26
Причинами этого являются, прежде всего, важность данного вида
банковской деятельности для экономики в целом (поскольку «здоровье»
экономики зависит от эффективности хозяйствующих субъектов и качества их
взаимодействия, в том числе «через «Банки»), жесткая конкуренция в этом
сегменте рынка банковских услуг и тенденция к национализации банковского
сектора в целом
23
.
Это направление работы особенно важно для частных коммерческих
банков.
Так, в рамках оценки распределения кредитов нефинансовым
организациям по общему объему кредитов банковского сектора за 2016 год
(согласно отчету о результатах деятельности банковского сектора российской
экономики за 2016 год, подготовленному Центральным банком Российской
Федерации), было выявлено, что на государственные банки приходилось 67,4%
таких кредитов (с учетом роста этого показателя на 3,9% в год). Тенденция
роста этого показателя продолжилась в 2017 году.
Из этого следует, что крупные и мелкие региональные частные
коммерческие банки должны предлагать корпоративному сегменту все более
уникальные и персонализированные кредитные продукты, в том числе с
использованием передовых технологий, уделяя особое внимание передовым
ноу-хау и бизнес-механизмам для хеджирование кредитных рисков.
Именно работа по разработке таких услуг может помочь таким
коммерческим банкам удержать корпоративных клиентов и, возможно,
расширить свое присутствие в соответствующем сегменте рынка банковских
услуг.
Такие банки также должны активно развивать механизмы совместного
финансирования крупных и средних региональных, а также местных проектов и
программ. Фактически для частных коммерческих банков развитие этих
направлений является одним из важнейших вопросов их существования.
23
Мотовилов О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов С.А. Белозеров. - М .: Проспект, 2017. -
с. 69
27
Крупнейшие банки, в том числе с участием государства, уже реализуют
такие направления, обладая более высоким уровнем капитализации и другими,
в том числе нефинансовыми, возможностями.
Они, как правило, выступают «ориентирами» для реализации
вышеперечисленных государственных инициатив в бизнесе (например,
Сбербанк России занимает довольно значительную долю на рынке эквайринга
и все-таки онлайн-кассовые аппараты).
Такие банки имеют большие возможности дифференцировать перечень и
состав своих услуг, в том числе для корпоративного сегмента; они используют
самые передовые информационные технологии, но, как правило, не готовы
участвовать в реализации микро- и локальных проектов (например, для
совместных инвестиций с малыми предприятиями в регионе), для кредитования
таких субъектов бизнеса
24
.
С точки зрения экономической значимости банковских услуг в
корпоративном сегменте на местном уровне такие банки характеризуются
развитием информационно-технологического обеспечения деятельности
юридических лиц; По всей стране - полный спектр услуг для крупных
корпоративных клиентов.
Информационная поддержка деятельности коммерческих клиентов
коммерческими банками, как вторая важная область, сегодня проявляется не
только в информировании таких клиентов об определенных «рыночных»
тенденциях, законодательных нововведениях, особенностях определенных или
конкретных видов деятельности (например, импортные операции с реальными
активами), капиталом, товарами и т. д.), а также при предоставлении услуг по
информационному и аналитическому сопровождению их деятельности в
24
Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебник / Р.Г. Ольхово. - М .:
КноРус, 2018. - с. 78
28
контексте разработки, принятия, реализации и контроля управленческих
решений
25
.
В этом смысле современные коммерческие банки могут предоставлять
как аудиторские услуги, так и бухгалтерский аутсорсинг, внедрение отдельных
элементов или комплекса управленческого учета, бюджетирования, квот на
деятельность, оптимизацию налогового планирования, бизнес-планирования;
взять на себя часть работы по обеспечению взаимодействия корпоративных
клиентов с контролирующими органами и т. д.
Потенциал развития банковских услуг для юридических лиц как
частными, так и коммерческими банками с участием государства в этой
области особенно велик.
Интеграция таких сервисов с классическими сервисами, например,
услугами по управлению денежными средствами, факторингом, лизингом, не
лишена оснований. В этой области существует возможность глубокой
маркетинговой дифференциации таких услуг и условий их предоставления.
Третье перспективное направление развития банковских услуг для
корпоративных клиентов со стороны коммерческих банков связано с
технологическим сопровождением этого процесса. Это направление является
базовым по отношению ко всем другим базовым и дополнительным, текущим и
будущим банковским услугам и основано на использовании информационных и
коммуникационных технологий и систем в процессах обслуживания и
взаимодействия с клиентами, в том числе корпоративными
26
.
Современные коммерческие банки, особенно крупнейшие с участием
государства, уже используют элементы технологии «блокчейн» (чаще всего
иностранные банки или банки с участием иностранного капитала) и
интеллектуальные системы, облачные хранилища и сервисы, онлайн-сервисы
по требованию.
25
Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности (Базель III) (утверждено
Банком России 30.05.2014 № 421-П) (с изменениями от 01.12.2015) (зарегистрировано в Минюст России от 25
июня 2014 г. № 32844) // Вестник Банка России. - 26.06.2014. № 60
26
Коваленко, С., Б. Банковское дело: сборник тестов / С. Б. Коваленко. - М .: Финансы и статистика,
2018. - с. 63
29
Интернет-банкинг и другие прогрессивные информационные системы,
предоставляющие своим клиентам не только доступ к информационным средам
и программному обеспечению, но и необходимое оборудование.
Это направление является наиболее динамично развивающимся (с учетом
общей информатизации общества и «цифровизации» экономики) и редко
реализуется без соответствующей информационной поддержки.
В заключение следует отметить, что эти расширенные направления
развития банковских услуг для юридических лиц современными
отечественными коммерческими банками являются одним из приоритетов в
других сегментах банковской деятельности, например, в обслуживании
физических лиц, государственных учреждений и т. д.
Активное развитие банковских услуг в рамках этих направлений,
особенно на фоне «цифровизации» и информатизации экономической среды,
существенно трансформирует банковское дело в ближайшем будущем.
1.3. Классификация и содержание рисков операционной работы банка
Операционный риск, согласно определению Базельского комитета,
представляет собой возможность упущенной выгоды (возможность потери),
которая может быть вызвана неправильной организацией процессов в
кредитной организации, принятием решений и действиями сотрудников
организации, а также некоторые внешние события.
Первоначально к таким событиям риска относились другие виды
финансовых рисков, однако это понятие было слишком широким и не отражало
его суть, поскольку оно включало бизнес-риски, определение стратегии
развития, позиционирование на рынке и т. д.
Если смотреть в более узком смысле, то операционный риск возникает
только во время финансовых транзакций. Согласно принятой классификации,
существует 4 вида рисков:
- личные - когда убытки возникают в результате действий сотрудников
банка (это могут быть мошеннические действия, совершенные с целью личной
30
выгоды или из-за желания причинить вред банку, а также действия,
совершенные по причине профессиональной ошибки);
- процедурные - когда убытки возникают из-за ошибок, допущенных при
организации процесса финансовой деятельности;
- Системный - когда убытки возникают из-за несовершенства технологий,
используемых в банке;
- внешние - когда убытки возникают из-за изменений в законодательстве,
политической сфере, экономической сфере, а также в результате физического
вмешательства отдельных лиц (например, во время грабежа).
С точки зрения значимости для банка, риск может быть корпоративным,
когда он касается всей организации в целом; единичный риск, когда он касается
одной конкретной структуры; единичный риск, когда это касается одной,
отдельной отрасли.
Эффективность бизнес-процессов определяется сопровождением таких
рискованных событий, и их возникновение может быть обусловлено как
внешними, так и внутренними факторами.
Поскольку операционные риски представляют наибольшую угрозу, банки
заинтересованы в создании качественной системы их оценки и управления.
Согласно Базель (документ, который описывает возможные способы улучшить
качество управления всеми событиями риска, связанными с банковской
деятельностью), существуют следующие методы оценки риска:
- Подход базового показателя заключается в том, что за основу берется
средний уровень дохода за предыдущие 3 года, а величина возможных рисков
составляет 15% от этой суммы. Это упрощенный метод оценки, он
используется исключительно для определения достаточности капитала;
- Стандартизированный подход - отличается от предыдущего тем, что в
этом случае оценивается не весь валовой доход в целом, а отдельно для каждой
из областей банковской деятельности (всего 8 таких областей). Каждому из
направлений присваивается определенный процент риска;
31
- Метод измерения - когда оценка риска проводится для каждого вида
деятельности, аналогично оценке ожидаемых потерь кредитного риска.
Ожидается, что через несколько лет в Базель будут внесены изменения, и
все перечисленные методы оценки будут заменены новым подходом. Его
основное отличие состоит в том, что он рассчитывает возможный
операционный риск одновременно на основе общих статистических данных и
на основе убытков, понесенных самим банком за последние несколько лет.
В этом случае соглашение Базель определяет операционный риск как
один из наиболее важных и рекомендует банкам иметь определенный объем
капитала для минимизации потерь и убытков
27
.
Управление рисками необходимо для уменьшения общей суммы убытков
кредитной организации. Банку следовало разработать 2 плана: план
минимизации вероятности возникновения риска и план действий в случае
необратимости риска. В зависимости от ситуации оба плана должны
периодически корректироваться. Базель предусматривает 3 линии защиты,
которые способствуют качественному управлению рисками:
- 1 линия - весь банковский персонал. Например, сотрудники службы
сбора при попытке ограбить их;
- 2 линия - специально созданная в банке организация, которая организует
всю работу, связанную с финансовыми рисками;
- 3 линия - специально созданное подразделение, которое периодически
проводит внутренний аудит готовности и эффективности первых двух строк.
Согласно международной практике, в банках с хорошо развитой и
продуманной системой управления финансовыми рисками до 95% таких
случаев предотвращается на первой линии защиты.
В то же время эффективность управления операционными рисками в
значительной степени зависит от того, как подразделение организовано для
работы с ними, и какие проекты и цели имеет такое подразделение. Согласно
27
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М .: Юрайт, 2017. - с.
78
32
Базелю II, для создания наиболее эффективной системы управления принято
использовать ряд методов, которые включают в себя
28
:
- регулярный аудит сделок;
- анализ имеющейся информации о событиях операционного риска;
- Регулярный мониторинг KIA (ключевые показатели риска);
- Оценка и анализ возможного риска по отдельным подразделениям и
филиалам;
- Совершенствование бизнес-процесса путем создания новых правил;
- контроль за соблюдением правил, принятых банком;
- обучение и мотивация персонала кредитной организации;
- исключение человеческого фактора за счет автоматизации процессов;
- постоянная отчетность по операционным рискам;
- Страхование от возникновения операционных рисков.
Чем больше методов задействовано, тем больше шансов создать систему
менеджмента качества.
Но учитывая бремя, которое ложится на ответственных, в банке должен
быть обширный персонал, отвечающий за управление рисками.
Только крупные организации могут себе это позволить. Исходя из этого,
наиболее уязвимыми для операционных рисков являются небольшие банки,
которые не могут позволить себе обслуживать целый штат квалифицированных
сотрудников, занимающихся только оценкой и управлением рисками (рис. 3).
28
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник по программному обеспечению с открытым исходным
кодом / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - с. 96
33
Рисунок 3. Модель управления операционными рисками в банке
29
Основной задачей управления операционным риском является
минимизация потерь кредитной организации в процессе ее деятельности.
Фактически этим должны интересоваться не только банки, но и государство и
общество, для которого стабильность банков является стабильностью
экономики.
На практике все бремя управления кредитным риском лежит
исключительно на самой кредитной организации
30
.
Вывод:
Таким образом, можно сделать вывод о том, что операционная
деятельность Банка - это деятельность по привлечению и распределению
ресурсов, где основной целью является получение прибыли.
29
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник по программному обеспечению с открытым исходным
кодом / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - с. 96
30
Стратегия развития государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» на период до
2020 года: [Электронный ресурс]: утв. по решению Совета директоров ГК «Агентство по страхованию вкладов»
от 14.12.2015 г., протокол № 17, раздел V. - Режим доступа: https://www.asv.org.ru/agency/annual / 2016 /
report2016 / ru / page1 _5 .html (дата обращения: 28.04.2020)
34
Банковские операции играют существенную роль в операционной
деятельности ЦБ, с помощью которой обеспечивается формирование
информации о движении денежных средств и их источниках.
Задачи оперативной деятельности:
1) Формирование полной и достоверной информации о финансовых и
бизнес-процессах и результатах деятельности банка, необходимых для
оперативного управления и отчетности.
2) Контроль за наличием и движением денежных средств, материальных
и нематериальных активов, финансовых ресурсов и их источников.
3) Предоставление клиентам банка своевременной и точной информации
о движении денежных средств на расчетных, текущих, кредитных и других
счетах.
Основная часть банковских операций связана с денежными потоками,
платежами и расчетами. Это определяет особые требования к их оформлению
документов, организации рабочего процесса, хранению документов,
бухгалтерскому учету и отчетности банка.
35
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА ОПЕРАЦИОННОЙ
РАБОТЫ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ
2.1. Анализ рисков осуществления расчетно-денежных операций в
российских банках
В 2019 году 38 банков и пять небанковских кредитных организаций
(НКО) покинули банковский сектор.
Рассмотрим требования к капиталу на операционные риски (далее ОР) на
основе базы данных о событиях ОР и возникших убытках приведены в
Указании Банка России 3624-У «О требованиях к системе управления рисками
и капиталом кредитной организации и банковской группы». Банк России
требует от всех банков определить свою склонность к риску. Аппетит к риску
указывает на приемлемый риск, который банк желает и способен принять при
осуществлении деятельности в соответствии со своей стратегией развития, и
который учитывается при оценке достаточности доступного капитала. Задача
формирования склонности к риску состоит в определении целевого риска,
который должен поддерживать банк, чтобы поддерживать финансовую
стабильность при различных сценариях, в том числе стрессовых, в
долгосрочной перспективе.
Риск обычно определяется как совокупность количественных и
качественных показателей. Банк России дает банкам свободу определять свою
склонность к риску. Указание № 3624-У содержит перечень возможных
количественных и качественных показателей склонности к риску.
Количественные показатели могут характеризовать достаточность капитала
(например, показатели достаточности регулятивного капитала, величину
достаточности достаточного капитала, определенную как процент от капитала,
необходимого для покрытия риска (экономический капитал) или уровень
определенных видов риска (например, для кредитного риска) Вероятность
дефолта по отношению к классам (сегментам) кредитных требований).
Принимая во внимание банки с отозванной лицензией и ликвидацией (в
том числе путем присоединения к другим банкам), количество кредитных