52
Borgmann & Heidler снизили сложность этой проблемы, построив
показатель относительной щедрости для обязательной пенсионной схемы и
применив его к трем сценариям (основное допущение для каждого мужчины,
не имеющего детей): стандартный пенсионер, работающий 45 лет со средним
доходом; тот же самый стандартный пенсионер, использующий возможность
досрочного выхода на пенсию; и тот же самый стандартный пенсионер,
проводящий семь лет в образовании после 16 лет, а также использующий
вариант досрочного выхода на пенсию.
Основная цель сценария, состоит в том, чтобы показать, как изменения
законодательных норм повлияли на богатство, создаваемое государственной
пенсионной системой.
3.3 Специфические проблемы построения пенсионной системы
Германии.
На сегодняшний день, нет страны, которая бы не пыталась предоставить
своим гражданам, достойное обеспечение старости, так как это является одной
из проблем всех государств. Появление данной проблемы, можно связать с
всемирным экономическим застоем и старением граждан. Старение
населении, является не только определяющим условиям развития старения, но
и угрозой экономической безопасности государства. При этом же, факторы,
как экономический рост и сокращение уровня безработицы, совершенно не
говорит о том, что есть рост благосостояния граждан Германии. Ниже описаны
основные проблемы построения немецкой пенсионной системы.
1. Социальное и гендерное неравенство. Данная проблема, в свою
очередь приводит и к бедности населения. В 2015 году, был принят закон о
минимальном размере труда. На 2019 год, МРОТ Германии, составил 9,19 евро
брутто за час работы. В определённых отраслях, могут быть установлены
более высоки ставки заработной платы. Пока данный закон не был принят,
почти 5 миллионов граждан, получали зарплату ниже минимальной, например
в Восточной Германии, так оплачивалось 11% рабочей силы. После принятия
данного закона, количество таких мест, сократилось почти на 2 миллиона. По
53
минимальной заработной плате, работает 61% женщин и 39% мужчин.
Женщины зарабатывают намного меньше мужчин, так, как только в 14%
случаев, женщина зарабатывает больше своего мужа, что, собственно, и
говорит о гендерном неравенстве. На рисунке №9, показаны данные о
заработной плате мужчин и женщин.
Года
Зарплата мужчин, евро в
месяц
Зарплата женщин, евро в
месяц
Разница, евро
2010
3,416
2,791
625
2011
3,508
2,861
647
2012
3,595
2,925
670
2013
3,645
3,007
638
2014
3,728
3,075
653
2015
3,810.
3,161
649
2016
3,810.
3,161
649
2017
3,964
3,33
634
Рисунок №9. Средние зарплаты мужчин и женщин с 2010 по
2017 гг.
К социальному неравенству, можно отнести то, что зарплата обученных
специалистов и руководящих сотрудников, определённо зависит от ареала
(место проживания и работы), и имеет возможность отличаться на 40%. Более
высокие заработные платы, получают в южных территориях Германии,
невысокие – в территориях бывшей ГДР. На больших предприятиях,
заработная плата значительно выше, чем на маленьких. Например, заработная
плата медицинских работников в медицинском учреждении, с количеством
сотрудников больше тысячи человек, на 30 % выше, чем заработная плата
врачей, в медицинском учреждении, с численностью в 500 человек.
54
Рассмотрев данные проблемы, можно сделать вывод, что происходит
сильное расслоение в обществе, что сильно влияет на размер будущей пенсии
тех или иных граждан.
2. Высокий уровень преступности среди пенсионеров в Германии.
Полиция зарегистрировала около 160 тысяч подозреваемых старше 60 лет и за
последние 10 лет, число отбывающих свой срок заключения, среди
пенсионеров, выросло в 3 раза. Если так продолжится и дальше, то уже к 2040
году, почти каждому третьему заключённому, будет не меньше 60 лет. Одна
из причин роста пожилой преступности, это – материальная. В магазинах
растут цены на продукты пропитания, отопление и жильё непрерывно
возрастает, на тот момент, как пенсии либо индексируются
непропорционально росту цен, либо замораживаются на определённом
уровне, что приводит к постепенному обнищанию пенсионеров
(обнищавшими, считаются те граждане, которые владеют маленькими
финансовыми, культурными и социальными возможностями).
3. Нестабильный характер, государственной пенсионной системы.
Поколение пенсионеров жалуется на снижение покупательной способности
пенсий, а будущие пенсионеры жалуются на высокие ставки взносов в
пенсионное страхование. Будущее не выглядит светлым для всех: уровень
пенсий, то есть размер стандартной пенсии для среднего заработка, будет
продолжать снижаться. Ставки взносов находятся под давлением и могут
снова увеличиться в ближайшие несколько лет. То есть, будущие пенсионеры
получают все меньше и меньше пенсии, а вкладчики должны все больше и
больше платить в пенсионный фонд.
4. Разочарование в частных пенсиях. Профессиональные и частные
пенсии, которые предусмотрены законом, через рынок капитала, казались
разумными. Правительством поощрялось, тем, что метод оплаты по факту
угрожал достичь своих пределов из-за развития населения. С момента
введения накопительных пенсий, финансовые вложения являлись, особенно
перспективными. Пенсии Riester, финансируемые государством, также
55
должны были накапливать сбережения для обеспеченных и неимущих
граждан. Но минусом данной системы стало то, что:
во-первых, доходы на рынке капитала упали;
во-вторых, эта форма пенсионного обеспечения ставит риск на
рынке капитала только среди вкладчиков.
После многих лет частного обеспечения с частично отрицательным
доходом, центр теперь снова поворачивается к установленной законом пенсии
и ее способности к реформе.
5. Политика работает в неправильном направлении. Нынешняя политика
Германии, работает против решения проблем, возникающих в результате
демографических изменений. Это снижает гибкость рынка труда, вводя
минимальную заработную плату. Приспособление трудовой жизни к
увеличению продолжительности жизни противодействует смягчению
установленных возрастных ограничений. Ожидания возможного уровня
пенсий повышаются за счет дополнительных пенсионных расходов.
Положительное сальдо миграции, может значительно облегчить проблемы по
сравнению с другими мерами, но это требует последовательной миграционной
политики. Расходы на образование слишком низкие. А экономическая
политика делает слишком мало для привлечения инвестиционного капитала в
Германию, который мог бы обеспечить необходимый уровень инноваций.
6. Демографическое развитие страны. Пенсионная система Германии не
устойчивая, потому что происходит изменение в структуре населения.
Пожилых людей становится все больше, так как продолжительность жизни
увеличивается, но при этом же, рождается меньше детей, чем в прошлом.
Сложная общая ситуация для пенсионной системы, когда все больше
пенсионеров живут дольше, а молодое поколение, всё меньше платят взносы
в пенсионный фонд.
7. Небезопасная пенсия, нынешнего поколения пенсионеров. Нынешнее
поколение пенсионеров, всё ещё могут рассчитывать на щедрую пенсию. Но
это только половина правды: уровень пенсий, снизится в долгосрочной
56
перспективе и всё это приведёт к тому, что пенсионеров столкнутся с
финансовыми проблемами. Уже больше полмиллиона граждан, не могут своей
пенсией, обеспечить достойный уровень жизни. Они получают базовое
государственное обеспечение и должны полагаться на работу государства
всеобщего благосостояния.
Итак, рассмотрев основные проблемы построения немецкой пенсионной
системы, можно сделать вывод, что они являются основополагающими
факторами не качественного пенсионного обеспечения населения. Каждая
дисфункция, несёт за собой определённые сбои в системе, которые наносят не
поправимые последствия, в результате чего, пенсионное обеспечение
выполняется некондиционно.
3.4 Сходство и различия пенсионных систем России и Германии.
Если рассматривать современные пенсионные системы с точки зрения
финансирования, то они состоят из двух систем. Накопительная система -
формируется за счёт страховых взносов работодателей и дохода от
инвестирования. Распределительная система, основана на принципе
солидарности поколений и формируется за счёт того, что младшее поколение,
уплачивает страховые взносы в пенсионный фонд, для пенсии старшему
поколению.
Сравнительный анализ пенсионных систем в исследуемых государств,
согласно теме данной дипломной работы, изображено только системами
государственного пенсионного обеспечения.
Распределительная система, была основной до середины ХХ века.
Данная система, формировалась в тот период времени, когда людей
пенсионного возраста, не было так много. В тот момент, работодатели и
работники выплачивали небольшой процент страховых взносов, их вполне
хватало на то, чтобы компенсировать потерянный доход тем гражданам,
которые вышли на пенсию. Но те демографические изменения, которые
происходили, например: увеличение роста продолжительности жизни и
57
низкой рождаемости, привели к тому, что произошёл рост доли пенсионеров
в демографической структуре государств, поэтому Мировой банк, выдвинул
накопительную модель пенсионной системы. Но переход к накопительной
системе, не всегда приводит к росту благосостояния граждан, так как для
удачного перехода, требуются определённые предпосылки, и данная система
не может решить проблемы распределительной системы.
Улучшение качество жизни, привело к тому, что произошёл спад
коэффициента демографической нагрузки.
Мировой банк, определяет данный коэффициент, как численность
людей на пенсии, которые старше 60 лет, приходящихся на одного человека, в
трудоспособном возрасте, 16-59 лет. Коэффициент демографической нагрузки
имеет возможность еще рассчитывается, как соответствие лиц в возрасте 65
лет и больше, к численности лиц в возрасте 16-64 годов.
Таким образом, в Германии, в период 90-х годов, численность
работников на одного пенсионера, выросло до 3.
Долгожительство, не является единственной проблемой пенсионного
фонда, потому что, как говорилось ранее, распределительная система строится
на принципе солидарности, поэтому коэффициент рождаемости, обязан быть,
как минимум больше 3, с пропорциональными увеличениями пенсионного
возраста. Пропорциональное увеличение пенсионного возраста – это то
увеличение, которое гарантирует устойчивое соответствие работающих и
пожилых людей. Это могло бы сберечь прежний уровень пенсий,
сравнительно средних прибылей, без увеличения уровня налогообложения.
Понижение коэффициента рождаемости, который составляет меньше
трёх, даёт понять то, что в дальнейшем, на одного пенсионера, станет
приходиться наименьшее численность работающих граждан. Соответственно
произойдёт то, что будут снижаться размеры пенсий, или каждый работник,
будет вынужден платить дополнительные налоги. Смотреть рисунок №10.
58
Государство
Коэффициент демографической
нагрузки
Коэффициент рождаемости
2016
2017
2018
2055-55
2016
2017
2018
2050-55
Германия
66,3
67,5
35,2
-
1,5
1,53
1,57
1,77
Россия
53,8
55,8
57,7
-
1,62
1,82
1,85
1,93
Рисунок №10. Анализ динамики коэффициента
демографической нагрузки и рождаемости.
Данные, которые представлены в таблице, показывают повышение
численности граждан, старше 65 лет в то время, как в Германии с 2015 года,
возраст для выхода на пенсию, увеличился до 67 лет, что привело к
понижению нагрузки демографического коэффициента, почти в 2 раза. Это
означает, что по итогам 2015 года, на одного работника, приходится больше
двух пенсионеров, собственно, что и подрывает стабильность пенсионных
систем. А также то, что в ближайшее время, увеличение рождаемости не
достигнет уровня воспроизводства населения, которое необходимо для
стойкости пенсионных систем.
Рассмотрим среднее нахождение гражданина на пенсии и сделаем
сравнение. Смотреть рисунок №11.
Государство
мужчины
женщины
2012-2017
2055-2060
2012-2017
2055-2060
Германия
18,2
21,8
21,8
25,5
Россия
15,4
23,5
23,4
26,7
Рисунок №11. Средний срок пребывания на пенсии.
Из-за данных, которые представлены в таблице, можно понять, что
средний срок пребывания на пенсии в этих странах, будет возрастать, как у
59
мужчин, так и у женщин. А также демонстрирует то, что процесс старения
граждан, привод к повышению затрат страны, на выплату пенсий.
В государствах, которые входят в Организацию экономического
сотрудничества и развития, прводили несколько реформ, которые в основном
были направлены на изменение пенсионных распределительных систем, а
также направлены на понижение обязательств страны, перед гражданами,
которые достигли пенсионного возраста. К ним относится: повышение
пенсионного возраста, увеличение минимального трудового стажа,
обязательного для получения пенсии, определённые требования для
досрочного выхода на пенсию и побуждение позднего выхода на пенсию.
В любой стране, пенсионная система, создана для того, чтобы
поддерживать уровень жизни тех граждан, которые закончили работать.
Впрочем, пенсия в безоговорочном выражении, представлена в конкретном
количестве государственных валютных единиц, не имеет возможность
работать показателем качества жизни.
Для того, чтобы оценить и сравнить объём пенсии, в рассматриваемых
пенсионных системах, в таких странах, как России и Германии, стоит
использовать коэффициент замещения. Потому что именно коэффициент
замещения, может продемонстрировать соотношение пенсии к заработной
плате.
На данный момент, в литературе тяжело найти точное определение, что
же такое коэффициент замещения, так как он может быть рассчитан, как
отношение пенсии к заработной плате: последней, за два года и за последние
года трудовой деятельности. Ещё коэффициент замещения, рассчитывается
для сотрудников со средней, ниже средней и выше средней заработной платой
по стране.
Коэффициент замещения, подразделяется на несколько видов:
теоретический, который основан на средних статистических
данных;
60
эмпирический, который основан на настоящих показателях
заработных плат и пенсий;
чистый, с учётом налоговых стимулов;
валовый, без учёта налоговых стимулов;
текущий, который основан на реальных данных;
прогнозный, который основан на прогнозируемых данных.
Ниже, на рисунке №12, продемонстрированы данные, которые
показывают коэффициент замещения в представленных государствах.
Коэффициенты, были посчитаны для сотрудников, со средней зарплатой.
Коэффициент замещения, посчитан в виде процентного соотношения пенсий
к доходу пенсионера, до достижения пенсионного возраста.
Государство
Данные ОЭСР
Данные Росстат
2013
2015
2013
2105
Германия
58,0
51,0
48
46
Россия
-
-
34
36
Рисунок №12. Коэффициент замещения в процентах.
В Германии, люди пенсионного возраста, в среднем получают 50% от
уровня заработных плат, граждан. Это в 1,4 раза больше, чем в России. При
этом в России, уровень доходов работающих людей, намного ниже, чем в
Германии.
Также можно выделить такой показатель, как отношение
государственных затрат, на выплату пенсий к валовому внутреннему продукту
61
государства, потому что он тоже обеспечивает стабильность пенсионных
систем.
Как низкие, так и высокие государственные затраты на пенсии, не
предоставляют точную картину об стойкости данной пенсионной системы.
Стабильность пенсионной системы, определяется тем, что государство имеет
возможность уплачивать определённый уровень затрат, в длительный период,
без повышения размеров страховых взносов и понижения размера пенсий.
Ниже, на рисунке №13, представлены государственные расходы на
выплаты пенсий в процентах.
Государство
Год
2017
2050
Германия
11,6
14,0.
Россия
9,5
8,4
Рисунок №13. Государственные расходы на выплату пенсий
в процентах к ВВП.
Рассмотрев таблицу, можно понять, что на 2017 год, в Германии,
государственные расходы на выплату пенсий, составило 11,6% от ВВП в то
время, как в России, составило 9,5%. В будущем, можно ожидать то, что в
Германии на 22%, увеличится финансирование пенсионных систем, и составит
14,0%, а вот в России, наоборот, возможно произойдёт снижение пенсионных
выплат на 11% и составит 8,4%.
Проанализировав данные, которые представлены в таблицах, можно
сделать вывод, что современная пенсионная система России, отступает в
производительности пенсионной системе Германии. Об этом очевидно
говорят сопоставимые коэффициенты демографической нагрузки и