55
Также кредитные риски управляются с помощью мониторинга
кредита, документирования кредитных операций, анализа и оценки кредита, и
при наличии обеспечения в виде залога, необходимо осуществлять контроль
за состоянием залога. Особенность представленных методов состоит в
необходимости их поэтапного применения, так как они являются этапами
кредитного процесса.
Существуют методы управления риском кредитного портфеля банка.
Они представлены в рисунке 9.
Рисунок 9. Методы управления риском кредитного портфеля
банка
48
Создание резервов для возмещения потерь за кредитными операциями
коммерческих банков.
49
Это является одним из обязательных условий
функционирования коммерческих банков на рынке. Регулируется это
правовым документом № 590-П, который регламентирует формирование
необходимых, для существования и устойчивости банка, резервов.
Согласно данным официального сайта ПАО «Сбербанк» проведём
анализ кредитного риска с помощью представления динамики двух
показателей-«уровень обеспечения кредитного портфеля залоговым
48
Составлено автором.
49
Кравцов С.А. Анализ кредитных рисков КБ ПАО «Сбербанк России и способы их снижения»// Вектор
экономики, 2019. № 3.
Диверсификация -
инвестирование
средств в разные
активы с целью
снижения рисков
Секьюритизация –
финансирование
определенных активов
при помощи выпуска
ценных бумаг
Лимитирование -
Место для ввода текста.
установление лимита
Методы управления
риском кредитного
портфеля
56
имуществом» и «уровень резервирования по кредитному портфелю». На
рисунке 10 показана динамика рассматриваемых показателей за последние три
отчётных года.
Рисунок 10. Уровень обеспечения кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк» на 01.01.2020
50
На рисунке виден спад уровня обеспечения залоговым имуществом в
2018 году, но также исходя из представленных данных можно сделать вывод,
что Сбербанк в 2019 году увеличил количество обеспеченных кредитов,
выданных под залог имущества, что гарантирует банку возврат ссуды в любой
ситуации и отсутствие убытков от данных ссуд. Уровень резервирования
кредитного портфеля за анализируемый период менялся незначительно - в
показателе варьирует 1 %.
Делая вывод, из представленных материалов, можно утверждать, что
качество кредитного портфеля улучшилось за год. Доля обесцененных
кредитов, включая приобретенные обесцененные кредиты, в общем
кредитном портфеле, оцениваемом по амортизированной стоимости,
снизилась на 0,4 пп и составила 7,5%. Отношение совокупного объема
50
Составлено автором на основе данных ПАО «Сбербанк» с Официального сайта информационного
портала Banki.ru. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.banki.ru
0
20
40
60
80
100
120
01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
Уровень обеспечения кредитного портфеля залогом имущества
Уровень резервирования по кредитному портфелю
57
резервов к обесцененным кредитам в 4 квартале 2019 года выросло по
сравнению с прошлым кварталом на 1,3 пп и составило 89,3%.
51
2.4 Направления совершенствованию организации кредитного процесса
в условиях нестабильности
Акцентируя внимание на условиях нестабильности, следует
обозначить ситуацию кредитования, его проблем и пути их решения во всем
мире. Помимо пандемии необходимо взять во внимание такой фактор как
прекращение работы России с ОПЕК, что повлекло за собой последствия,
отразившиеся на экономике страны в целом.
К таким последствиям можно отнести увеличение просроченной
задолженности по кредитам организаций в силу неустойчивого положения на
рынке или же даже банкротств. Например, можно рассмотреть тенденцию
банкротства компаний США. В первый квартал 2020 года число
обанкротившихся компаний выросло с 22780 до 23114 компаний.
52
В это
количество входят и одни из самых крупных компаний Америки.
К примеру, аналитики страховой компании Atradius строят такие
прогнозы о банкротствах компаний в Европе:
Показатель корпоративной неплатежеспособности вырастет на
2,4% к концу 2020 года.
Число обанкротившихся западноевропейских компаний вырастет
на 2,1% в 2020 году по сравнению с показателем спада на 0,2% в 2019 году.
Количество финансово-несостоятельных компаний
Великобритании увеличится на 7% по сравнению с 2019 годом. В первом
квартале 2020 года уже обанкротились 3883 компании, к концу второго
квартала обанкротятся 5100 компаний.
Компаний-банкротов в Швеции, Нидерландах, Финляндии,
Бельгии, Австрии и Дании станет на 3% больше.
51
Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
https://www.sberbank.ru/ru/person
52
Официальный сайт информационного портала «Trading Economics» [Электронный ресурс]. - Режим
доступа: https://tradingeconomics.com/
58
Компаний-банкротов в Германии прогнозируется больше — 1750
к концу второго квартала 2020 года. В 2019 году в этот период обанкротились
1369 компаний. По данным немецкой Торгово-Промышленной палаты за
второй квартал 2020 года — 40% компаний находятся на грани банкротства.
53
Это свидетельствует о том, что имеется тенденция к увеличению
банкротств компаний во всем мере и на данный момент остановка роста или
снижения не прогнозируется.
Помимо банкротств следует отметить досрочное погашение кредитов в
России и отказ от выполнения своих денежных обязательств в силу растущей,
на фоне пандемии и мирового кризиса, безработицы.
В марте 2020 года клиенты российских банков стали активнее
закрывать кредиты. Количество досрочно погашенных кредитов выросло на
4,8% относительно февраля и на 8,4% в годовом выражении
54
, Доля ссуд,
закрытых с опережением графика, с начала года выросла до 45% (+5,4 п.п.).
Данные по количеству полностью досрочно погашенных кредитов
представлены на рисунке 11.
Рисунок 11. Количество полностью досрочно погашенных
кредитов (тыс. шт.)
55
53
Официальный сайт страховой компании «Атрадиус» [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
atradius.com.ru/
54
Официальный сайт бюро кредитных историй «Эквифакс» [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
www.equifax.ru
55
Официальный сайт информационного портала РБК. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.rbc.ru/
59
Клиенты банков в марте закрыли досрочно 1,41 млн кредитов. Чаще
всего заемщики закрывали досрочно кредиты наличными, ссуды на покупку
товаров и задолженность по кредитным картам: на них пришлось 67% от всех
досрочных выплат в этом периоде (647,4 тыс. — потребительские кредиты,
297,6 тыс. — кредитные карты). Россияне также досрочно погасили 27,3 тыс.
ипотечных ссуд —на 2,5% меньше, чем в феврале, но больше относительно
аналогичного периода 2019 года.
56
Все это несет убытки для банков, но в то
же время «спасает» кредитные организации от потенциальных потерь в виде
невозврата выданной суды банком.
Многие государства сейчас стараются ввести какие-то меры для
минимальных потерь в сложившейся ситуации. Меры (относительно
кредитов, банков и поддержки бизнеса), применяемые или предложенные
странами представлены в приложении 7.
На данный момент, в условиях мирового кризиса, особенно важно
уделять внимание вопросам организации кредитного процесса. От их
успешного решения зависит не только функционирование на рынке и
стабильная прибыль, но также это оказывает влияние на экономику страны.
Мероприятия по совершенствованию организации кредитного
процесса необходимы для кредитных организаций для их стабильного
функционирования на рынке и получения прибыли.
Кредитный процесс уже на своей первой стадии – анализ клиента –
требует преобразований. Данный этап должен стать более глубоким и точным.
Банком не учитываются многие факторы, влияющие на кредитоспособность
заемщика. Так, в расчет не включаются текущие затраты, затраты на
содержание жилых помещений, автомобилей и другого имущества,
находящегося в собственности заемщика. Не учитываются затраты на оплату
различного рода услуг. Так же не учитываются единовременная уплата
56
Официальный сайт информационного портала РБК. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.rbc.ru/
60
комиссионного вознаграждения банку за рассмотрение заявки и за выдачу
кредита. Анализ перечисленных затрат необходим, когда банк выдает кредит
клиенту на срок более года. Однако введение подробного анализа
кредитоспособности заемщиков требует не только предоставления
заемщиками более полного пакета документов, но и более тщательных
расчетов, проводимых кредитными работниками, что может отразиться на
дополнительных затратах банка на заработные платы сотрудникам,
совершавшим дополнительный анализ документации.
По заемщикам – юридическим лицам банк регулярно осуществляет
мониторинг финансового состояния заемщика и использования кредита.
Мониторинг проводится один раз в квартал по всем заемщикам,
пользующимся кредитом, а также по их поручителям. И на основании данного
мониторинга делаются выводы об адекватности финансовых действий
заемщиков и о финансовом состоянии их поручителей. В случае
неблагоприятных изменений банк может потребовать возврата кредита,
дополнительного обеспечения либо привлечения других поручителей. В
целом эта схема активно работает. Но я считаю, не совсем эффективно
проводить мониторинг финансового состояния заемщиков в разных отраслях
хозяйства с одинаковой периодичностью. Например, проведение мониторинга
промышленного предприятия с длительным циклом производства один раз в
квартал является достаточным. Но проведение мониторинга с такой же
периодичностью для торговых предприятий особенно с залогом товаров в
обороте – неразумно – ситуация меняется намного чаще. Поэтому в данном
случае можно предложить ежемесячное проведение мониторинга
финансового состояния заемщиков – торговых предприятий, предприятий,
финансовых организаций.
Важнейшими задачами анализа кредитоспособности являются
максимально объективная оценка результатов взаимодействия кредитора и
потенциального заемщика, обнаружение всех факторов, оказавших влияние на
61
исполнение условий кредитного договора, выявление неэффективности и
недочетов в действиях работников кредитного и других подразделений банка
в рамках кредитного процесса, определение величины убытков кредитора,
вследствие невыполнения заемщиком кредитных обязательств.
В основные этапы анализа кредитоспособности в рамках кредитного
процесса можно предложить следующее:
Анализ тенденций изменения финансового состояния заемщика и
его влияние на изменение уровня кредитного риска. Банк сможет заранее
подготовить подходящие условия для клиента (продление срока кредита, при
этом уменьшив платеж и т.п.), увидев нестабильное финансовое состояние;
Анализ тенденций изменения качества и стоимости обеспечения
в течение срока действия кредитного договора;
Анализ тенденций изменения нефинансовых показателей
заемщика (потею работы (актуально на данный момент) таких как возраст (при
долгосрочных кредитах), изменения кредитной истории во время мониторинга
кредита, появление обременений (например, выплаты детям и т.п.).
Анализируя данные показатели, банк сможет видеть текущую ситуацию
клиента (возможность или невозможность отвечать по кредитным
обязательствам, и, вероятно, вследствие этого предложит более удобные
условия как для банка, так и для клиента. В таком случае банк избежит потерь.
Присвоение заемщику класса кредитоспособности по
завершению выполнения кредитного договора учитывая тенденции
изменений всех количественных и качественных характеристик заемщика;
Возможность внесения корректировок в кредитную историю
заемщика. При внесении информации в кредитную историю клиента,
сотрудник может совершить ошибку, что в дальнейшем может повлиять на
отношение банка к потенциальному клиенту (например, неоправданный отказ
в кредите) К таким корректировкам можно отнести незакрытый кредит или
просроченный платеж.
62
Каждая из перечисленных рекомендаций при ее осуществлении несет
за собой сохранность клиентов для банка и уменьшение потерь. Со
старыми(проверенными) клиентам банку удобнее работать. Клиентам
комфортно пользоваться услугами этого же банка по такому же принципу. Все
это помогает банку лучше осуществлять главную цель коммерческих банков-
получение прибыли.
Данный анализ кредитоспособности заемщика дает возможность
сформировать внутрибанковскую кредитную историю, которую можно будет
использовать в целях предварительного анализа кредитоспособности при
последующем обращении заемщика в банк за новым кредитом.
Также относительно внедрения и использования инновационных
технологий, следует подчеркнуть, что биометрические данные подвергаются
мошенническим действиям. Это может коснуться пользователей, которые
лично занимаются занесением своих биометрических данных в Единую
биометрическую систему (ЕБС) и в Единую систему идентификации и
аутентификации (ЕСИА). ПАО «Сбербанк» следует самостоятельно заносить
биометрические данные клиентов, чтобы избежать утечки информации и
мошеннических действий. Соответственно необходимо усовершенствовать
системы безопасности данных клиентов в целом.
В текущих условиях пандемии, когда у клиентов банков
платежеспособность резко снизилась, в связи с ростом безработицы
(количество безработных в России в первом квартале 2020 года увеличилась
на 44 тыс. до 735 тыс. человек)
57
ПАО «Сбербанк» следует предоставлять
«кредитные каникулы» и льготные условия людям, оказавшимся в тяжелой
ситуации, это поможет клиенту не испортить кредитную историю (в
определенных случаях) и в дальнейшем позволит взять кредит в этом же
банке, что принесет банку прибыль.
57
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. - Режим
доступа: www.gks.ru/
63
Акцентируя внимание на кредитных каникулах стоит выделить их
преимущества и недостатки. Для ПАО «Сбербанк» кредитные каникулы
являются достаточно выгодной программой, так как Банк России разъяснил,
что в льготный период начисляются проценты по кредиту или займу:
предоставляемая отсрочка не является бесплатной.
58
Увеличивается срок обслуживания кредита, следовательно, и прибыль
от данного кредита за представленное свободное от кредита время, банк
взимает плату. Со стороны клиента есть сложность получения данного
послабления и ограниченное количество использования в одном банке данной
процедуры (продукта) и также дополнительная комиссия за предоставленный
период отсрочки погашения кредита.
Особенностью кредитных каникул в ПАО «Сбербанк» является то, что
получить «освобождение» от погашения кредита возможно только в рамках
реструктуризации. Реструктуризация указывается в кредитной истории, но
несильно влияет на репутацию, но у банка может возникнуть опасение (если
имеются в прошлом просрочки и т.д.). Если у клиента долг
реструктуризирован после нескольких задолженностей, то это указывается в
кредитной истории и банки имеют представление о данном клиенте как о
недобросовестном должнике. Но даже при существенных недостатках
кредитные каникулы уже являются достаточно востребованным кредитным
продуктом-россияне подали 1,4 млн заявок на реструктуризацию. Число
заявок выросло с 22 апреля примерно на 400 тысяч. Высокий уровень
одобрения заявок на данный продукт по закону - по ипотеке, он составляет
80%. Самый низкий процент одобрения по автокредитам - около 20%.
59
Также банки сталкиваются с несоответствием подаваемых заявок
58
Официальный сайт журнала «Банковское кредитование» [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
www.reglament.net
59
Официальный сайт Банка России Выступление Председателя Банка России Эльвиры Набиуллиной
на пресс-конференции 8 мая 2020 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.cbr.ru
64
параметрам реструктуризации, что является главной причиной
многочисленных отказов.
Можно отметить еще несколько преимуществ данной банковской
услуги в ПАО «Сбербанк» - при обеспеченных залогом кредитах заемщикам
не стоит беспокоиться о страховке, залоге и неустойках страховой полис и
осмотр залога не понадобятся, неуплаченные неустойки отменятся, также для
тех, у кого задолженность по кредитной карте-картой можно пользоваться,
операции не блокируются. Если имеется просроченная задолженность, то это
тоже не является причиной отказа - сумма фиксируется, клиент сможет
заплатить её равными частями после окончания льготного периода, который
начинается сразу после одобрения этой услуги.
Для поддержания клиентов и уменьшения потенциальных потерь
стоит упростить схему и условия предоставления кредитных каникул, так
как прекращение погашений кредита может быть связано не только со
снижением на 30% дохода клиента. ПАО «Сбербанк» предоставляет
кредитные каникулы на 6 месяцев, от чего в дальнейшем срок кредита
увеличивается кредита увеличится на 12 месяцев для потребительских
и автокредитов и на 24 месяца для ипотеки - это позволит снизить размер
платежа после окончания отсрочки, но для некоторых клиентов будет удобнее
продлить срок кредита на время кредитных каникул (6 месяцев) и продолжать
вносить те же суммы платежей, что и до «отдыха».
Вывод к главе 2: ПАО «Сбербанк» полностью соблюдал в
исследуемом периоде требования по обязательным нормативам согласно
Инструкции, N 199-И, что свидетельствует о возможности в нестабильные
времена выдержать трудности за счет собственных средств банка. Также
следует отметить, что банк ликвиден и может своевременно отвечать по
обязательствам перед клиентами.
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» за 2019 год улучшился.
Совокупный объем выданных за год кредитов клиентам составил 16,3 трлн