75
Приложение 3
Влияние внутренних факторов на организацию кредитного
процесса
62
Название
фактора
Влияние на организацию кредитного процесса
Виды кредитных
продуктов
Влияют на структуру кредитного процесса
(появление новых подразделений, отвечающих за
сложные финансовые продукты, продукты документарного
бизнеса и т. д.).
Определяют систему оценки рисков.
Продолжительность
функционирования
банков
У банка, который на рынке продолжительное время,
сформирована устойчивая кредитная политика, что
определяет конкурентоспособность банка.
Чем дольше банк на рынке, тем больше вариаций его
кредитных продуктов-у него широкая ресурсная база,
таким образом больше возможностей для модернизации
кредитного процесса.
Организационная
структура банка
Четко выстроенная организационная структура значительно
повышает эффективность кредитного процесса.
Кредитные риски
Определяют кредитную политику банка, запретные
зоны кредитования и регламент деятельности
подразделений, задействованных в кредитном процессе.
Разделяют кредитный процесс на зоны риска.
Изменения в структуре рисков влияют на организацию
кредитного процесса (например, в период кризиса
усиливаются требования к финансовому положению
заемщиков).
Порядок организации
кредитного процесса
Устанавливает последовательность взаимодействия
подразделений банка;
Отведенное время на осуществление кредитных
операций.
Стратегия и тактика в
области кредитования
Кредитная политика банка влияет на виды кредитных
продуктов, определяет специализацию по отраслям и т. д.
Определяет перечень подразделений банка, вовлеченных в
кредитный процесс, порядок взаимодействия.
Информация
Оказывает влияние на скорость прохождения
кредитных заявок.
Определяет возможности привлечения внешних
ресурсов.
Влияет на выбор подхода к оценке рисков в рамках
кредитного процесса.
Организационная
структура
Определяет скорость и качество организации
кредитного процесса банка.
Влияет на формирование стратегии банка.
Компетентность
сотрудников банка
Оказывает влияние на взаимоотношения банка с
клиентами.
Позволяет уменьшить операционный риск.
Компетентность руководства оказывает влияние на
применение современных методик модернизации
кредитного процесса.
62
Составлено автором
76
Приложение 4
Рисунок 3 - Взаимодействие коммерческого банка и внешнего
окружения
63
63
Составлено автором.
ОБЩЕЕ ВНЕШНЕЕ ОКРУЖЕНИЕ
УРОВЕНЬ МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ
ТРАНСНАЦИОНАЛЬНЫЙ УРОВЕНЬ
НАЦИОНАЛЬНЫЙ УРОВЕНЬ
УРОВЕНЬ РЕГИОНА
КОММЕРЧЕСКИЙ
БАНК
НЕПОСРЕДСТВЕННОЕ ДЕЛОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ
ПОТРЕБИТЕЛИ КРЕДИТНЫХ УСЛУГ
ПОСТАВЩИКИ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ
КОНКУРЕНТЫ
77
Приложение 5
Рисунок 4- Принципы кредитной политики банка
64
64
Составлено автором.
Принципы кредитной политики
Требования
по уровню
доходности
Возвратность
кредитов
Соответствие
потребностям
рынка
Требования к
заемщику;
Требования к
обеспечению;
Структура
кредитного
портфеля;
Максимальный
размер
кредита;
Соответствие
потребностям
рынка;
Приоритеты на
рынке;
Процентная
политика;
Комиссионный
доход;
Виды кредитов
78
Приложение 6
Финансовые коэффициенты для расчета кредитоспособности
юр. лица
Коэффициент
Сельхоз-
товаро-
производител
и
Пищевая и
перерабатывающа
я отрасли
Посредн.
организаци
и
оптовая и
розничная
торговли
Прочие
организаци
и
Коэффициент
финансовой
независимости(К1)
≥0,5
≥0,5
≥0,3
≥0,5
Коэффициент
обеспеченности
собств.
оборотными
средствами(К2)
≥0,2
≥0,3
≥0,2
≥0,3
Коэффициент
текущей
ликвидности(К3)
≥1,6
≥1,8
≥1,3
≥1,8
Коэффициент
абсолютной
ликвидности(К4)
≥0,05
≥0,05
≥0,05
≥0,05
Коэффициент
срочной
ликвидности(К5)
≥0,5
≥0,5
≥0,5
≥0,5
Оборачиваемость
материально-
товарных
запасов(дней)(К6)
От 60 до 120
От 45 до 80
От 20 до 45
От 20 до 45
Оборачиваемость
кредиторской
задолженности
(дней)(К7)
До 75
До 45
До 30
До 30
Оборачиваемость
дебиторской
задолженности
(дней)(К8)
До 75
До 45
До 30
До 30
Оборачиваемость
оборотных
активов(К9)
Более 3
Более 3
Более 3
Более 3
Рентабельность
продукции(продаж
) (К10)
Более 0,05
Более 0,05
Более 0,05
Более 0,05
Рентабельность
реализации
продукции или
норма чистой
прибыли(К11)
Более 0,01
Более 0,01
Более 0,01
Более 0,01
79
Приложение 7
Меры государственной поддержки в период пандемии и
мирового кризиса
Название
страны
Меры
США
Нью-Йорк предоставит поддержку МСП, в том числе
беспроцентные ссуды, подлежащие погашению в течение 15–
20 лет, для фирм со штатом до 100 человек, – ссуды до 75 000
долл. США при условии сокращения поступлений клиентов на
25%.
Сан-Франциско также объявил о мерах для малого бизнеса. У
предприятий с валовой выручкой до 10 млн долл. США есть
возможность получить беспроцентную налоговую отсрочку до
февраля 2021 г. Помимо этого город отсрочит сбор единого
городского счета за лицензию для ресторанов, баров,
магазинов, небольших магазинов, отелей и туроператоров на 3
месяца. Кроме того, в городе будет создан фонд для
пострадавшего бизнеса с первоначальными инвестициями в 1
млн долл. США для 100 предприятий с грантами в размере 10
000 долл. США в качестве срочной помощи;
Сиэтл объявил об отказе от финансовых санкций для
предприятий, которые платят налоги с задержкой;
Лос-Анджелес запустил программу микрозайма для
чрезвычайных ситуаций в сфере малого бизнеса;
Чрезвычайная помощь для малого бизнеса в Денвере
предоставляет предприятиям 7500 долл. США;
Чикагский фонд устойчивости малого бизнеса предлагает
кредиты под низкие процентные ставки.
65
Китай
Освобождение малого и среднего бизнеса от налогов;
Отложение возврата процентов по кредитам и т. д.
66
Индия
Резервный банк Индии (РБИ) продлил мораторий на погашение
кредитов дополнительно на три месяца до августа, чтобы
помочь им преодолеть разрыв в доходах, вызванный кризисом
пандемией (в марте Центральный банк ввел трехмесячный
мораторий на погашение всех срочных кредитов, подлежащих
погашению в период с 1 марта по 31 мая 2020 года), в
результате этого моратория с банковских счетов физических
лиц не будет списываться равный ежемесячный платеж (EMI)
по взятым кредитам, что обеспечит столь необходимую
ликвидность заемщикам, чьи доходы были нарушены из-за
блокировки до 31 мая.
65
Официальный сайт финансово-экономического журнала «Forbes» [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
www.forbes.com
66
Официальный сайт информационно-аналитической системы «Росконгресс» [Электронный ресурс]. - Режим
доступа: https://roscongress.org
80
Название
страны
Меры
Резервный банк Индии объявил о снижении процентных ставок
и применении LTRO (Long Term Refinancing Operation) –
антикризисной операции долгосрочного рефинансирования
банков Центральным банком
67
Республика Корея
Банк Кореи (центральный финансовый институт страны)
снизил ключевую ставку до рекордно низкого уровня – 0,75%;
Банк Кореи предоставит коммерческим банкам страны займы
в размере 12 млрд долл.;
Правительство страны выделит 80 млрд долл. США для
поддержки южнокорейских компаний – как малых и средних
предприятий (сохранение рабочих мест, кредитование,
поддержка перевода бизнеса в онлайн.
Великобритания
Правительство Великобритании будет выплачивать
самозанятым людям, которые несут убытки в условиях
пандемии, налогооблагаемый грант в размере 80% от их
среднемесячной прибыли за последние три года, до 2500
фунтов стерлингов в месяц;
Трехмесячный отпуск по ипотечным кредитам;
Отложены налоговые платежи на сумму более 30 млрд фунтов
стерлингов до конца года.
68
Франция
Малый и средний бизнес может отложить выплату налогов
(подоходный налог с предприятий, налог на заработную плату
и т.д.) и социальные взносы, просто отправив электронное
письмо в налоговый отдел своей компании (SIE). Налоговые
«каникулы» продлятся до 3 месяцев — без штрафов
за неуплату.
Госгарантии по кредитам составят €300 млрд.
69
Германия
Власти одобрили программу кредитования бизнеса через
госбанк развития KfW. Госгарантии покроют до 90% убытка.
Отсрочка налоговых выплат до конца 2020 года.
67
Официальный сайт новостного информационного портала «Rediff.com» [Электронный ресурс]. - Режим
доступа: www.rediff.com
68
Официальный сайт медийного портала «Рамблер» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.rambler.ru
69
Официальный сайт медийного портала «Рамблер» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.rambler.ru
81
Название
страны
Меры
Россия
Введение кредитных каникул
До 31 декабря продлили срок уплаты торгового сбора за
первый квартал 2020 года. На этот же срок продлили уплату
авансовых платежей за первый квартал 2020 года по налогу
на имущество и земельному налогу для организаций,
работающих в сфере общественного питания, туризма,
культуры, спорта, досуга и гостиничного бизнеса.
Отложение по налогу на имущество и земельному налогу
распространили на компании, которые пострадали в текущих
условиях.
70
Снятие штрафов, пени и неустоек в льготный период.
71
70
Официальный сайт Мэра Москвы [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.mos.ru
71
Официального сайта Банка России. «Меры по поддержке граждан и экономики в условиях пандемии»
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru
82
Приложение 8
Консолидированный балансовый отчет
Номер
строки
Наименование
показателя
Итого, тыс.
руб. за
01.01.2020
Итого, тыс.
руб. за
01.01.2019
Итого, тыс.
руб. за
01.01.2018
I. АКТИВЫ
1
Денежные средства и их
эквиваленты
690 299 591
732 410 618
669 521 639
2
Средства в центральных
банках
1 388 115
577
1 447 734
181
1 291 822
566
2.1
Средства в Центральном
банке Российской
Федерации
1 160 427
180
867 626 690
750 577 127
2.1.1
Обязательные резервы
202 880 944
188 087 188
158 829 633
3
Средства в кредитных
организациях
209 749 776
519 599 707
347 416 453
4
Кредиты (займы) и
дебиторская
задолженность, в том
числе:
20 101
527 179
22 670
239 930
19 953 172
765
4.1
кредиты (займы)
кредитным организациям
700 197 339
1 515 039
899
1 763 924
355
4.2
кредиты (займы)
юридическим лицам, не
являющимся кредитными
организациями, и
физическим лицам
19 401 329
840
21 155 200
031
18 189 248
410
5
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток
2 011 134
457
612 523 207
404 611 247
6
Основные средства и
материальные запасы
750 232 194
650 508 912
594 342 940
6.1
инвестиционное
имущество
223 589 057
200 381 339
147 987 905
7
Гудвил и
нематериальные активы
138 010 329
162 253 548
131 203 870
8
Налоговые активы
38 264 091
66 069 771
20 825 433
9
Прочие активы
406 686 262
593 270 085
422 210 116
10
Активы и группы
активов,
предназначенные для
продажи
19 284 295
15 745 047
14 746 779
11
Всего активов
30 010 308
206
31 482
124 859
27 148 245
887
II. ПАССИВЫ
12
Кредиты, депозиты и
прочие средства
центральных банков
12 507 727
601 091 119
624 608 369
83
Номер
строки
Наименование
показателя
Итого, тыс.
руб. за
01.01.2020
Итого, тыс.
руб. за
01.01.2019
Итого, тыс.
руб. за
01.01.2018
12.1
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка РФ
537 820 585
567 221 798
591 164 171
13
средства кредитных
организаций
411 911 856
1 356
864 840
848 303 719
14
средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
7 700 848
061
23 932 923
134
20 743 848
551
15
средства физических лиц
14 731 560
794
15 335 132
551
13 889 646
367
16
выпущенные долговые
ценные бумаги
640 608 386
539 709 046
609 230 964
17
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток
590 052 822
161 806 385
98 003 873
18
Налоговые
обязательства, в том
числе:
10 189 313
16 134 538
11 891 192
18.1
отложенные налоговые
обязательства
9 317 778
7 104 659
8 856 363
19
Прочие обязательства
249 346 844
445 217 239
386 137 207
20
Резервы на возможные
потери
451 055 784
382 136 785
251 958 281
21
Всего обязательств
25 335 902
172
27 435 883
086
23 573 982
156
III. КАПИТАЛ
22
Средства акционеров
(участников), в том
числе включенные:
67 760 844
67 760 844
67 760 844
22.1
в базовый капитал
8 710 844
8 710 844
8 710 844
23
Эмиссионный доход
228 054 226
228 054 226
228 054 226
24
Переоценка основных
средств и
нематериальных активов
31 301 506
36 272 335
41 105 375
25
Прибыль (убыток)
4 247 025
028
3 755 358
176
3 205 006
743
25.1
прибыль (убыток) за
отчетный период
866 374 237
901 368 148
789 516 483
26
Всего источников
собственных средств
группы и малых
акционеров (участников)
4 674 406
034
4 046 241
773
3 574 263
731
84
Консолидированный отчет о финансовых результатах
Номер
строки
Наименование показателя
Итого, тыс.
руб. за
01.01.2020
Итого, тыс.
руб. за
01.01.2019
Итого, тыс.
руб. за
01.01.2018
I. Прибыли и убытки
1
Процентные доходы, всего, в
том числе:
4 445 973
407
2 533 795
943
2 406 137
920
1.1
от размещения средств в
кредитных организациях
58 246 936
140 980 995
140 455 861
1.2
От кредитов (займов),
предоставленных клиентам, не
являющимся кредитными
организациями, и дебиторской
задолженности (за
исключением финансовой
аренды)
2 198 459
089
2 066 762
495
1 998
733 501
1.3
от оказания услуг по
финансовой аренде (лизингу)
85 390 979
74 945 395
58 588 454
1.4
от вложений в долговые
ценные бумаги
207 086 112
251 107 058
208 360 104
2
Процентные расходы, всего, в
том числе:
2 665 340
452
875 477 709
842 898 063
2.1
по привлеченным средствам
кредитных организаций
81 320 288
88 439 161
71 933 304
2.2
по привлеченным средствам
клиентов, не являющихся
кредитными организациями
865 501 55
745 258 752
727 205 813
2.3
по выпущенным долговым
ценным бумагам
40 003 193
41 779 796
43 758 946
3
Чистые процентные доходы
(чистые процентные расходы)
1 780 632
955
1 658
318 234
1 563 239
857
4
Изменение резерва на
возможные потери (изменение
сумм обесценения) по
кредитам (займам) и
дебиторской задолженности в
кредитных организациях
-325 749 143
-253 245 466
-169 149 039
5
Чистые процентные доходы
(чистые процентные расходы)
после создания резерва на
возможные потери
1 454 883
812
1 405 072
768
1 394
090 818
6
Чистые доходы (чистые
расходы) от операций с
финансовыми активами,
отражаемыми по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
78 224 781
12 685 832
-2 849 756