32
требования по получению процентов. Так как все работающие активы банка — это
вложения в чистую ссудную задолженность, то банку приходится выполнять
норматив достаточности капитала с достаточным запасом прочности, которая в 2012
г. равна 45 %.
Что касается кредитов, банком за отчетный период было выдано кредитов
44,85 % из общих активов негосударственным коммерческим организациям, 9,21 %
физическим лицам, а просроченная задолженность составляет 0,12 %. Банк
размещает свои средства и кредитуется в основном (15,31 %) у банков-
нерезидентов, юридических лиц-нерезидентов (16,67 %). Если рассматривать
привлеченные и размещенные средства по срокам, то средний срок, как и по
привлеченным, так и по размещенным средствам составляет свыше 3-х лет, т. е. на
долгосрочный период.
Если рассматривать кредитный портфель, месячная ожидаемая доходность
которого равна 0,428 %, то кредитной организации необходимо следить за
коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности и за
индивидуальными предпринимателями, т. к. сумма просроченной задолженности
превышает в 3 раза суммы резервов возможных потерь по ссудам (РВПС), которая
тянет вниз результаты от кредитной деятельности банка. Так как кредиты, сумма
которых очень значительна (например: негосударственные коммерческие
организации), рисковые, то банк выделяет 1,33 % РВПС от суммы предоставленных
кредитов, для его снижения.
В офисе работают 33 человека. Организационная структура управления
Дополнительного офиса представлена на рисунке 1.
33
Рисунок 1. Организационная структура управления Дополнительного
офиса№3349/18/06 Алтайского регионального отделения ОАО «Россельхозбанк»,
2012 г.
Действующие кредитные продукты банка для юридических лиц:
- кредитование под залог выручки по экспортным операциям клиентов;
- кредиты под залог приобретаемой техники и/или оборудования;
- кредит на приобретение техники/оборудования для лесного комплекса;
- порядок кредитования российских предприятий — производителей,
дистрибьюторов сельскохозяйственной и автотранспортной техники и их сбытовых
сетей;
- кредит на строительство, реконструкцию и модернизацию мощностей для
первичной подработки и хранения зерна;
- кредит на строительство жилья для граждан, работающих в сельской
местности;
- кредиты в форме овердрафта по банковскому счету Клиента;
- вексельное кредитование;
- кредит на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных под его
залог;
Управляющий
Операционная
служба
Кредитный
отдел
Юридический
отдел
Отдел
кадров
Бухгалтер
Гл. бухгалтер
Юридические лица
Физические лица
Юрист
Начальник ОК
Технический
персонал
Служба охраны
34
- кредит на приобретение земельных участков из состава земель
сельскохозяйственного назначения под их залог;
- кредит на приобретение зерна под его залог;
- кредит под залог приобретаемого имущества для сельскохозяйственных
кооперативных рынков;
- кредитование рыбоводных хозяйств;
- кредитование предприятий марикультуры;
- кредиты на создание семейных ферм и/или цехов по переработке продукции
животноводства;
- кредитование предприятий пищевой и перерабатывающей отрасли;
- рефинансирование кредитов, предоставленных сторонними кредитными
организациями;
- кредит на приобретение зерна из федерального интервенционного фонда;
-факторинговое обслуживание.
Рассмотрим некоторые продукты подробнее.
Кредитование под залог выручки по экспортным операциям клиентов.
Основные условия кредитования:
Заемщики: юридические лица, включая субъекты малого и среднего
предпринимательства.
Сумма кредита: не может превышать 70% от суммы открытого иностранным
покупателем аккредитива по внешнеторговому контракту в пользу заемщика.
Цель кредитования: на приобретение комплектующих изделий, сырья и
материалов для производства товаров, а также готовых товаров для их поставки во
исполнение внешнеторгового контракта.
Сроки кредитования: не более 1 года.
Валюта кредита: иностранная валюта, которая должна совпадать с валютой
платежа по аккредитиву, открытого иностранным покупателем по внешнеторговому
контракту в пользу заемщика Банка.
Обеспечение исполнения обязательств по кредиту:
До осуществления отгрузки товара на экспорт:
35
- залог товара, подлежащего поставке и находящегося на момент передачи
залога в собственности заемщика, рыночная стоимость которого составляет не
менее 30 % стоимости всего поставляемого по внешнеторговому контракту товара;
- залог товара, приобретаемого за счет кредитных средств Банка, подлежащего
поставке по внешнеторговому контракту;
- оставшаяся часть в виде иного ликвидного залога (в случае
недостаточности).
После осуществления отгрузки товара на экспорт:
- залог имущественных прав (требований) на получение денежной выручки в
иностранной валюте по внешнеторговому контракту.
Выдача кредитных средств: единовременно по кредитному договору либо
траншами по договору об открытии кредитной линии.
Порядок погашения основного долга и процентов:
- основного долга – единым платежом в конце срока кредитования;
- процентов – ежемесячно либо ежеквартально.
Требования, предъявляемые к заемщику:
- осуществление хозяйственной деятельности в течение не менее 24 месяцев,
предшествующих месяцу подачи в Банк соответствующего пакета документов для
рассмотрения вопроса о предоставлении кредита;
- наличие опыта осуществления поставок данного товара на экспорт;
- наличие заключенного (действующего/неисполненного) внешнеторгового
контракта, права (требования) на получение оплаты по которому предоставляются в
залог;
- иметь товар, планируемый к поставке на экспорт по внешнеторговому
контракту в количестве не менее 30% от общего объема экспортируемого товара по
данному контракту;
- открытие паспорта сделки по финансируемому внешнеторговому контракту
в Банке;
- наличие договора купли-продажи товара между российским продавцом и
покупателем (заемщиком), предусматривающего аккредитивную форму расчета.
36
Необходимые документы для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита
в соответствии с требованиями Банка.
Рассмотрев характеристику объекта исследования необходимо рассмотреть
организацию кредитования юридических лиц в Дополнительном офисе №3349/18/06
Алтайского регионального отделения ОАО «Россельхозбанк».
2.2 Организация кредитования юридических лиц в Дополнительном
офисе №3349/18/06 Алтайского регионального отделения ОАО
«Россельхозбанк»
Для того чтобы наиболее полно раскрыть организацию кредитования
юридических лиц в Дополнительном офисе №3349/18/06 Алтайского регионального
отделения ОАО «Россельхозбанк» необходимо проанализировать долю
кредитования юридических лиц в общем объеме кредитования банка по состоянию
на 01.01.2013 г., %.
71,25%
28,75%
Кредитование юридических
лиц
Кредитование физических
лиц
Рисунок 2. Доля кредитования юридических лиц в общем объеме
кредитования в Дополнительном офисе №3349/18/06 Алтайского регионального
отделения ОАО «Россельхозбанк»
Согласно данному рисунку можно сделать вывод о том, что кредитование
юридических лиц составляет основную часть кредитования банка. Для того чтобы
проанализировать структуру ссудной задолженности банка необходимо её
посмотреть в динамике за три последних года (рисунок 3).
37
0%
20%
40%
60%
80%
2011 г. 2012 г. 2013 г.
ЮЛ
ФЛ
ЮЛ
ФЛ
Общая ссудная задолженность по состоянию на 01.01.2011 г., 01.01.2012 г. и на
01.01.2013 г.
В банке есть отдел по работе с корпоративными клиентами. Он создан с целью
предоставления услуг по кредитованию малого бизнеса, коммерческому
кредитованию, кредитованию агропромышленных комплексов, кредитованию
бюджетных организаций и инвестиционных программ.
В обязанности сотрудников данного отдела входит проведение экспертизы и
кредитных проектов и программам, оформление, выдача и сопровождение кредитов
выданных юридическим лицам, комплексный анализ вариантов обеспечения
кредита, предлагаемых клиентами, а также участие в работе по возврату
просроченной задолженности. Кроме того, работники отдела кредитования
юридических лиц осуществляют:
- анализ кредитного портфеля Филиала и предоставляют отчетные материалов
о его состоянии, изучают и анализируют рынки, на которых работают заемщики;
- сбор информации о приоритетных и наиболее перспективных направлениях
в области кредитования юридических лиц;
- разработку предложений по совершенствованию форм кредитования;
- анализ конкурентоспособности кредитных услуг, предоставляемых
Дополнительным офисом №3349/18/06 Алтайского регионального отделения ОАО
«Россельхозбанк».
- привлечение различных фирм и организаций с целью осуществления
совместных программ кредитования, которые непосредственно реализует
Дополнительный офис в рамках отведенных ему полномочий.
38
Организацию кредитования юридических лиц в Дополнительном офисе
№3349/18/06 можно разделить на следующие этапы: этап – Начальный. Первичное
обращение заемщика в банк для выяснения общих условий кредитования и по
удовлетворению сторон получение клиентом пакета документов для предоставления
кредита. Одним из главных источников получения кредита является его
обеспечение. Видами обеспечения возврата кредита являются следующие:
поручительства, залоги, страхование, банковская гарантия.
Положительной стороной данного этапа является грамотно составленный
список документов для получения кредита.
Этап – Представление документов в банк. Кредитный работник проверяет
полноту и правильность предоставленных документов и оговаривается время для
рассмотрения кредитной заявки. Данный срок составляет в среднем 2-4 дня.
Поскольку в банк поступает большое количество заявок, то в некоторых случаях
рассмотрение заявки затягивается на более длительный срок.
При первоначальном рассмотрении возможности кредитования заемщиков,
оценка финансового положения и прогноз платежеспособности осуществляется по
данным, предоставленным за два отчетных периода (на начало отчетного периода и
на конец отчетного периода). По кредитам, выдаваемым в период с 01 января по 01
апреля, оценка финансового положения заемщиков осуществляется с
использованием финансовой отчетности на начало предыдущего года и 3 квартал
предыдущего года.
В условиях ограничения размера расчетного резерва в связи с действием
факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании
профессионального суждения в одну их пяти групп категорий качества:
1 (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного
риска;
2 категория качества (нестандартные) – умеренный кредитный риск;
3 категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск;
4 категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск;
39
5 (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность
возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства
по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.
Анализ финансового состояния заемщика (кроме банков, муниципальных
образований, ПБЮЛ и физических лиц) осуществляются на основании следующих
показателей. Платежеспособность предприятия, в т.ч.: коэффициент текущей
ликвидности; коэффициент быстрой ликвидности.
Коэффициент ликвидности (за исключение заемщиков – страховых компаний
и лизинговых компаний) рассчитывается на основании балансовых данных
заемщика по следующим формулам:
К текущей ликвидности = (260+240+210+250+270) / (510+610+620)
К балансовой ликвидности = (240+260+214) / (510+610+620)
Показатель платежеспособности (П) принимает значения от 0 до 20 и
рассчитывается по формуле: П=П1+П2
4. Рентабельность предприятия, в т.ч.: рентабельность продаж;норма чистой
прибыли
Коэффициенты рентабельности (за исключением заемщиков – страховых
компаний) рассчитываются на основании отчета о прибылях и убытках заемщика по
следующим формулам:
Р (продаж) = 050ф.2 / 010ф.2
Н(чистой прибыли) = 190ф.2 / 010ф.2
Показатель рентабельности (Р) принимает значения от 0 до 10 и
рассчитывается по формуле: Р=Р1+Р2
5. Отсутствие (наличие) негативных явлений (тенденций), способных
повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе.
6. Отсутствие (наличие) текущей картотеки неоплаченных расчетных
документов к банковским счетам заемщика; отсутствие (наличие) просроченной
задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектами РФ,
местными бюджетами и внебюджетными фондами; отсутствие (наличие)
просроченной задолженности перед работниками по заработной плате
40
7. отсутствие (наличие) у заемщика скрытых потерь (например, неликвидных
запасов готовой продукции и (/) требований, безнадежных ко взысканию) в размере,
равном или превышающем 25% его чистых активов (собственного средств
(капитала))
8. отсутствие (наличие) случаев неисполнения в течение последнего года
заемщиком обязательств по иным договорам с банком предоставлением в замен
исполнения обязательства отступного в форме имущества, которое не реализовано
кредитной организацией в течение 180 календарных дней и более
9. отсутствие (наличие) не предусмотренной планом развития заемщика
(бизнес – планом), согласованным с кредитной организацией, убыточной
деятельности заемщика, приведшей к существенному (25% и более) снижению его
чистых активов (для кредитных организаций – собственных средств (капитала)) по
сравнению с их максимально достигнутым уровнем.
Финансовое положение заемщика (кроме банков, муниципальных
образований, ПБОЮЛ и физических лиц) признается:
«хорошим» в случае если сумма значений всех девяти показателей принимает
значение от 85 до 100, при этом: значение показателя № 1 не равно 0; значение
показателя № 2 не равно 0; значение показателя № 6 равно 8; значение показателя №
5 не равно 0; значение показателя № 7 не равно 0; значение показателя № 8 равно 9;
значение показателя № 9 не равно 0. коэффициент текущей ликвидности Кт.л
принимает значение не менее 0,5; коэффициент быстрой ликвидности Кб.л.
принимает значение не менее 0,3.
«средним» в случае если сумма значений всех девяти показателей принимает
значение свыше 16 , но менее 85, при этом показатели №№ 2 и 9 не равны нулю.
«плохим» в следующих случаях: если заемщик признан несостоятельным
(банкротом) в соответствии с законодательством; заемщик является устойчиво
неплатежеспособным; если значение показателя № 2 равно нулю; если значение
показателя №9 равно нулю. При принятии кредитным комитетом положительного
решения о предоставлении кредита кредитный эксперт готовит и направляет
письменное уведомление в адрес клиента за подписью руководителя кредитующего
41
подразделения или по средством телефонной связи сообщает о положительном
решении кредитного комитета; по согласованию с клиентом определяется срок
подписания кредитного договора и приступает к оформлению кредитной
документации.
Этап – Оформление кредита. В случае положительного решения Кредитного
комитета, в установленный для выдачи кредита день, кредитный работник готовит
кредитный договор, договора залога и поручительства и формирование кредитного
досье заемщика. Тексты и формы типовых договоров разрабатываются правовым
управлением головного Банка и утверждаются Правлением Банка. Кредитные
подразделения заключают кредитные сделки, используя исключительно тексты
утвержденных типовых договоров. Кредитный договор и договора залога
составляются в двух экземплярах, один экземпляр - заемщику, один – банку.
Договора поручительства составляются в трех экземплярах, один экземпляр -
заемщику, один – поручителю, третий – банку. При заключении конкретной
кредитной сделки допускается внесение изменений и дополнений в типовые тексты
договоров, однако эти изменения должны быть согласованы с правовым
управлением головного Банка. Кредитные дела (досье) клиентов. Ответственность
за открытие, ведение и комплектацию кредитных дел, соблюдение условий, при
которых необходимо открытие кредитного дела, соблюдение условий доступа к
кредитным делам – несут кредитные работники. Кредитные дела должны быть
укомплектованы всеми необходимыми документами, относящимися к выданному
кредиту.
Этап – Ежемесячное сопровождение кредита осуществляет отдел по работе с
юридическими лицами в компетенцию которого входит открытие и закрытие счетов
заемщика, зачисление денежных средств по заявке – оферте заемщика на расчетный
счет, проверка заложенного имущества (его наличие и состояние). Мониторинг
действующих кредитов (сопровождение кредитных договоров) осуществляется
кредитными работниками на основании предоставляемой Заемщиками финансовой
отчетности на постоянной основе, с осуществлением выездов на место с целью
проведения проверок соответствия предоставляемых Заемщиками документов,