдается дальнейший рост доли постоянной
части оплаты труда в структуре фонда оплаты труда – с 77,45 % в 2019 г. до
77,48 %.
Таблица 3.13
Структура затрат ООО «Росавтострой» на стимулирование персонала в
прогнозном периоде
66
В то же время, происходит снижение абсолютного размера постоянной
части оплаты труда в структуре фонда оплаты труда – с 30223,2 тыс. руб. до
29693,7 тыс. руб.
Доля переменой части оплаты труда в структуре фонда оплаты труда
сокращается – с 22,55 % до 22,52 %. Одновременно происходит снижение
абсолютного размера переменной части оплаты труда – с 8799,6 тыс. руб. до
8630,7 тыс. руб.
В таблице 3.14 представлена динамика затрат на стимулирование
персонала.
Таблица 3.14
Динамика затрат на стимулирование персонала в прогнозном периоде
Показатели
2022 г
Прогноз
Фонд оплаты труда, тыс. руб.
39022,8
38324,4
Изменение фонда оплаты труда, тыс. руб.
5746,8
- 698,4
Темп прироста, %
17,27
-1,79
Среднемесячная заработная плата 1 работающего, тыс.
руб.
41,2
40,4
Изменение среднемесячной заработной платы, тыс. руб.
1,0
- 0,7
Темп прироста, %
2,43
-1,79
В 2022 г. среднемесячная заработная плата достигла 41,2 тыс. руб. В
2019 г. произошел рост фонда оплаты труда – на 5746,8 тыс. руб. или 17,27 %.
В результате фонд оплаты труда достиг 39022,8 тыс. руб. В прогнозном
периоде среднемесячная заработная плата сократилась на 0,7 тыс. руб. или на
1,79 %. Фонд оплаты труда сократился на 698,4 тыс. руб. или на 1,79 %.
Таблица 3.15 иллюстрирует динамику производительности труда
персонала.
Таблица 3.15
Динамика производительности труда персонала ООО «Росавтострой» в
67
прогнозном периоде
Показатели
2022 г
Прогноз
Среднесписочная численность персонала, чел.
79
79
Выручка, тыс. руб.
649 202
675320
Производительность труда, тыс. р./чел.
8217,7
8548,4
Изменение производительности труда, тыс. руб./чел.
-1168,0
330,6
Темп изменения производительности, %
-12,44
4,02
В 2022 г. наблюдается рост фонда оплаты труда на 17,27 %. При этом
среднемесячная заработная плата в 2019 г. увеличилась на 2,43 %. В то же
время производительность труда сократилась на 12,44 %. В прогнозном
периоде наблюдается рост производительности труда на 330,6 тыс. руб. Таким
образом, рост производительности труда оставляет 4,02 %.
Сопоставим показатели зарплатоемкости и зарплатоотдачи в ООО
«Росавтострой» (таблица 3.16).
Таблица 3.16
Уровень зарплатоемкости и зарплатоотдачи в ООО «Росавтострой» в
прогнозном периоде
Показатели
2022 г
Прогноз
Прирост
Себестоимость, тыс. руб.
271014
278390
7376
ФОТ, тыс. руб.
39022,8
38324,4
- 698,4
Зарплатоемкость, руб./руб.
0,14
0,14
0
Зарплатоотдача, руб./руб.
6,95
7,26
0,32
В прогнозном периоде себестоимость оказания услуг увеличивается на
7376 тыс. руб. и достигает 278390 тыс. руб. При этом фонд оплаты труда
сокращается на 698,4 тыс. руб. Уровень заплатоемкости остается в прогнозном
периоде неизменным – он вновь составляет 0,14. При этом наблюдается рост
зарплатоотдачи на 0,32.
Проведем коэффициентный анализ экономической эффективности
системы стимулирования труда персонала ООО «Росавтострой» (таблица
3.17).
Таблица 3.17
Коэффициентный анализ системы стимулирования труда персонала ООО
68
«Росавтострой» в прогнозном периоде
Показатели
2022 г
Прогноз
Чистая прибыль, тыс. руб.
17574
24337
Себестоимость, тыс. руб.
271014
278390
ФОТ, тыс. руб.
39022,8
38324,4
Индекс изменения чистой прибыли
1,98
1,38
Индекс изменения себестоимости
0,99
1,03
Индекс изменения ФОТ
1,17
0,98
Коэффициент отношения чистой прибыли к ФОТ
0,45
0,64
Коэффициент отношения индекса роста себестоимости к
индексу роста ФОТ
0,84
1,05
Коэффициент отношения индекса роста чистой прибыли к
индексу роста ФОТ
1,69
1,41
В прогнозном периоде чистая прибыль достигает 24337 тыс. руб. В
результате индекс изменения чистой прибыли составил 1,38. Себестоимость
оказания услуг в прогнозном периоде увеличивается, в результате индекс
изменения себестоимости составил 1,03. Индекс изменения фонда оплаты
труда демонстрирует снижение затрат на оплату труда на 2 % в прогнозном
периоде. Коэффициент отношения чистой прибыли к ФОТ в прогнозном
периоде составил 0,64, увеличившись на 0,19. Коэффициент отношения
индекса роста себестоимости к индексу роста ФОТ в прогнозном периоде
составил 1,05. Коэффициент отношения индекса роста чистой прибыли к
индексу роста ФОТ в прогнозном периоде составил 1,41.
Таким образом, в прогнозном периоде наблюдается рост экономической
эффективности оплаты труда, что подтверждается ростом зарплатоотдачи,
ростом производительности труда, опережающим рост затрат на оплату труда,
ростом коэффициента отношения чистой прибыли к ФОТ.
Итак, разработанные рекомендации по повышению экономической
эффективности системы оплаты труда позволяют решить выявленные
проблемы системы стимулирования труда персонала ООО «Росавтострой».
Грейдовая система оплаты труда позволит сформировать оклады
сотрудников в соответствии с ценностью выполняемой каждым сотрудником
деятельности для ООО «Росавтострой», формируя, таким образом, связь
69
между результатами трудовой деятельности и размером оплаты труда.
Основным преимуществом системы премирования, построенной на базе
ключевых показателей, является ее универсальность. Она нацелена и на то,
чтобы повысить заинтересованность персонала в результатах деятельности
компании. При разработке KPI учитывают специфику деятельности
организации. Применять же KPI можно как для оценки работы всей компании,
ее отдельных подразделений так и конкретных работников. Кроме того,
система KPI позволяет сопоставить однородные процессы, которые протекают
в различных условиях. Также она дает возможность сравнить показатели по
нескольким подразделениям за один и тот же период.
Метод KPI позволяет управлять эффективностью: устанавливать
измеримые задачи, затем оценивать и мотивировать их достижение. Система
KPI открывает следующие возможности:
установление важных с точки зрения бизнеса задач и критериев
эффективности;
мотивация сотрудников на их выполнение;
оценка вклада сотрудников в достижение целей компании;
делегирование ответственности и полномочий в подразделениях;
своевременная диагностика «узких» мест в различных сферах
деятельности предприятия.
Итак, разработанные рекомендации по совершенствованию системы
оплаты труда ООО «Росавтострой» приведут к повышению эффективности
кадровой политики и к дальнейшему развитию деятельности ООО
«Росавтострой».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Можно выделить следующие проблемы мотивации и стимулирования
труда персонала ООО «Росавтострой».
Состояние кадров ООО «Росавтострой» нестабильное, о чем
свидетельствует высокий коэффициент текучести кадров, а также тенденция к
70
его дальнейшему повышению. Среди причин увольнения многие сотрудники
называют тяжелые условия труда, низкий уровень оплаты труда.
Кроме того, за исследуемый период темп роста оплаты труда опережает
темп роста производительности труда. Это негативная тенденция,
свидетельствующая о снижении эффективности использования кадров.
Действующая в ООО «Росавтострой» система мотивации и
стимулирования персонала характеризуется широким спектром применяемых
инструментов мотивации и стимулирования, ориентацией на возрастные
особенности сотрудников, гибкостью и использованием инновационных
направлений стимулирования трудовой деятельности.
В результате исследования выделены следующие проблемы мотивации
и стимулирования труда персонала ООО «Росавтострой».
Во-первых, за исследуемый период темп роста оплаты труда
опережает темп роста производительности труда. Во-вторых, за исследуемый
период наблюдается снижение зарплатоемкости оказания услуг
Соответственно, в рамках совершенствования системы
стимулирования труда персонала необходимо разработать мероприятия по
повышению экономической эффективности системы оплаты труда,
включающие в себя оптимизацию постоянной части оплаты труда и
оптимизацию системы премирования.
В качестве рекомендаций по совершенствованию системы
стимулирования труда персонала ООО «Росавтострой» предложены
внедрений грейдовой системы оплаты труда и разработка комплекса
ключевых показателей эффективности для премирования или депремирования
сотрудников компании.
В прогнозном периоде наблюдается рост экономической
эффективности оплаты труда, что подтверждается ростом зарплатоотдачи,
ростом производительности труда, опережающим рост затрат на оплату труда,
ростом коэффициента отношения чистой прибыли к ФОТ.
Итак, разработанные рекомендации по повышению экономической
71
эффективности системы оплаты труда позволяют решить выявленные
проблемы системы стимулирования труда персонала ООО «Росавтострой».
72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативные правовые акты
1. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 г. №197-ФЗ
(ред. от 25.05.2020) // КонсультантПлюс. – [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.consultant.ru
2. Конвенция №95 Международной организации труда
«Относительно защиты заработной платы» (принята в г. Женева 01.07.1949) //
КонсультантПлюс. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru
Учебники, монографии, диссертации, статьи
3. Алиев И. М. Экономика труда: учебник и практикум для вузов /
И. М. Алиев, Н. А. Горелов, Л. О. Ильина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.:
Издательство Юрайт, 2023. – 486 с.
4. Анисимов А. Ю. Управление персоналом организации: учебник
для вузов / А. Ю. Анисимов, О. А. Пятаева, Е. П. Грабская. – М.: Издательство
Юрайт, 2023. – 278 с.
5. Богомолова З. Н. Мотивация и стимулирование труда / З. Н.
Богомолова // Вестник науки и образования. – 2020. – №12-1 (90). – С. 21-26.
6. Большакова Е.М. Система мотивации персонала IT-организаций
на основе KPI / Е. М. Большакова // Скиф. – 2019. – №5-1 (33). – С. 78-83.
7. Буянова М. О. Трудовое право. Общая часть: учебник для вузов /
М. О. Буянова, С. О. Казаков, М. М. Панарина; под редакцией
М. О. Буяновой. – М.: Издательство Юрайт, 2023. – 185 с.
8. Габуния Т.Ю. Стимулирование труда персонала – главный
элемент эффективной деятельности персонала / Т. Ю. Габуния // Актуальные
проблемы и перспективы развития бизнеса. – 2018. – С. 77-80.
9. Градобоева К.Ю. Зарубежный опыт применения методов
стимулирования персонала / К. Ю. Градобоева // Экономика и бизнес: теория
и практика. – 2020. – №3-2. – С. 56-60.
10. Гродский В.С. Управление человеческими ресурсами: теория,