5
Содержание
Введение ................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические основы организации кредитного процесса в
коммерческом банке ............................................................................................... 9
1.1 Сущность организации кредитного процесса ................................................ 9
1.2 Характеристика основных стадий кредитного процесса ............................ 16
1.3 Факторы, влияющие на организацию кредитного процесса ...................... 22
1.4 Принципы и направления организации кредитного процесса ................... 27
Глава 2. Практические аспекты организации кредитного процесса (на
примере ПАО «Сбербанк») .................................................................................. 33
2.1 Кредитная политика ПАО «Сбербанк»- основа организации кредитного
процесса .................................................................................................................. 33
2.2 Анализ организации кредитного процесса ................................................... 40
2.3 Оценка кредитных рисков коммерческого банка ........................................ 46
2.4 Направления по совершенствованию организации кредитного процесса в
условиях нестабильности ..................................................................................... 57
Заключение ............................................................................................................ 66
Список использованной литературы ................................................................... 69
Приложения ........................................................................................................... 73
6
Введение
Одну из ведущих ролей в экономике той или иной страны играет
банковский сектор, обеспечивающий её развитие за счет движения
финансовых ресурсов. Но все же результаты деятельности клиентов банка
приводят к повышению уровня рисков в банковской деятельности в целом.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы во многом
обусловлена тем, что стабильность и эффективность работы современного
коммерческого банка во многом зависит от того, как грамотно сформирована
его организационная структура.
Кредитование является основным видом деятельности кредитных
организация, которые обеспечивают не только наиболее существенный
уровень дохода, но и кардинально влияли на обеспечение стабильного роста
экономики страны и благосостояния её граждан. От того, как проходит
кредитный процесс и кредитная политика, зависит жизнеспособность того или
иного банка. Общее количество заемщиков в России постепенно увеличилось
и на 1 сентября 2019 г. составляет 39,5 млн человек. Также 2/3 всех
заемщиков имеют задолженность по необеспеченному потребительскому
кредиту и (или) кредитной карте. Это говорит о том, что есть необходимость
в совершенствовании организации кредитного процесса в банках. Практика
работы как российских, так и международных банков говорит о том, что
хорошо поставленная организация кредитного процесса и проведение
кредитной политики обеспечит банку перспективное развитие в будущем.
Растет доля заемщиков, имеющих задолженность одновременно
по нескольким типам кредитов. Это увеличивает риски кросс-дефолта
заемщиков по имеющимся кредитам. Введение с 1 октября 2019 г. показателя
долговой нагрузки (ПДН) заемщика в регулирование банков будет
ограничивать данные риски. В будущем возможно рассмотреть вопрос
о периодическом пересчете показателя долговой нагрузки банками,
предоставляющими долгосрочные кредиты. Качество портфеля
7
необеспеченных потребительских кредитов остается стабильно высоким.
Ежегодный прирост числа новых заемщиков, которые имеют просроченную
задолженность составляет 3–4%.
1
С разработкой ведущих направлений кредитного процесса важнейшим
элементом кредитной политики того или иного банка является организация
кредитного процесса.
Целью работы является исследование процесса организации
кредитования в банке и разработка рекомендаций по улучшению организации
кредитного процесса для достижения устойчивости и прибыльности работы
кредитной организации в современных условиях.
В выпускной квалификационной работе необходимо решить следующие
задачи:
рассмотреть понятие кредита, а также принципы и методы
кредитования;
выявить влияние кредитной политики на деятельность
коммерческого банка;
исследовать сущность и основные этапы кредитного процесса;
охарактеризовать методики оценки кредитоспособности
заемщиков;
определить особенности организации кредитного процесса в
ПАО «Сбербанк»;
провести оценку кредитных рисков банка;
разработать и предложить мероприятия по совершенствованию
кредитного процесса банка.
Объектом исследования выступает кредитная деятельность ПАО
«Сбербанк».
1
Официальный сайт Банка России «Анализ тенденций на рынке кредитования физических лиц в 2015–2019
годах на основе данных бюро кредитных историй». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru
8
Предметом исследования является организация кредитного процесса
коммерческого банка.
В то же время с ростом кредитования, модернизируются и формы
организации кредитных отношений банков со своими клиентами.
Еще одним фактором развития банковской деятельности является
трансформация подходов Банка России к оценке кредитных рисков
банковской деятельности, сопровождающееся значительным пересмотром и
обновлением законодательной и нормативной базы, регламентирующей и
регулирующей порядок страхования банками риска понесения потерь.
Современный банковский рынок характеризуется высоким уровнем
насыщенности финансовыми продуктами и услугами. Тем не менее в условиях
серьезной конкуренции, в первую очередь за клиентов, банки прибегают к
инновационным технологиям в процессе предоставления порой уже всем
известных традиционных продуктов и услуг.
2
Большое значение в
совершенствовании деятельности банка на рынке кредитов и при организации
кредитного процесса имеет использование информационных технологий при
сборе, хранении и обработке необходимой информации. Использование
современных и совершенных информационных технологий имеет весомое
значение для повышения качества и доступности банковских кредитов, так как
это сказывается на дублировании выполняемых сотрудниками банка функций
и повышению оперативности принятия управленческих решений.
2
Головатова А.А. Инновационное будущее банковского сектора: биометрия и облачные технологии//Научные
открытия и достижения современной молодёжи: Сб. науч. тр.//г. Пенза, 2019. С. 68-71.
9
Глава 1. Теоретические основы организации кредитного
процесса в коммерческом банке
1.1 Сущность организации кредитного процесса
Банковское кредитование, выступая мощным инвестиционным
источником, приносит обществу и его отдельным субъектам большую пользу,
однако только тогда, когда оно основывается на его базовых принципах,
правилах использования.
Кредитование — это процесс, охватывающий деятельность банка-
кредитора и заемщика по организации и управлению кредитом. В этом
процессе всегда необходимо обозначать следующие особенности:
1) составляющие кредитования в отличие от других форм
предоставления денежных средств;
2) технология выдачи и погашения ссуд (организация кредитного
процесса);
3) необходимое управление движением кредита в процессе
кредитования.
3
Кредитный процесс - это приём и способы реализации кредитных
отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые
данным банком.
4
Через процесс краткосрочного и долгосрочного
кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в
финансовой системе страны.
Кредитный рынок – экономическое пространство, в рамках которого
происходит движение ссудных денежных средств: предоставление займов на
условиях срочности, возвратности и платности. Выделяется также
международный рынок, на котором происходят заимствования между
российскими и зарубежными банками или хозяйствующими субъектами.
3
Амосова Н. А., Соколинская Н. Э. Осуществление кредитных операций / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.:
Кнорус, 2019.с. 9.
4
Котенков В.Н. Эффективность работы банков в России // Промышленность России. 2014. №12. С. 24-29.
10
По определению сторон кредитного отношения участниками
кредитного рынка являются кредиторы и должники. Однако долговое
отношение, с одной стороны, обычно заключается через профессиональных
посредников данного рынка, а с другой стороны, регулируется
соответствующими органами. Исходя из состава вовлеченных в процесс
участников кредитный рынок может быть разделен на несколько
составляющих. (Рис.1)
Рисунок 1. Участники кредитного рынка
5
Непрофессиональные участники - это участники рынка (организации,
граждане), которые выступают в качестве клиентов кредитных организаций.
Им открываются банковские счета, они берут кредиты в кредитных
организациях. В широком понимании сюда включают и государство,
5
Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, деньги, кредит – М.: Кнорус, 2019. С. 111
Участники
кредитного рынка
Органы регулирования
Непрофессиональные
участники
Профессиональные
участники
Граждане
Государственные
органы власти
Коммерческие
организации
Небанковские
кредитные
организации
Коммерческие банки
Саморегулируемые
организации
Государственные
органы власти
Центральный банк
России
11
поскольку органы государственной власти тоже в разрешенных случаях могут
выступать должниками или кредиторами на рынке.
Также непрофессиональных участников рынка можно относить и к
заёмщикам. Клиенты банка не только его должники, т.е. получатели кредитов,
но и сами являются кредиторами банка, когда хранят свои денежные средства
на его счетах, но юридически вклады граждан или организаций в банке не
относятся к полученным им кредитам.
Профессиональные участники - это в основном кредитные
организации, т.е. в первую очередь коммерческие банки и другие
небанковские кредитные учреждения. Профессиональные участники рынка
могут выступать не только в качестве кредиторов, но и заемщиками капитала.
Примером этого может следовать межбанковский кредит или кредит у
Центрального банка.
В одних рыночных операциях на кредитном рынке его
профессиональные участники обязательно выступают в качестве кредиторов
(так как это является их основной деятельностью), но при осуществлении
других рыночных операций они сами могут становиться должниками, т.е.
могут брать в долг деньги или, например, оборудование;
Регулирующие органы - это Центральный банк России и органы
государственной власти, принимающие участие в регулировании кредитного
рынка в целом. Сюда же обычно относятся и органы саморегулирования
рынка, которые добровольно создаются профессиональными участниками
кредитного рынка с целью налаживания деловых позитивных отношений с
органами государственного регулирования и упорядочения правил
профессиональной деятельности на рынке.
6
В своей основе профессиональные участники рынка и его
регулирующие органы образуют кредитную систему страны (Рисунок 2).
6
Абрамова М. А., Зайцев В. Б. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Кнорус, 2019.с. 258.
12
Рисунок 2. Кредитная система
7
Система кредитования — совокупность элементов, обеспечивающих
рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает
принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных
отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский
контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые
имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со
7
Абрамова М. А., Зайцев В. Б. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О. И. Лаврушина. –— М.: Кнорус, 2019.
с.249.
Кредитная система
Банковская система
Небанковская система
Центральный банк
Неэмиссионные банки
(коммерческие банки)
Инновационные,
инвестиционные,
ссудо-сберегательные
и ипотечные банки
Специализи
рованные
кредитно-
финансовые
организации
Почтово-
сберегатель
ная система
Специализированные
банки
Лизинговые фирмы;
Факторинговые фирмы;
Ломбарды;
Инвестиционные
компании;
Финансовые компании;
Страховые компании
13
стороны кредитора. В системе кредитования наиболее важными выступают
такие основы, как субъекты кредита, обеспечение кредита, объекты
кредитования, доверие.
8
Отдельные сегменты кредитного рынка тесно связаны между собой и
оказывают непосредственное взаимное влияние. В частности, долгосрочное
повышение ставок на МБК приводит к удорожанию потребительских и всех
остальных займов. Снижение ставки рефинансирования центральным банком,
наоборот, удешевляет кредиты и т. д. Кредитный рынок зависит и от состояния
экономики в целом, прежде всего от уровня инфляции и степени стабильности
валютного курса.
Банковская деятельность в целом представляет собой систему
постоянно осуществляемых сделок и операций, направленных на извлечение
прибыли.
Высокоперспективный прогресс кредитных операций коммерческих
банков должно происходить при строгом соблюдении действующего
нормативно-правового регулирования банковской деятельности, которое
действуют на возможности банков осуществлять вложения средств в
различные виды кредитных операций.
Современной правовой основой существования банковской системы
служит Гражданский кодекс РФ и основной закон-Конституция РФ,
содержащая ряд положений, которые можно применить к кредитным
операциям. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные
выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их
образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В
Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы
организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой
8
Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие
— М.: КНОРУС, 2016. — 13 с.
14
организации, его организационная структура, а также основополагающие
права и обязанности.
В статье 71 Конституции установлены законодательные основы единого
рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование,
денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические
службы, включая федеральные банки. В статье 74 определяется недопуск
установления на территории РФ таможенных границ, пошлин и сборов. Статья
75 посвящена национальной денежной единице Российской Федерации –
российскому рублю и определяет, что эмиссия данной денежной единицы
может осуществляться исключительно Центральным Банком России,
основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости
рубля.
9
Так же основным регулирующим документом, в области кредитования,
является Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая). В
частности, исследуемому вопросу посвящена глава 42 ГК РФ, а именно ст.
819-821. Данная глава определяет содержание, принципы и форму
оформления кредитных отношений.
10
В главе 23 ст. 329 «Обеспечение исполнения обязательств»
Гражданского кодекса Российской Федерации описываются наиболее часто
используемые формы обеспечения кредитов, такие как залог, поручительство
и банковская гарантия. В главе 25 «Ответственность за нарушение
обязательств» отражены следующие понятия: ответственность за
неисполнение денежного обязательства, вина кредитора, просрочка должника,
просрочка кредитора.
11
Согласно статье 56 Федерального Закона «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)», применяющейся к кредитным
9
Конституция Российской Федерации
10
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм.
от 28.04.2020)
11
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 №51-ФЗ (ред. от 16.12.2019 с
изм. от 12.05.2020) (в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ)