15
отношениям, Центральный Банк осуществляет «постоянный надзор за
соблюдение кредитными организациями и банковскими группами
законодательства, актов Банка России и установленных им обязательных
нормативов. В статье 64 установлен максимальный размер риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков. Статья 65 определяет
максимальный размер крупных кредитных рисков
12
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»-один из
основных законов, которые регулируют кредитные отношения. В статье 5
рассматриваемый закон определяет такую банковскую операцию как
«размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, то есть
предоставление кредитов физическим и юридическим лицам. В ст. 30
регулируются отношения между Банком России, кредитными организациями,
их клиентами и бюро кредитных историй.
13
В федеральном законе «О потребительском кредите (займе)»,
регулируются отношения, возникающие в связи с предоставлением
потребительского кредита
14
.
Так же существует федеральный закон «Об ипотеке (залоге
недвижимого имущества). Рассматриваемый закон регламентирует все
вопросы и условия по предоставлению ипотечного кредита в Российской
Федерации
15
.
Федеральный закон «О кредитных историях» призван уберечь банки и
избежать им множества проблем, связанных с получением информации о
недобросовестных заёмщиках
16
.
Последовательность формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
12
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2020)
13
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) "О банках и банковской деятельности" (с изм.
и доп., вступ. в силу с 08.01.2020)
14
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (ред. от 03.04.2020)
15
Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (ред. от 03.04.2020)
16
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ"О кредитных историях"(ред. от 03.04.2020)
16
задолженности установлен положением Банка России №590-П «Положение о
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
17
.
Общий порядок отражения в бухгалтерском учете кредитных операций
определяется положением Банка России № 579-П «О плане счетов
бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения
18
.
Еще одним важным документом является Положение № 590-П, который
регламентирует формирование необходимых, для существования и
устойчивости банка, резервов.
Помимо указанных выше регулирующих документов кредитная
деятельность ПАО «Сбербанк» подкреплена и регламентирована
соответствующими внутренними документами, разработанной внутри банка,
не противоречащей общим требованиям, обязательным к применению всеми
кредитными организациями. Например к таким документам относятся устав
Банка, утвержденный годовым общим собранием акционеров (от 24.05.2019),
стратегия управления рисками и капиталом Группы ПАО «Сбербанк»и др.
19
1.2 Характеристика основных стадий кредитного процесса
Основной вопрос в банковской деятельности состоит в том, как
избежать риска и при этом получить достаточно высокие доходы для
сохранения средств вкладчиков и жизнеспособности. Оттого, очевидным
является актуальная проблема создания системы поддержки принятия
решения в противоречивой ситуации, то есть когда речь идет о проблеме
выработки и принятия решения в условиях необходимости учета двух
противоречивых целей: достичь максимального дохода и при этом свести к
17
Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 16.10.2019) "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"
(вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд")
18
Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от 28.02.2019) "О Плане счетов бухгалтерского учета
для кредитных организаций и порядке его применения"
19
Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
https://www.sberbank.ru/ru/person
17
минимуму риск. И важная роль в этом отводится кредитной политике
коммерческих банков и организации кредитного процесса.
Модель кредитной политики представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Концептуальная модель кредитной политики
20
Кредитная политика банка представляет собой программу и план
действий кредитной организации в области предоставления кредитов как для
физических лиц, так и для юридических лиц. В концепции кредитной
политики лежит допустимое для кредитной организации соотношение риска-
доходности осуществляемых операций.
21
Следует также отметить, что
кредитная политика ориентирована на то, чтобы персонал банка, ориентируясь
20
Узденова Ф. М. Этапы кредитного процесса коммерческих банков// International agricultural journal №3, 2019.
с.186.
21
Официальный сайт информационного портала Banki.ru. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
www.banki.ru
Клиенты
Типизация
клиентов и
дифференциаци
я
дифферен
Организационна
я структура
Исполнители
Общие
стратегические
цели
Делегирование
полномочий
Индивидуальные
цели
Функция
кредитовани
я
дифферен
Задачи
Операции
Контроль
Кредитные
услуги
18
на нее, мог принимать верные решения, которые будут соответствовать
интересам банка и способствовать дальнейшему развитию.
Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех
факторов, которые влияют на реализацию объема притока средств кредитного
потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы,
воздействующие на эффективность политики банка в части формирования
средств кредитного потенциала.
22
К основным формам повышения источников кредитного потенциала
относятся повышение числа банковских клиентов, увеличение средств
существующих в банке участников и клиентов, рост организационной сети
банка и объединение средств участников и клиентов банка по целевому
назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).
Стоит подчеркнуть, что не существует унитарной кредитной политики
для всех банков, каждый банк определяет свою собственную кредитную
политику, принимая во внимание экономическую, социальную и
политическую ситуации в регионе, где он осуществляет свою деятельность,
или, что более правильно, учитывая весь комплекс внешних и внутренних
рисков, которые влияют на функционирование того или иного банка.
Совокупный риск банка повышается, если он не имеет собственной кредитной
политики, либо имеет кредитную политику невысокого качества, или не смог
довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что
ставит под сомнение возможность ее реализации. Мы двигаемся к рынку, и он
открывает перспективу.
Кредитная политика обуславливает общую стратегию деятельности в
кредитной деятельности, представляя общие нормы и условия для
стратегического проектирования и текущих решений банка о выдаче или
невыдаче кредита.
22
Парахин Р.С. Характеристика кредитной политики и управление кредитным портфелем коммерческих
банков в современных рыночных условиях // ЭКОНОМИКА И БИЗНЕС: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА, Т. 2-2 (60),
2020, с. 79-83.
19
Отдельное внимание нужно выделить к стадиям кредитного процесса.
Этапы кредитования можно разделить на подготовительный, этап выдачи и
оформления кредита и этап последующего контроля(мониторинга).
Для заёмщика кредитный процесс (приложение 1) будет выглядеть
следующим образом:
Первый этап кредитования - подготовка документов. Прежде всего
заполняется кредитная заявка, в которой указываются персональные данные,
информация о доходе и трудоустройстве заемщика, цель
привлечения кредита, сумма и валюта, срок и порядок погашения, уплаты
процентов, предлагаемое обеспечение. Обеспечением банковского кредита
могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование
кредитного риска, переуступка требования (цессия). Способы обеспечения
банковского кредита изображены в приложении 2.
К заявке прилагаются необходимые документы: удостоверяющие
личность, учредительные, правоустанавливающие, финансовые. Кроме того,
могут потребоваться документы на закладываемое имущество.
Второй этап кредитования – рассмотрение заявки на кредит. На этом
этапе проводится оценка кредитоспособности возможного заемщика,
проверяется подлинность предоставленных документов, принимается
решение о выдаче займа.
Третий этап кредитования – заключение договора. Если принято
положительное решение о выдаче кредита, между заемщиком и кредитной
организацией заключается договор займа. В нем указываются размер, срок
кредита, порядок его погашения, проценты за использование средств и другие
условия кредитования. Кроме того, может быть оформлен договор залога или
поручительства, если для выдачи кредита требуются дополнительные
гарантии. После оформления документов кредит выдается наличными или
перечисляется на счет заемщика.
20
Четвертый этап кредитования – контроль за выполнением договора
и погашение. После того как договор заключен, а кредит выдан, кредитная
организация продолжает осуществлять мониторинг финансового состояния
заемщика. Необходимые сведения вносятся в досье заемщика, которое также
используется для контроля правильности и своевременности выплат по
кредиту. После окончания срока кредитного договора и полного погашения
задолженности по займу соглашение считается завершенным.
23
С позиции кредитной организации кредитный процесс выглядит
немного иначе. Каждая стадия рассматривается более детально. Выделяют 4
стадии.
Первая стадия. Разрабатывается стратегия кредитных операций.
Банком разрабатывается Положение о кредитной политике, в котором
определяются цель кредитной политики, принципы формирования кредитного
портфеля, организация кредитования, обеспечение ликвидности кредитного
портфеля и снижение кредитного риска, процентную политику по ссудам.
Вторая стадия. На данном этапе производится поиск и
предварительная оценка потенциального заемщика, установление деловых
контактов. В некоторых банках создается кредитный департамент банка,
руководство и служба безопасности или может быть создано специальное
подразделение, занимающееся изучением спроса на финансово-кредитном
рынке банков, и выявлением потенциальных клиентов, требуемых банку,
исходя из его кредитной политики. Начинать свою деятельность
целесообразно с кредитов, предоставляемых известным лицам в деловой среде
и организациям, с хорошей репутацией. Такой клиент впоследствии будет
главной и надежной опорой банка. Для развития банковской деятельности
практика предварительного знакомства с потенциальным заемщиком,
привлечение его самыми разнообразными средствами является крайне
23
Официальный сайт информационного портала Banki.ru. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
www.banki.ru
21
важной. Этот этап также должен включать определение направлений
дальнейшего развития банка в смысле ориентации на оказание требуемых в
настоящее время клиенту услуг, внедрение инноваций и обеспечения
доходности при минимизации рисков по банку в целом и кредитных в
частности. Очень важно, как организованна предварительная работа с
клиентами.
Третья стадия – контроль за использованием кредитных средств.
Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на
совершение платежей по обязательствам хозяйственно финансовой
деятельности. Важное условие использования ссуд-эффективность
кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление платежей в
счет погашения задолженности и суммы за пользования кредита, т.е.
процентов. Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение
регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
По каждому кредиту существует риск непогашения, возникающий по
различным причинам. Проблемы с погашением ссуд часто возникают не сразу.
Данный процесс развивается в течение какого-то периода.
Банку необходимо при первых проявлениях данных признаков проводить
мероприятия по работе с проблемными ссудами.
На этой стадии не завершается по оперативному и традиционному
анализу кредитоспособности и финансовых результатах работы заемщика, при
необходимости проводятся встречи и переговоры с клиентом-уточняются
условия и сроки кредитования.
24
Четвертая стадия кредитного процесса – возврат банковской ссуды.
Возврат кредита означает обратное поступление денежных средств кредитору
и уплату суммы процентов за пользование. Если должник возвращает ссуду и
уплачивает проценты по ней, то кредитное дело (досье) закрывается и данный
заемщик получает положительную кредитную историю в банке.
24
Лаврушин О.И. Банковское дело – М.: Кнорус, 2020. – с.404
22
Если средства перестают поступать в банк или происходит неуплата
процентов, то в таком случае проводятся мероприятия по ликвидации
проблемного кредита.
25
Необходимо отметить, что на каждом этапе в управлении кредитным
процессом принимает участие не только коммерческий банк, но и государство
в лице Центрального Банка, а также налоговые и судебные органы
государственного управления. Так, Банк России разрабатывает обязательные
для всех коммерческих банков правила и параметры для их кредитной
деятельности, вмешиваясь в особых случаях в кредитные процессы
(устанавливая, например, ключевую ставку).
1.3 Факторы, влияющие на организацию кредитного процесса
Правильно сформированная организация кредитного процесса влияет
на стабильность и эффективность деятельности коммерческих банков.
Большей конкурентоспособностью будет обладать тот, у кого более
современные механизмы управления и оптимизации кредитного процесса как
важнейшего базового бизнес-процесса банка.
26
В этой связи, создание и
введение современных технологий в банковскую практику позволит улучшить
качество кредитных операций, значительно снизив время на их проведение,
снизить уровень рисков невозврата ссуд, повысить уровень продаж
банковских продуктов и услуг, привести к минимуму расходы за проведение
кредитных операций, при этом повышая рентабельность деятельности банка и
усилить мотивацию сотрудников подразделений банка, которые вовлечены в
кредитный процесс, а также усовершенствовать качество кредитного
менеджмента.
Факторы, влияющие на организацию кредитного процесса можно
разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам относится
следующее:
25
Бурулина Т.А. Основные элементы кредитной работы в банке // Символ науки ,2019, №5, с.85-91
26
Кравец Л Г., Кучерявая Л.В. Организация кредитного процесса в российских банках: проблемы и
совершенствование// Вестник СГСЭУ. 2018. № 3 (72), с.129-133
23
взаимоотношение с инвесторами, акционерами, долгосрочными
партнерами, государственными и муниципальными структурами;
клиенты, реальные и потенциальные, их потребности(спрос);
политическая и экономическая обстановки в стране;
внешняя информация;
международный опыт организации кредитного процесса;
законодательство РФ в банковской сфере.
Взаимоотношение с инвесторами, акционерами, долгосрочными
партнерами, государственными и муниципальными структурами воздействует
на структуру ресурсной базы банка, направленную на кредитование, и,
вследствие, оказывает влияние на размер процентных ставок по кредитным
продуктам. Рассматриваемый фактор определяет виды кредитных продуктов
и состав клиентов.
Внешние факторы появляются из внешнего окружения коммерческого
банка, которое состоит из двух сфер: общего и непосредственного делового
окружения (приложение 4).
Государственная поддержка бизнеса влияет на оценку рисков банком
путем принятия на себя доли рисков по сделке посредством механизма
государственных гарантий, участия в капиталах компаний, а также целевого
финансирования проектов.
Реальные и потенциальные клиенты и их потребности воздействуют на
появление новых кредитных и других продуктов банка, продаваемых не
отделимо от кредитных продуктов, также на изменения кредитной политики.
Политическая и экономическая обстановки в стране оказывает сильное
влияние на возможность привлечения иностранного капитала для его
использования в кредитном процессе, на специфику банковских документов,
регламентирующих деятельность в области кредитования.
Внешняя информация (например, рейтинговые агентства Moody’s,
Standard&Poor’s) определяет методику оценки рисков.
24
Также в большинстве своем на организацию кредитного процессе
оказывают влияние: Центральный банк Российской Федерации,
государственные органы, информационные агентства.
Определяя внутренние факторы, можно выделить следующее:
Масштаб деятельности банка. Деятельность крупных банков требует
четкой системы поступления информации. Это необходимо для
осуществления контроля и управления. В небольшом банке потребность такой
системы существенно ниже. Требование к качественной информации
обязательное для банка, осуществляющего торговлю акциями на рынке, а
также выпускающего облигационные займы.
Небольшой банк, как правило, находится в одном регионе, тогда как
крупный банк обладает широкой филиальной сетью. Следовательно,
необходимым является описание организационных особенностей
кредитования в филиалах, установление лимитов кредитования по регионам
присутствия и др. Масштаб деятельности банка также оказывает влияние на
количественные и качественные характеристики клиентов и разнообразие
кредитных продуктов. Также они влияют на организацию кредитования.
Например, самостоятельное кредитование или синдикация и т. п. Больше
ресурсов на модернизацию кредитного процесса у крупного банка. Крупные
банки дешевле привлекают ресурсы на рынке. К тому же население хранит
свои сбережения, как правило, в крупных банках, так как их репутация
выигрывает на фоне малоизвестных банках. Масштабы банка оказывают
колоссальное влияние на организационную структуру как банка в целом, так
и на механизм кредитного процесса банка.
Структура ресурсной базы банка. Структура ресурсной базы банка
определяет формы привлечения ресурсов для кредитного процесса банка,
влияет на уровень рентабельности кредитных продуктов, оказывает влияние
на характеристики продуктов (по срокам, стоимости), а также действует на
определение стратегии в области кредитования. Фактор структуры ресурсной