43
автопарк: малотоннажные автомобили (грузоподъемностью до 10т);
недостаточное применение информационных технологий; низкий уровень
развития коммуникаций с потребителями.
Таблица 2.6
Оценка логистического сервиса ООО «Росавтострой» в соответствии с
ожиданиями потребителей
Критерий
Средняя
оценка
Возможность ускоренной отправки груза
1,5
Доставка грузов без ошибок
4,6
Заявленное время исполнения заказа соответствует среднеотраслевым
нормам
4,1
Возможность оперативного отслеживания заказов
2,5
Документы по заказу заполняются без ошибок
4,5
Возможность изменения маршрута доставки
3,5
Возможность выявления характера задержки груза
2,2
Ассортимент услуг соответствует потребностям заказчиков
4,6
Фактическое время исполнения заказа соответствует заявленному
3,9
Процесс размещения заказа удобный
4,5
Рисунок 2.1 наглядно показывает соотношение ожиданий
потребителей полученных компанией оценок.
Сопоставляя оценки и ожидания потребителей логистического сервиса
ООО «Росавтострой», мы видим, что превосходят ожидания потребителей
такие критерии, как заполнение документов по заказу без ошибок,
соответствие ассортимента услуг потребностям заказчиков, удобный процесс
размещения заказа. По другим критериям оценки логистический сервис ООО
«Росавтострой» в той или иной мере отстает от ожиданий потребителей. В
частности, ожиданиям потребителей не соответствуют возможность
ускоренной отправки груза, соответствие заявленного времени выполнения
заказа среднеотраслевым нормам, возможность оперативного отслеживания
заказов, возможность изменения маршрута доставки, возможность выявления
44
характера задержки груза, соответствие фактического времени исполнения
заказа заявленному.
Рисунок 2.1 - Соотношение ожиданий потребителей полученных
компанией оценок
По результатам проведенного анализа выделены следующие сильные и
слабые стороны ООО «Росавтосрой». К сильным сторонам предприятия
относятся - занимаемая доля рынка, уровень издержек обращения,
рентабельность. К слабым сторонам ООО «Росавтострой» относятся
квалификация и способности высшего менеджмента, обучение и повышение
квалификации персонала, рекламная деятельность, уровень развития
логистического сервиса.
2,1
4,6
4,4
3,6
4,2
3,9
3,7
4,5
4,6
4,3
1,5
4,6
4,1
2,5
4,5
3,5
2,2
4,6
3,9
4,5
0 1 2 3 4 5
Возможность ускоренной отправки
груза
Доставка грузов без ошибок
Заявленное время исполнения заказа
соответствует среднеотраслевым …
Возможность оперативного
отслеживания заказов
Документы по заказу заполняются без
ошибок
Возможность изменения маршрута
доставки
Возможность выявления характера
задержки груза
Ассортимент услуг соответствует
потребностям заказчиков
Фактическое время исполнения заказа
соответствует заявленному
Процесс размещения заказа удобный
45
2.2 Анализ действующей в ООО «Росавтострой» системы оплаты
труда персонала
Материальное стимулирование работников ООО «Росавтострой» в
первую очередь формируется из оклада, а также премий или бонусов.
Оклад является фиксированным для каждой должности. «Шаг» оклада
между должностями составляет 2500 рублей.
Таблица 2.7
Формирование годового фонда оплаты труда ООО «Росавтострой» в 2020-
2022 гг.
В 2020 г. среднемесячная заработная плата руководителей составляла
64,2 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда руководителей составил 6163,2 тыс.
руб. Среднемесячная заработная плата специалистов составляла 42,5 тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда специалистов составлял 13770 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата рабочих и служащих составляла 27,9 тыс.
руб. Годовой фонд оплаты труда рабочих и служащих составлял 9709,2 тыс.
руб. Совокупный годовой фонд оплаты труда составил 29642,4 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата по всем категориям персонала составила
38,6 тыс. руб.
В 2021 г. среднемесячная заработная плата руководителей составляла
66,7 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда руководителей составил 6403,2 тыс.
руб. Среднемесячная заработная плата специалистов составляла 45,3 тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда специалистов составлял 16308 тыс. руб.
46
Среднемесячная заработная плата рабочих и служащих составляла 28,4 тыс.
руб. Годовой фонд оплаты труда рабочих и служащих составлял 10564,8 тыс.
руб. Совокупный годовой фонд оплаты труда составлял 33276 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата по всем категориям персонала составляла
40,2 тыс. руб.
В 2022 г. среднемесячная заработная плата руководителей составила
69,4 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда руководителей составил 6662,4 тыс.
руб. Среднемесячная заработная плата специалистов составила 47,1 тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда специалистов составил 18086,4 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата рабочих и служащих составила 30,5 тыс.
руб. Годовой фонд оплаты труда рабочих и служащих составил 14274 тыс. руб.
Совокупный годовой фонд оплаты труда составил 39022,8 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата по всем категориям персонала составила
41,2 тыс. руб. В структуре фонда оплаты труда ООО «Росавтострой»
стабильно преобладает фонд оплаты труда специалистов.
Рисунок 2.2 иллюстрирует формирование годового фонда оплаты труда
компании.
Рисунок 2.2 - Формирование годового фонда оплаты труда в ООО
«Росавтострой», тыс. руб.
В таблице 2.8 представлены показатели, характеризующие структуру
6163,2
6403,2
6662,4
13770
16308
18086,4
9709,2
10564,8
14274
руководители специалисты рабочие и служащие
47
затрат на стимулирование персонала. Можно отметить рост доли постоянной
части оплаты труда в структуре фонда оплаты труда – с 76,12 % до 77,45 %.
Соответственно, происходит рост абсолютного размера постоянной части
оплаты труда в структуре фонда оплаты труда – с 22563,8 тыс. руб. до 30223,2
тыс. руб. Доля переменой части оплаты труда в структуре фонда оплаты труда
сокращается – с 23,88 % до 22,55 %. В то же время, при росте абсолютного
размера фонда оплаты труда происходит рост абсолютного размера
переменной части оплаты труда – с 7078,6 тыс. руб. до 8799,6 тыс. руб.
Таблица 2.8
Структура затрат ООО «Росавтострой» на стимулирование персонала
Рисунок 2.3 иллюстрирует структуру затрат компании на
стимулирование персонала.
Рисунок 2.3 - Структура затрат ООО «Росавтострой» на
76,12
77,21
77,45
23,88
22,79
22,55
Постоянная часть оплаты труда Переменная часть оплаты труда
48
стимулирование персонала, %
В таблице 2.9 представлена динамика затрат на стимулирование
персонала. Фонд оплаты труда составил в 2020 г. 29642,4 тыс. руб. В 2021 г.
фонд оплаты труда увеличился на 3633,6 тыс. руб. или 12,26 % и составил
33276 тыс. руб. В 2022 г. произошел дальнейший рост фонда оплаты труда –
на 5746,8 тыс. руб. или 17,27 %. В результате фонд оплаты труда достиг
39022,8 тыс. руб.
Таблица 2.9
Динамика затрат на стимулирование персонала
Среднемесячная заработная плата в 2020 г. составляла 38,6 тыс. руб. В
2021 г. среднемесячная заработная плата увеличилась на 1,6 тыс. руб. или на
4,12 % и составила 40,2 тыс. руб. В 2022 г. среднемесячная заработная плата
увеличилась на 1,0 тыс. руб. или на 2,43 %. В результате среднемесячная
заработная плата достигла 41,2 тыс. руб.
Таблица 2.10 иллюстрирует динамику производительности труда
персонала.
Таблица 2.10
Динамика производительности труда персонала ООО «Росавтострой»
49
В 2020 г. производительность труда одного работника составляла
11949,5 тыс. руб. В 2021 г. производительность труда сократилась на 2563,8
тыс. руб. или на 21,46 % и составила 9385,7 тыс. руб. в расчете на одного
работника. В 2022 г. производительность труда вновь сократилась на 1168,0
тыс. руб. или на 12,44 % и составила 8217,7 тыс. руб. в расчете на одного
работника.
2.3 Оценка эффективности существующей системы оплаты труда
персонала
Сопоставим показатели зарплатоемкости и зарплатоотдачи в ООО
«Росавтострой» (таблица 2.11).
Таблица 2.11
Уровень зарплатоемкости и зарплатоотдачи в ООО «Росавтострой» в 2020-
2022 гг.
Показатели
2020 г
2021 г
2022 г
Прирост
2021 г. к
2020 г.
Прирост
2022 г. к
2021 г.
Себестоимость, тыс. руб.
196407
274657
271014
78250
-3643
ФОТ, тыс. руб.
29642,4
33276
39022,8
3633,6
5746,8
Зарплатоемкость, руб./руб.
0,15
0,12
0,14
-0,03
0,02
Зарплатоотдача, руб./руб.
6,63
8,25
6,95
1,63
-1,31
В 2021 г. наблюдается рост фонда оплаты труда на 12,26 %. При этом
среднемесячная заработная плата в 2021 г. увеличилась на 4,12 %. В то же
время производительность труда сократилась в 2021 г. на 21,46 %.
В 2022 г. наблюдается рост фонда оплаты труда на 17,27 %. При этом
среднемесячная заработная плата в 2022 г. увеличилась на 2,43 %. В то же
время производительность труда сократилась в 2022 г. на 12,44 %.
Итак, за исследуемый период темп роста оплаты труда опережает темп
роста производительности труда. Это негативная тенденция,
свидетельствующая о снижении эффективности использования кадров.
За исследуемый период наблюдается снижение зарплатоемкости
50
оказания услуг в 2021 г. с 0,15 руб. до 0,12 руб. с последующим ростом
зарплатоемкости оказания услуг в 2022 г. – с 0,12 руб. до 0,14 руб. В свою
очередь, зарплатоотдача в 2021 г. увеличилась – с 6,63 руб. до 8,25 руб. Однако
в 2022 г. наблюдается снижение зарплатоотдачи до 6,95 руб. Таким образом, в
2022 г. наблюдается снижение экономической эффективности системы оплаты
труда.
Проведем коэффициентный анализ экономической эффективности
системы стимулирования труда персонала ООО «Росавтострой» (таблица
2.12).
Таблица 2.12
Коэффициентный анализ системы стимулирования труда персонала ООО
«Росавтострой» в 2020-2022 гг.
Показатели
2020 г
2021 г
2022 г
Чистая прибыль, тыс. руб.
43760
8883
17574
Себестоимость, тыс. руб.
196407
274657
271014
ФОТ, тыс. руб.
29642,4
33276
39022,8
Индекс изменения чистой прибыли
0,20
1,98
Индекс изменения себестоимости
1,40
0,99
Индекс изменения ФОТ
1,12
1,17
Коэффициент отношения чистой прибыли к ФОТ
1,48
0,27
0,45
Коэффициент отношения индекса роста
себестоимости к индексу роста ФОТ
1,25
0,84
Коэффициент отношения индекса роста чистой
прибыли к индексу роста ФОТ
0,18
1,69
В 2021 г. происходит значительное снижение чистой прибыли
компании, в результате индекс изменения чистой прибыли в 2021 составил
0,20. В 2022 г. индекс изменения чистой прибыли составил 1,98 в результате
прироста чистой прибыли к низкой базе 2021 г. Себестоимость оказания услуг
в 2021 г. существенно выросла, в результате индекс изменения себестоимости
составил 1,40. В 2022 г. произошло незначительное сокращение
себестоимости, в результате индекс изменения себестоимости составил 0,99.
Индекс изменения фонда оплаты труда демонстрирует стабильный рост затрат
на оплату труда – на 12 % в 2021 г. и на 17 % в 2022 г.
Коэффициент отношения чистой прибыли к ФОТ в 2020 г. составлял
51
1,48. В 2021 г. произошло снижение коэффициента до 0,27. В 2022 г.
коэффициент увеличился до 0,45, однако, уровня 2020 г. не достиг.
Коэффициент отношения индекса роста себестоимости к индексу роста ФОТ
в 2021 г. составил 1,25. В 2022 г. коэффициент сократился до 0,84.
Коэффициент отношения индекса роста чистой прибыли к индексу роста ФОТ
в 2021 г. составил 0,19, поскольку размер чистой прибыли значительно
сократился при росте ФОТ. В 2022 г. произошел рост коэффициента до 1,69 в
результате сравнения чистой прибыли с низкой базой 2021 г.
Таким образом, можно констатировать значительное снижение
экономической эффективности оплаты труда в 2021 г., которое в 2022 г. не
было компенсировано.
Таблица 2.13 иллюстрирует удовлетворенность работников компании
системой материального стимулирования.
Таблица 2.13
Удовлетворенность сотрудников системой материального стимулирования
Можно сделать вывод, что уровень удовлетворенности сотрудников
системой материального стимулирования флуктуирует в зависимости от
принадлежности сотрудника к той или иной должностной категории. Рисунок
2.4 иллюстрирует уровень удовлетворенности сотрудников системой
материального стимулирования.
52
Рисунок 2.4 - Уровень удовлетворенности сотрудников системой
материального стимулирования, %
Так, среди руководителей однозначно удовлетворены системой
материального стимулирования 34,8 % сотрудников; 32,2 % руководителей
скорее удовлетворены материального стимулирования в компании.
Затруднились с оценкой своей удовлетворенности 8,7 % руководителей.
24,3 % руководителей системой материального стимулирования в той или
иной степени не удовлетворены.
Группа специалистов характеризуется более низким уровнем
удовлетворенности системой материального стимулирования. Так,
однозначно удовлетворены системой материального стимулирования 31,3 %
специалистов, частично удовлетворены 28,4 % специалистов. Также
специалисты чаще затрудняются с оценкой удовлетворенности системой
материального стимулирования – затруднились с ответом 11,6 %
респондентов. Наконец, среди специалистов выше уровень частично
удовлетворенных системой материального стимулирования – 18,9 %; и
однозначной неудовлетворенности системой материального стимулирования
– 9,8 %.
Рабочие и служащие в наименьшей степени удовлетворены системой
материального стимулирования – так, однозначно удовлетворены всего 26,5 %
сотрудников, частично удовлетворены 25,8 %. Скорее не удовлетворены
системой материального стимулирования 20,4 % рабочих и служащих,
34,8
31,3
26,5
32,2
28,4
25,8
8,7
11,6
14,4
15,1
18,9
20,4
9,2
9,8
12,9
Однозначно удовлетворен Скорее удовлетворен
Затрудняюсь ответить Скорее не удовлетворен
Однозначно не удовлетворен