6
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ....................................................................................................................... 7
Глава 1. Теоретические основы организация операционной работы в банке. ..... 9
1.1. Понятие и содержание операционной работы в банке ................................ 9
1.2. Основные направления организации операционной работы в банке ....... 23
1.3. Классификация и содержание рисков операционной работы банка ........ 29
Глава 2. Анализ и оценка качества операционной работы в российских банках
..................................................................................................................................... 35
2.1. Анализ рисков осуществления расчетно-денежных операций в
российских банках ................................................................................................ 35
2.2. Проблемы и перспективы развития операционной работы банка ............ 48
2.3. Рекомендации по улучшению организации операционной работы банке57
Заключение ................................................................................................................ 62
Список использованной литературы ....................................................................... 67
Приложение ............................................................................................................... 70
7
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы основана на том, что в этой ситуации
разработка современных подходов к совершенствованию операционной
деятельности коммерческих банков с целью повышения их эффективности и
улучшения структуры активов имеет большое практическое значение.
Проблема преодоления кризиса в банковском секторе связана с тем, что
общество негативно относится к банкам и накоплению сбережений населения и
институциональных инвесторов препятствует утрата доверия. Девальвация
национальной валюты, высокая учетная ставка НБУ, запрет на досрочную
выплату депозитов приводят к ухудшению условий работы банковских
учреждений, оттоку ресурсов и банкротству банков. Эти условия заставляют
принимать эффективные управленческие решения и антикризисные меры для
банковского сектора экономики на макро- и микроуровнях и совершенствовать
операционную деятельность.
Операционная деятельность банка состоит из ряда операций по добыче и
размещению ресурсов: получение средств для вкладов, размещение
привлеченных средств, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц, предоставление расчетно-кассовых услуг для физических и
юридических лиц. Физические лица, валютные операции, выпуск и размещение
ценных бумаг и другие операции с ценными бумагами, а также операции с
финансовой арендой. В научной и учебной литературе существует концепция
банковской политики, которая применяется к определенным аспектам работы
финансового учреждения, а также к регулированию его деятельности в целом.
Данная тема является хорошо разработанной, среди авторов, работающих
в данном направлении можно отметить таких как: О.В. Мотовилов С.А.
Белозеров В.Б. Дардик, Н.В. Кондакова и др.
Целью данной работы является изучение организации операционной
работы в банке. При этом можно выделить следующие основные задачи:
- рассмотреть понятие и содержание операционной работы в банке;
8
- изучить основные направления организации операционной работы в
банке;
- рассмотреть классификацию и содержание рисков операционной работы
банка;
- провести анализ рисков осуществления расчетно-денежных операций в
российских банках;
- выявить проблемы и перспективы развития операционной работы банка;
- разработать рекомендации по улучшению организации операционной
работы банке.
Объектом данного исследования выступает банковская деятельность.
Предметом - организация операционной работы в банке.
В работе использовались общенаучные методы, такие как анализ, синтез.
Практическая значимость работы обусловлена возможностью
применения ее результатов для дальнейших исследований операционной
работы в банке.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИЯ
ОПЕРАЦИОННОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ.
1.1. Понятие и содержание операционной работы в банке
Процесс воспроизводства в экономике невозможен без финансовой
основы. Любая производственная цепочка всегда сопровождается встречным
денежным потоком, который возникает в результате взаиморасчетов между
экономическими агентами.
Финансовая система страны включает в себя множество подсистем,
одной из которых является банковская
1
.
Банковская система - это множество кредитно-денежных организаций
банковской и небанковской направленности, связанных едиными принципами
деятельности в сфере государственной финансовой политики. Эта система
через свои функции оказывает влияние на экономику страны.
Рассмотрим основные из них
2
:
- накопление свободных денежных ресурсов страны;
- кредитование субъектов хозяйствования;
- предоставление посреднических услуг экономическим агентам;
- стимулирование и содействие экономике через систему кредитования.
Как правило, банковская система включает в себя основной
регулирующий и надзорный орган - центральный банк, который является
государственной организацией, при этом осуществляет свою деятельность
самостоятельно и подчиняется только правительству страны. Далее в системе
есть коммерческие банки со специализацией или универсальные.
Специализированные кредитно-денежные организации могут
сосредоточить свою деятельность на выдаче ипотечных кредитов,
1
Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М .: Проспект, 2015. -
с. 63
2
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академических студентов / Т.М. Костерина. -
Люберцы: Юрайт, 2016. - с. 105
10
предоставлении инвестиционных советов, предоставлении услуг для экономии
денег и так далее.
Как видите, основным звеном в банковской системе является банк. Как
любая коммерческая организация, она стремится приносить доход.
Деятельность банков связана с предоставлением финансовых услуг; любые
другие виды деятельности запрещены для них.
В то же время банки имеют право привлекать финансовые ресурсы
населения и сектора экономики.
В настоящее время рыночная экономика влияет на деятельность всех
коммерческих хозяйствующих субъектов, в том числе банков. Если раньше эта
сфера носила спекулятивный характер, то теперь она требует серьезного
подхода к предоставлению своих услуг со стороны кредитно-денежных
организаций.
Первым шагом в реализации поставленной задачи является установление
эффективного банковского управления
3
.
Управление банком представляет собой совокупность воздействий на
организационную систему банка с целью достижения макроэкономических и
микроэкономических целей, стоящих перед объектом.
То есть руководство банка стремится создать благоприятные условия,
способствующие стабильному функционированию организации. В то же время
максимально использовать денежные и материальные ресурсы.
Если система управления работает рационально, то негативные факторы,
влияющие на деятельность банка, могут быть минимизированы или
использованы для выполнения определенных операционных задач.
Особенностью банковского дела является высокая степень риска.
В то же время, будучи коммерческой организацией, он стремится
получать прибыль.
3
Глушкова Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова. - М .: Академический проект, 2017. - с. 69
11
Известно, что чем рискованнее сделка, тем выше ее доход. Основная
задача банковского менеджмента - найти баланс, который позволит вам
поддерживать стабильные показатели при одновременном увеличении дохода.
Еще одной важной задачей, стоящей перед банковским отделом, является
поддержание способности выполнять свои обязательства перед клиентами и
вкладчиками.
У банка всегда должен быть резерв для платежей в любых кризисных
ситуациях. Сложность банковской структуры создает довольно разветвленный
аппарат управления.
На местах регулирование и контроль осуществляются руководителями
отделов и управлений. Их непосредственным начальником является линейный
менеджер подразделения, который имеет право издавать приказы и
распоряжения.
Эти менеджеры осуществляют оперативное управление. Более крупные
вопросы, такие как акционерный капитал, дивиденды и т. д., Находятся в
ведении учредителей, совета директоров, акционеров и собрания избранных
участников.
Управление операционным риском - это комплекс мер по
предотвращению возможных операционных инцидентов с целью минимизации
последствий их реализации и поддержания кредитной организации с
определенным уровнем финансовой устойчивости и прибыльности.
Управление операционным риском - это поэтапная реализация
следующих процедур (Рис. 1).
12
Рисунок 1. Этапы управления операционными рисками в
кредитных организациях
4
Каждый из этапов управления операционным риском, показанный на
рисунке, представляет некоторые проблемы. Рассматривая их отдельно, можно
более точно идентифицировать и идентифицировать текущие проблемы и
угрозы управлению операционным риском в кредитной организации.
Этап I. Идентификация и идентификация операционного риска. На
первом этапе управления операционными рисками важно своевременно
выявлять и идентифицировать операционные риски. Для этого в банке
действует система оперативного оповещения.
Система представляет собой особую структуру, в которой в отдельных
подразделениях и филиалах назначается сотрудник в порядке ответственности,
который несет ответственность за информацию о произошедших операционных
событиях. Ответственный сотрудник заполняет форму отчета для менеджера по
рискам в режиме реального времени. Риск-менеджер анализирует полученную
информацию и. идентифицирует событие, которое произошло.
4
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник по программному обеспечению с открытым исходным
кодом / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - с. 69
13
Основная проблема, с которой сталкиваются коммерческие организации
на данном этапе, заключается в том, что в последнее время банки столкнулись с
трудностями при классификации и идентификации событий. Основой для
управления операционными рисками является их идентификация, поскольку
невозможно управлять рисками, о которых банк не знает.
Определение операционного риска включает анализ всей деятельности
банка на различных уровнях, начиная с внутренней нормативной базы,
отдельных операций, операций и процессов банка и заканчивая анализом
конкретных областей.
Операционные риски могут быть оценены на основе очень узких данных,
которые не имеют конкретных приоритетов для мониторинга их
субъективности. Эти проблемы позволяют проводить работу по управлению
операционным риском только на официальном уровне
5
.
Важно отметить, что контроль и мотивация персонала также является
серьезной проблемой. Во многом это относится к крупным банкам со
значительным персоналом. В частности, банки с большим количеством
филиалов, где центральная администрация неэффективна.
Этап II. Оценка операционного риска. Следующим шагом в управлении
операционным риском является его оценка. Оценка операционного риска
состоит в прогнозировании вероятности возникновения операционных
событий, последствий их реализации и объема капитала, необходимого для
покрытия этих последствий.
Для этого кредитная организация проводит как количественную, так и
качественную оценку.
Количественная оценка операционного риска основана на двух подходах:
вероятностном распределении потерь и подходе измерения потерь внутри
компании. Количественная оценка операционного риска во многом основана на
исторических данных о понесенных убытках и важных индикаторах риска.
5
Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: учебник для магистрантов / О.И. Ларина. - Люберцы:
Юрайт, 2015. - с. 88
14
Поэтому точность результатов оценки во многом зависит от
представительности данных.
Суть качественной оценки операционного риска заключается в
экспертной оценке вероятности неблагоприятного события и суммы
понесенных убытков. В банковской практике проверки и самооценка риска
являются наиболее распространенными. Основным недостатком практического
применения методов качественной оценки операционного риска является
наличие субъективного оценочного фактора.
Этап III. Влияние на риск. На третьем этапе принимаются меры для
воздействия на риск. В зависимости от результатов оценки операционного
риска кредитная организация использует различные стратегии риска.
Проблема с третьим этапом состоит в том, что Россия начала вводить
первые требования
Базеля позже, чем другие страны. В России Базельские стандарты не
должны быть полностью внедрены до 1 января 2019 года. России труднее
работать и влиять на операционный риск, чем западным странам. Важность
операционных рисков в банковской системе была определена вторым
Базельским соглашением (Базель II).
Это соглашение определяет операционный риск как важный риск,
которому подвергаются банки, и банки должны хранить определенную сумму
капитала, чтобы защитить себя от связанных убытков
6
.
Этап IV. Мониторинг и контроль уровня операционного риска.
Заключительный этап управления заключается в мониторинге и контроле
уровня операционного риска. Постоянный мониторинг очень важен при
управлении операционным риском. Частота наблюдения обычно определяется
внутренними нормативными документами и зависит от конкретного
инструмента для проведения наблюдения и от уровня индивидуального
6
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академических студентов / Т.М. Костерина. -
Люберцы: Юрайт, 2016. - с. 48
15
операционного риска. Многие кредитные организации пренебрегают этим и не
уделяют достаточного внимания тому, что влияет на качество контроля.
Степень влияния каждого из перечисленных членов управления зависит
от суммы вложенных средств и количества акций в личной собственности.
Этапы реализации управленческих решений в банке включают в себя
7
:
- постановка целей и задач;
- проведение аналитических работ и составление прогнозов;
- составление плана;
- осуществление организационной деятельности в работе отделов и
подразделений;
- проведение мотивационных акций;
- постоянный мониторинг и надзор за выполнением управленческих
решений.
Контроль позволяет увидеть эффективность принятых решений, а также
выполнение разработанных тактических и стратегических планов развития.
Операционное управление банком в первую очередь направлено на
регулирование и контроль операционных рисков. Поскольку прибыльность
банков во многом зависит от рискованности операций, этот тип управления
является одним из наиболее важных.
Операционный риск - это вероятность потерь из-за построения
ошибочных или неэффективных внутренних процессов банка, а также из-за
функциональных нарушений со стороны наемного персонала или под
воздействием окружающей среды.
Этот тип риска характерен для всех банковских услуг и продуктов; Таким
образом, риск-менеджмент в денежно-кредитной организации является
наиболее важной задачей банковского управления.
Операционные риски являются комплексными, они связаны с другими
видами рисков, например, рыночными, кредитными, рисками ликвидности
8
.
7
Бугорский, В.Н. Банковское дело: сборник тестов. Учебник-метод. пособие / В.Н. Bugorsky. - М .:
Финансы и статистика, 2016. - с. 41