12
Все источники кредитного потенциала делятся на собственные и заемные.
Исходя из принципа ликвидности заемные средства банка состоят из краткосрочных
и долгосрочных. Все средства кредитного потенциала делятся по степени их
стабильности на: целиком стабильные средства, стабильные средства и
нестабильные средства. Вот пожалуй основные необходимые понятия и
определения необходимые для полноценного дальнейшего изучения и анализа
поставленной задачи. Решение многих современных проблем банковского сектора,
на взгляд многих специалистов, способно укрепить кредитный потенциал
коммерческих банков, снизить кредитные риски, усилить гарантии заемщиков и тем
самым активизировать процесс перелива кредитных ресурсов в реальный сектор
экономики, вывести регулирующий потенциал кредитной политики на новый
качественный уровень. В Законе «О банках и банковской деятельности»
предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог
движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг,
гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами. Виды
ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по
следующим критериям (признакам): тип заемщика; способ обеспечения; сроки
кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования);
вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок
начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов и
др. Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть
проведена по ряду признаков. По направлениям использования (объектам
кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату
материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты
для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и
приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и
нецелевые (например, кредиты на временные нужды). По субъектам кредитной
сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:
а) в зависимости от типа кредитора:
13
- банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими
консорциумами, объединениями, в силу чего и получили название
консорциальных);
- ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов
проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ,
пенсионных фондов и т.д.);
- личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами); ссуды,
предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке
коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые
населению торговыми организациями и др.)[39, С.4];
б) по типу заемщика: ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям
(предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам),
некоммерческим, правительственным организациям; ссуды физическим лицам. По
отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям
промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д. По срокам
кредитования ссуды подразделяют на: краткосрочные (сроком от одного дня до
одного года); среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет). В настоящее время в России в связи с
общей экономической нестабильностью деление ссуд по срокам носит условный
характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до одного года) и
долгосрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на
определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования
не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое
время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что
заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные
средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. По виду
открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных
(простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов,
предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком. По
обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные
14
(залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием) Структура залогового
механизма представлена в приложении А. Главная причина, по которой банк
требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности
заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует
погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает
преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов,
которые служат обеспечением банковской ссуды. По графику погашения различают
ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без
рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение
задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с
рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением
ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим
погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или
снижается) в зависимости от определенных факторов, например по мере
приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного
договора; ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды
с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды
списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок
погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной
уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в
течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость
кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким
образом, его ликвидность.
Рассмотрев сущность кредитования юридических лиц необходимо изучить
процесс кредитования юридических лиц.
1.2 Организация кредитования юридических лиц в коммерческих банках
На сегодняшний день, кредитование юридических лиц возможно только при
предоставлении банку ликвидного залога. Это могут быть как объекты
15
недвижимости, находящиеся в собственности компании, так и другие активы
фирмы. В качестве залога можно предложить часть товарооборота компании.
При этом играет роль ликвидность товара, возможность его быстрого сбыта и
регулярность самого товарооборота, так как в данном случае, часть товара будет
постоянно отделена от общего потока и принадлежать банку. Так же, в качестве
залога может выступать торговое и производственное оборудование,
принадлежащее заемщику. При этом учитывается не только фактическая стоимость
оборудования но и факторы амортизации (износа). так как несмотря на то, что
данные объекты будут формально принадлежать банку, они будут продолжать
работать на предприятии.
Оценка залогового имущества - это отдельное мероприятие. Банк может
направить своего специалиста для оценки объекта заемщика, либо назначить
авторитетного, независимого эксперта из другой компании. После получения
оценочной стоимости залога, будь то недвижимость, товар, оборудование или что-то
другое, банк рассматривает возможность выдачи кредита в размере до 70% от
стоимости залога. График выплат и срок на который будет выдан кредит, да и
положительный ответ банка в целом, во многом зависит от уровня коммерческой
деятельности компании. Предприятие должно иметь стабильный и прибыльный
бизнес, подкрепленный архивными материалами и планами на ближайшее будущее.
Немаловажную роль играет репутация самой компании заемщика.
Приветствуется положительная кредитная история, вовремя погашенные кредиты в
прошлом. Так же, желательно иметь официальный оборот денежных средств,
положительную историю налоговых платежей.
Кредитование юридических лиц, в том числе малого и среднего бизнеса
является одной из наиболее востребованных услуг в сфере банковского
кредитования. Такие кредиты могут браться на этапе создания бизнеса, для борьбы с
кризисом или форс – мажором, а также для развития перспективного бизнеса. То
есть малый, а отчасти и средний бизнес нередко нуждаются в кредитовании в силу
самой своей природы.
16
Банки заинтересованы в кредитовании малого и среднего бизнеса, однако сам
процесс получения кредита в данном случае довольно сложен, особенно для тех, кто
не сталкивался с ним ранее. Именно поэтому существует эффективный институт
посреднических услуг, назначение которого – быть промежуточным звеном между
бизнесменами, нуждающимися в кредитах, и банками – кредиторами.
Наша организация - группа независимых столичных брокеров и кредитование
юридических лиц, а вернее сказать, оказание квалифицированной помощи в
получении кредита – наш профиль. Слаженная работа наших специалистов позволит
вам правильно оформить заявку на предоставление кредита и договор с банком, а
также подобрать банк и вариант условий кредитования, наиболее подходящие
исходя из специфики вашей ситуации и профиля вашего бизнеса. Наши
профессиональные знания и связи, накопленные за годы успешной работы, будут
работать на вас. Мы действительно работаем «от клиента» понимая, что
кредитование юридических лиц в каждом конкретном случае дело очень
индивидуальное.
Поэтому наша работа не только окупится, но и принесет вам существенную
прибыль. Кредитование юридических лиц ныне предоставляет огромное количество
банков, активно конкурирующих друг с другом. Различия в предлагаемых условиях
кредитования между ними столь велики, что неспециалисту в них, без услуг
посредников, очень легко запутаться. Мы же обязуемся помочь вам не прогадать с
выбором банка–кредитора!
Кредитование юридических лиц – услуга, при которой банк предоставляет
организации ссуду на определенный срок и получает за это оговоренный процент.
Существуют несколько вариантов классификации кредитов. Их можно
разделить прежде всего по целям кредитования. Во-первых, это связанные, или
целевые, кредиты, предоставляемые для какой-то определенной и оговоренной в
договоре цели. Во-вторых, несвязанные – для использования по усмотрению
заемщика.
17
Также кредиты классифицируют по срокам: краткосрочные, среднесрочные и
долгосрочные. В банковской практике нашей страны кредиты на срок более двух
лет относят к долгосрочным.
По технике предоставления используются следующие схемы кредитования.
Кредиты одной суммой – такие, которые выдаются банком клиенту один раз и
в полном объеме.
Кредиты через овердрафт – когда банк на основании кредитного договора
предоставляет возможность клиенту расходовать больше средств, чем есть на
расчетном счете. Таким образом, клиенту разрешается иметь дебетовое сальдо.
Кредитные линии – предоставление банком клиенту возможности получать
денежные средства в кредит в определенном объеме в течение оговоренного срока.
Кредитные линии подразделяются на простые (невозобновляемые), возобновляемые
(револьверные), рамочные, онкольные и контокоррентные. Кроме того, существуют
кредитные линии с лимитом выдачи и с лимитом задолженности.
По способу возврата кредиты юридическим лицам делятся в зависимости от
того, когда происходит платеж: или в конце периода кредитования, или в течение
всего срока равными долями, или по какой-либо иной оговоренной в соглашении
схеме. Кроме того, в договоре обычно прописывают возможность и условия
досрочного погашения кредита.
Для того чтобы обезопасить себя от невозврата, банки чаще всего требуют от
заемщиков залог. Им могут быть товары на складе, автотранспорт, ценные бумаги,
недвижимость. Помимо залога, существует практика подтверждать
платежеспособность предприятия гарантиями (поручительствами) учредителей.
Услуга по предоставлению кредитов юридическим лицам во многих случаях
индивидуальна. Ставки и объемы ссуд определяются, исходя из возможностей
заемщика, размеров предприятия, рентабельности и окупаемости компании. Как
правило, банки имеют отдельные программы кредитования малого и среднего
бизнеса. Предлагают свои услуги в области микрокредитования, кредиты для
участников тендеров и прочие кредитные продукты для юридических лиц.
18
Одним из основных направлений деятельности любого банка является
кредитование юридических лиц. Кредиты для юридических лиц могут быть самыми
разными: обычно они выдаются предприятиям на развитие бизнеса, на покупку
недвижимости и оборудования, на пополнение оборотных средств.
Как правило, для крупных компаний получить кредит в банке не составляет
особых проблем, а вот в случае с предприятиями малого и среднего бизнеса дело
обстоит немного сложнее. Причинами отказа в выдаче кредита могут быть:
отсутствие или недостаточность имущества, которое может служить залогом по
кредиту, недостаточная «прозрачность» бизнеса потенциальных клиентов и тд.
Для того чтобы «наладить отношения» с представителями малого и среднего
бизнеса и не отсеивать всех под одну гребенку, банки предлагают различные схемы
кредитования: кредитные решения могут отличаться друг от друга суммами займа,
сроками их рассмотрения, размером залогового обеспечения и методами оценки
банковских рисков. Другими словами, банки стремятся упростить требования к
заемщикам и разработать индивидуальный подход к каждому клиенту. Очень
важную роль для заемщика здесь играет «прозрачность» его бизнеса, чем лучше
выглядит его отчетность, тем проще будет получить кредит. Иногда банки
присылают на предприятие своего эксперта, чтобы тот «на месте» оценил состояние
дел заемщика. Более того, банком проводится анализ ситуации на финансовом
рынке в настоящее время, оценивается срок, на который выдается кредит, а также
обеспеченность кредита и количество задействованных банковских услуг.
В целом, чтобы быть уверенным в получении кредита наверняка, заемщик
должен держать в голове следующие пункты, на которые обязательно обратит
внимание любой банк:
предоставление залога - непременное условие практически любой кредитной
сделки
наличие у заемщика стабильного и перспективного бизнеса, перспективы
данного вида бизнеса на рынке, успешный опыт работы
размер собственного капитала предприятия
источники погашения кредита
19
Гарантом кредитной сделки могут стать поручительства третьих сторон. Они
же обеспечат возврат кредита в случае нарушения принципов кредитования.
Главное помните, что любой банк осуществляет кредитование при условии,
что будут соблюдены его коммерческие интересы. Кредитование базируется на
договорной основе, так что каждая сторона принимает на себя определенные
обязательства и ответственность.
Кредитование юридических лиц базируется на трех главных аспектах: субъект
кредита; обеспечение кредита; субъект кредитования. Можно как хочешь
маневрировать основами организации, технологиями кредитных операций, но все
же в любой системе эти 3 основных элемента сохраняют свое основополагающее
значение. Они как бы определяют эффективность кредитной
операции. Кредитование юридических лиц подразумевает неотъемлемые элементы
кредитования.
Успех в деятельности банковского учреждения по кредитованию бывает
только тогда, если каждый из элементов дополняет друг друга, усиливает
надежность и эффективность кредитной сделки. Кредитование юридических лиц,
прежняя система, которая основана на принципах централизованного управления
экономикой, отдавала предпочтение объекту кредитования. Говорилось, когда есть
объект кредитования, то это дает возможность на получение фирмой банковской
ссуды.
Кредитование юридических лиц действует только как система благодаря
совокупности трех фундаментальных элементов: субъекта, объекта и обеспечения
кредита. Так же существует кредитование физических
лиц. Кредитование физических лиц – включает в себе доверие, которое необходимо
в кредитных отношениях. Кредит как экономическое отношение – это всегда риски
без доверия здесь не обойтись.
Субъект кредитования. В зависимости от формы кредита может быть:
государственная форма кредита,
коммерческая форма кредита,
гражданская форма кредита,
20
международная форма кредита.
Субъектом кредитования с точки зрения банка являются юридические либо
физические лица (кредитование юридических лиц и кредитование физических лиц),
которые являются дееспособными и имеют материальные или другие гарантии
совершать экономические, так же кредитные операции. Заемщик – любой субъект
собственности, который внушает банку доверие, обладает некоторыми
материальными ценностями, имеет желание оплатить процент за кредит и вернуть
его кредитору. Субъектом получения кредитов может быть частное лицо,
предприятие, фирма и даже государство.
1.3. Кредитование юридических лиц в коммерческих банках: зарубежный
опыт и российская практика
Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на
фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке,
информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки
кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, анализ
денежного потока, делового риска и менеджмента. В мировой и российской
банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для
оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями
клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной
политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп: 1
– коэффициенты ликвидности; 2 – коэффициенты эффективности, или
оборачиваемости; 3 – коэффициенты финансового левеража; 4 – коэффициенты
прибыльности; 5 – коэффициенты обслуживания долга.
5
Показатели
кредитоспособности, входящие в каждую из названных групп, могут отличаться
большим разнообразием.
5
Тавасиев А.М., Филиппов А. О видах кредитной деятельности банка // Банковское дело.№3. 2010. С.52.
21
Ликвидные активы представляют собой ту часть текущих пассивов, которая
относительно быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга. К
ликвидным активам в мировой банковской практике относятся денежные средства и
дебиторская задолженность, в российской – также часть быстро реализуемых
запасов.
Вторую группу составляют коэффициенты эффективности (оборачиваемости),
которые дополняют первую группу коэффициентов – показателей ликвидности и
позволяют сделать более обоснованное заключение.
Третья группа – показатели финансового левереджа, характеризующие
степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Коэффициенты могут
быть различными, но экономический смысл их один: оценить размер собственного
капитала и степень зависимости клиента от привлеченных ресурсов. В отличие от
коэффициентов ликвидности при расчете коэффициента финансового левереджа
учитываются все долговые обязательства клиента банка независимо от сроков. Чем
выше доля привлеченных средств (краткосрочных и долгосрочных) и меньше доля
собственного капитала, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Однако
окончательный вывод делается только с учетом динамики коэффициентов
прибыльности.
Четвертая группа - коэффициенты прибыльности, характеризующиеся
эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.
Сопоставление трех видов коэффициентов рентабельности показывает степень
влияния процентов и налогов на рентабельность фирмы.
Последнюю группу составляют коэффициенты обслуживания долга
(рыночные коэффициенты) показывают, какая часть прибыли поглощается
процентными и фиксированными платежами. Общая сумма их расчета заключается
в следующем [50, С.125].
Дополнительные требования Банка России включают в себя анализ прогноза
денежного потока заемщика, планирование объема продаж и прибыли, а также