52
руб. или 0,58%, т.е. в 5 раза. А при взаимодействии с коллекторскими компаниями
удастся сократить долю просроченных ссуд еще в 0,8 раз.
В результате проведенного анализа можно сказать, что Дополнительный офис
№3349/18/06 Алтайского регионального отделения ОАО «Россельхозбанк»
осуществляет свою деятельность с положительными результатами. Увеличился
баланс организации за исследуемый период в 2,02 раза. В активах организации
преобладает чистая ссудная задолженность, которая за отчетный период
увеличилась на 96 % с долей 89,81 %. Кредитный портфель увеличился на 58 %.
Динамика кредитного портфеля представлена в приложении Б.
53
Заключение
В заключение проделанной работы можно сделать вывод о том, что
кредитование юридических лиц в современных условиях приобретает принцип
рационального кредитования, требующий надежной оценки не только объекта,
субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных
операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии
кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа
кредитных операций. Особенность современной системы кредитования состоит в ее
зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от
определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих
банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к
примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные
резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных
резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов
особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда
обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.
Существенным признаком современной системы кредитования является ее
договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом не кажется
столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных витков
истории распределительного денежного хозяйства договоры банков с клиентами
действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер,
их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли
коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия
нарушения соглашения, а между ними, кредитный договор становится той силой,
которая укрепляет ответственность, как кредитора, так и заемщика.
Специфика современной практики кредитования юридических лиц состоит,
однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой мето-
дической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые
банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и
54
сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для
условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя
из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя
совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы,
отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам
существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить
возвратность ссуд.
При анализе кредитоспособности юридических лиц банки должны решить
следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок,
готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-
хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет
юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей
предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение
конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное
ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами
менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой. Во второй главе
данной работы было проведено исследование кредитования юридических лиц в
Дополнительном офисе №3349/18/06 Алтайского регионального отделения ОАО
«Россельхозбанк», а также приведены рекомендации по ее совершенствованию.
Основная доля выданных (71,25 %) кредитов принадлежит коммерческим
организациям, просроченная задолженность которой составляет 0,83 %. Что
касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим
организациям выделено 1,33 % РВПС от суммы кредита. Так как коммерческие
организации являются основными заемщиками, то необходимо следить за ними и
завышать сумму резерва.
Следующая по величине предоставленных кредитов - это физические лица
(14,63 %). Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам в
абсолютном выражении равна 254659 руб., а доля 0,58 % от суммы кредита, т. е.
просроченная задолженность, составляет 47,05 % от РВПС, который равен 1,23 %.
55
По физическим лицам, как и по коммерческим организациям, существует
достаточный запас финансовой прочности.
В банке есть отдел по работе с корпоративными клиентами. Он создан с целью
предоставления услуг по кредитованию малого бизнеса, коммерческому
кредитованию, кредитованию агропромышленных комплексов, кредитованию
бюджетных организаций и инвестиционных программ.
Дополнительный офис №3349/18/06 Алтайского регионального отделения
ОАО «Россельхозбанк» за анализируемый период приняло на баланс два объекта
коммерческой недвижимости, которые были приняты им по результатам
несостоявшихся торгов, осуществляемых в рамках исполнительного производства.
На сегодняшний день данные объекты реализованы, однако банк понес
расходы, связанные с оплатой коммунальных услуг, услуг за электро- и
теплоснабжение, водоснабжение.
Следовательно, данные меры не будут действенными, поскольку банку
придется брать на баланс материальные непрофильные активы в виде залогового
имущества, которые будут способствовать увеличению расходов банка по
содержанию и обслуживанию их.
Поэтому видится более целесообразным применение таких мер как:
1. Страхование ответственности заемщиков юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по каждой
вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского кредита);
2. Продажа портфеля просроченных ссуд коллекторской компании.
Данные меры необходимо применять одновременно, поскольку первая
направлена на снижение портфеля просроченных ссуд в будущем, а вторая - на
существующих в настоящее время.
56
Глоссарий
№
п/п
Понятие
Определение
1
Банк
Кредитная организация, оказывающая
финансовые и кредитные услуги
физическим и юридическим лицам,
аккумулирующая их свободные денежные
средства, предоставляя их в пользование в
виде кредитов, займов, ссуд. Основная
функция Банка - обеспечение оборота
денежных средств и предоставление
финансовых услуг.
2
Банкинг - интернет
общее название технологий
дистанционного банковского
обслуживания, при котором доступ к
счетам и операциям (по ним)
предоставляется в любое время и с
любого компьютера, имеющего доступ в
Интернет
3
Банковский кредит
предоставление банками собственных или
привлеченных средств во временное
пользование на условиях возвратности и,
как правило, с уплатой процента
4
Балансовая прибыль
общая, суммарная прибыль предприятия,
полученная за определенный период от
всех видов производственной и
непроизводственной деятельности
предприятия, зафиксированных в его
бухгалтерском балансе
5
Банковский ритейл
деятельность банков по розничной
продаже услуг
6
Заем
договор, согласно которому одна сторона
(заимодавец) передает во владение или
оперативное управление другой стороне
(заемщику) денежные средства или
имущество, при этом заемщик берет на
себя обязательство возвратить
полученные им денежные средства и
имущество по условиям заключаемого
договора
7
Залог
один из способов, реализующих
исполнение должником (залогодателем)
57
принятых на себя обязательств.
Заключается в том, что средством,
обеспечивающим выполнение
обязательств, становятся заложенные
должником его кредитору
(залогодержателю) недвижимое
имущество или другие ценности
8
Кредит
ссуда, предоставляемая в денежной или
натуральной форме на условиях
возвратности и, как правило, с уплатой
процента за пользование кредитом
9
Кредитоспособность
способность физического или
юридического лица возвратить
предоставленный кредит и уплатить по
нему проценты.
10
Кредитный договор
договор, по которому банк или другая
кредитная организация (кредитор)
обязуется предоставить денежные
средства (кредит) заемщику в размере и
на условиях, предусмотренных
договором, а заемщик обязуется
возвратить полученную денежную сумму
и уплатить проценты на нее. Договор
должен быть заключен в письменной
форме.
11
Кредитный комитет
постоянно действующий коллегиальный
орган Банка, к компетенции которого
относится принятие решений по вопросам
кредитования юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей в
пределах установленных полномочий
12
Кредитный портфель
совокупность выданных банком кредитов
13
Кредитный риск
риск невыполнения долговых
обязательств, принятых на себя
заемщиком перед кредитором, т.е. риск,
что кредит останется непогашенным
14
Ликвидность
способность банка погасить в срок
обязательства, определяемая отношением
и структурой активов и пассивов банка
15
Обеспеченность кредита
принцип, который выражает
необходимость обеспечения защиты
имущественных интересов кредитора при
возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств и находит
58
практическое выражение в таких формах
кредитования, как ссуды под залог или
под финансовые гарантии
16
Овердрафт
кредит, которым может воспользоваться
заёмщик, у которого появляется
временная потребность в денежных
средствах
17
Процентная ставка
цена денежной ссуды, определяемая
отношением суммы денег,
выплачиваемых в единицу времени в
качестве платы за ссуду, к величине
ссуды
18
Рентабельность
отношение прибыли к затратам или
себестоимости продукции
19
Современная система
кредитной структуры
России
Центральный банк, банковская система,
специализированные небанковские
кредитно-финансовые институты
20
Ссуда
вид займа, предоставляемого в денежной
или натуральной форме на оговоренный
срок и обычно с уплатой процента
59
Список использованных источников
1
Конституция Российской Федерации. Принята всенародным
голосованием 12 декабря 1993 года. // СЗ РФ – 2005г. -№30. (с
изменениями и дополнениями от 25 сентября 2005г.)
2
Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001г №197 – ФЗ
(с изменениями и дополнениями от 24,25 июля 2002, 30 июня 2003, 27
апреля 2004) // СЗ РФ от 07.01.2002
3
Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) (с
изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8
июля, 17 декабря 1999 г.) // Собрание законодательства Российской
Федерации от 5 декабря 1994 г., № 32, ст. 3301, Собрание
законодательства Российской Федерации от 29 января 1996 г. N 5, ст. 410
4
Федеральный закон от 02.12.90 №395-I (ред. От 14.03.2013 с
изменениями, вступившими в силу с 26.03.2013) «О Банках и банковской
деятельности».
5
Федеральный закон Российской Федерации от 30 декабря 2004 г. № 218-
ФЗ «О кредитных историях (с изменен. и дополнен.).
6
Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)» от 31.08.1998г. №54-П (ред.27.07.2001г.).
7
Инструкция Банка России «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери» от 9 июля 2003г.
№232-П
8
Указанием ЦБ РФ от 16.01.04 №1376-У «О перечне, формах и порядке
соотношения и предоставления форм отчетности кредитной организации
в ЦБ РФ».
9
Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2008 года //
Вестник Банка России. 2005. №19.
10
Беляев М.К. Специфические риски потребительского кредитования //
60
Банковское дело. 2012. №5. – С. 14- 23.
11
Борисов О.В. Потребительское кредитование или жизнь взаймы //
Банковское дело. 2010. №6. – С. 8 – 12.
12
Братко А.Г. Банковское право России. – М.: Юридическая литература,
2011. – 412 с.
13
Васильчук Е. Тратили и будем тратить // Российская Бизнес-газета. 29
апреля 2012 г. №651. – С. 3 – 5.
14
Веремейкина В.Д. Анализ рынка услуг потребительского кредитования //
Банковские услуги. - 2013. - №1. – С. 4 – 7.
15
Гладунов О. Заемщики идут ва-банк // Российская газета. 26 апреля 2011
г. №4649. – С. 3 – 5.
16
Гладунов О. Объем кредитов населению превысил 3 триллиона рублей //
Российская газета. 6 декабря 2011 г. №4536. – С. 3 – 4.
17
Жуков Е.Ф., Максимов Л.М., Зеленкова Н.М. Банки и небанковские
кредитные организации и их операции. – М.: Вузовский учебник, 2011. –
398 с.
18
Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и
статистика, 2009. – 412 с.
19
Ковалева А.М. Финансы, учебное пособие. М.: Наука. 2010. - 440 с.
20
Козырев В.Ш. Основы современной экономики», М.: Наука. - 2010.- 789
с.
21
Колесников А.С. Новая денежно-кредитная политика//Финансы, №10,
2012. – С. 12 - 16.
22
Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.М.: 2010. - 290
с.
23
Косой А.И. Современные деньги // Бизнес и банки. - 2009.- № 6.- С. 14 -
16.
24
Кочергин Д.А. Проблемы интерпретации электронных денег //
Банковское дело. - 2009.- № 1. – С. 19.