32
повлекшее за собой смерть кормильца и установленное в судебном порядке).
Одному из родителей, супругу или другим членам семьи, указанная пенсия
назначается независимо от того, состояли они или нет на иждивении умершего
кормильца. Семья безвестно отсутствующего кормильца приравнивается к
семье умершего кормильца, если кормилиц безвестно отсутствует. Смотреть
рисунок №6.
Рисунок №6. Структура пенсионной системы России.
2.2 Негосударственное пенсионное обеспечение в России.
На сегодняшний день, Пенсионный Фонд России, не может в полном
объёме удовлетворить материальные потребности граждан, так как не имеет
достаточно финансовых ресурсов, поэтому для дополнительной социальной
Обязательное пенсионное
страхование
Государственное пенсионное
страхование
Негосударственное
пенсионное страхование
Пенсия по государственному
пенсионному обеспечению
Страховая пенсия:
по старости;
по инвалидности;
по случаю потери
кормильца.
Негосударственная пенсия
Пенсионная система России
Накопительная
пенсия
33
помощи населения, было разработано негосударственное пенсионное
обеспечение.
Негосударственное пенсионное обеспечение — это негосударственные
пенсии, которые выплачиваются в рамках договора, который был заключён с
негосударственными пенсионными фондами, финансируемые за счёт
добровольных взносов работника и работодателя.
«Негосударственный пенсионный фонд – организация, исключительной
деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение,
и обязательное пенсионное страхование. Такая деятельность осуществляется
фондом на основании лицензии на осуществление деятельности по
пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.»
13
Деньги, которые получает негосударственный пенсионный фонд,
должен «зарезервировать» в качестве пенсионных резервов, а также
инвестировать в ценные бумаги, банковские депозиты, недвижимость и так
далее.
Негосударственный пенсионный фонд осуществляет две основные
задачи:
накопление и сбережение средств;
защита пенсии.
Субъектами отношений негосударственного обеспечения являются:
Пенсионный фонд России;
негосударственный пенсионный фонд;
управляющие компании;
вкладчики;
специализированные депозитарии;
участники;
застрахованные лица и страхователи.
13
Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ.
34
Участниками отношений являются: брокеры, кредитные организации и
другие заинтересованные организации, которые вовлечены в процесс
размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств
пенсионных накоплений.
Негосударственное пенсионное обеспечение, происходит за счёт
добровольных взносов вкладчиков: юридических и физических лиц. Данный
процесс, осуществляется на основании пенсионного договора, так как
вкладчик уплачивает страховые взносы в негосударственный пенсионный
фонд. Этот фонд формирует пенсионный резервы, исходя из того, на какой
счёт поступили взносы. Данные резервы инвестируются в активы. Доходы,
которые были получены после инвестирования, распределяются по счетам,
тем самым увеличивая пенсию, но не стоит забывать, что до 15%, получает
управляющий НПФ. Это делается для того, чтобы оплачивать расходы по
обслуживанию фонда и на пополнение страхового резерва.
После того, как участник негосударственного пенсионного фонда,
выходит на пенсию, определяется размер негосударственной пенсии, исходя
из накопленной суммы.
Негосударственное пенсионное обеспечение, можно считать подобием
банковского счёта, потому что финансы возникают на личном пенсионном
счёте клиента, размер зависит от количества поступлений. Негосударственное
пенсионное обеспечение, даёт возможность обеспечить себе дополнительный
доход, после выхода на пенсию и размер никак не зависит от стажа работы,
размера и зарплаты.
14
Есть два способа формирования негосударственного пенсионного
обеспечения: за счёт взносов работодателя и за счёт работника. Смотреть
рисунок № 7.
За счёт взносов работодателя
За счёт взносов работника
14
Мищенко О. А., Леонидова Е. Г. Негосударственное пенсионное обеспечение населения России на
современном этапе развития // Экономика Профессия Бизнес, 2018. Т. 1. № 1. С. 43-49
35
Корпоративные пенсионные системы —
это пенсионная программа или одна из
составляющих социального пакета для
работника. Работодатель выступает в роли
Вкладчика и делает добровольные взносы
в негосударственный пенсионный фонд, за
своих работников. При выходе на пенсию,
работник получает в дополнительные
ежемесячные выплаты, к государственной
пенсии, размер определяется
распорядительным письмом Вкладчика, в
соответствии с условиями положения
предприятия об негосударственном
пенсионном обеспечения.
Индивидуальные пенсионные схемы — это
дополнительные пенсии для физических
лиц. Вкладчиком выступает сам гражданин,
осуществляя взносы на пенсионный счёт в
негосударственный пенсионный фонд, через
банк, либо из заработной платы, через
бухгалтерию своей компании. При
наступлении пенсионных оснований,
пенсионные выплаты получает сам
вкладчик, либо третье лицо, в пользу
которого делались взносы. Размер выплат
зависит от величины взносов и от
параметров выплат, указанных участником в
заявлении о назначении негосударственной
пенсии.
Рисунок № 7. Способы формирования негосударственного
пенсионного обеспечения.
У негосударственного пенсионного обеспечения, есть ряд достоинств, а
именно:
удобный и гибкий способ накопления, так как участник сам может
регулировать размер и периодичность взносов;
фондом инвестируются накопления и по итогам на счёт приходит
прибыль;
при выходе на пенсию, вкладчик получает накопленную сумму,
вместе с дополнительным доходом, в виде периодических выплат, в течение
определённого времени;
защита от налогообложения пенсионных накоплений;
накопленные финансы и инвестиционный доход, не входят в
список совместного нажитого имущества;
накопления на пенсионном счёте, наследуются, как на этапе
накопления, так и на этапе выплат.
15
Это были основные достоинства, но в каждой системе есть свои
недостатки и негосударственное пенсионное обеспечение не исключение:
15
Негосударственное пенсионное обеспечение. НПФ «Будущее»: учебное пособие. М., 2016. 24 с.
36
1. Долговременное ожидание в непостоянной ситуации. Это
подразумевает то, что деньги надо вносить сразу, а выплаты надо ждать
несколько лет. Поскольку сейчас существует нестабильная экономическая
ситуация, нерационально планировать, что-то на много лет вперёд.
2. Инвестиционный доход, слишком мал. Это означает то, что процент
инвестированного дохода, составляет около 10% в год, в некоторых случаях,
это ниже, чем доход от банковского вклада. Соответственно доход
негосударственного пенсионного фонда, может быть ниже официального.
3. Нельзя забрать накопленные средства, раньше установленного
договором времени. Чтобы досрочно получить накопленные финансы,
должны произойти такие обстоятельства, как: смерть, инвалидность, переезд
на постоянно место жительство в другую страну.
4. Пенсионные накопления, должны быть только в национальной
валюте. Это минус относится к тем людям, которые привыкли хранить свои
накопленные сбережения, в иностранной валюте.
5. За не временное внесение платежа, предусмотрен штраф. Когда
вкладчик подписывает договор с негосударственным пенсионном фондом, он
обязуется вносить регулярные взносы по тем срокам, которые были
предусмотрены. Если вкладчик по тем или иным обстоятельствам просрочил
платёж, фонд может наложить на него штрафные санкции.
6. Негосударственный пенсионный фонд, инвестирует по своему
усмотрению, и вкладчик не может на это повлиять. В связи с этим, вкладчик
не может даже отследить куда были инвестированы его накопления.
7. Вкладчик подлежит налогообложению при получении дохода от
негосударственного пенсионного фонда. Как было сказано выше, когда
вкладчик делает взносы, он не подлежит налогообложению, но, когда
получает свой доход, обязан заплатить налоги, что приводит к потере
определённой сумме.
37
8. За управление активами, полагается комиссия. В договоре
прописывается то, что фонд взимает комиссию за управление капитала
вкладчика.
9. Негосударственный пенсионный фонд, не гарантирует уровень
дохода. Вкладчик фонда не может быть уверен, какой доход будет начисляться
и иногда фонд работает и в убыток, но государство устанавливает то, что фонд
не может распределить свои убытки на счета вкладчиков.
10. Есть риск, что произойдут изменения в законодательстве. Может
произойти то, что повысят процент налогообложения, установлены
определённые ограничения и так далее.
Рассмотрев плюсы и минусы негосударственного пенсионного
обеспечения, можно сделать следующие выводы, что это низкий доход для
граждан, также недостаточно объектов инвестирования пенсионных резервов
и полное отсутствие необходимой информации о функционирования системы.
2.3 Специфические проблемы построения российской пенсионной
системы.
Пенсионная система, является важным элементом в социальном
обеспечении. Сейчас, государство сталкивается с массу проблем: ухудшение
демографической ситуации (уменьшение трудоспособного населения,
пенсионеров становится больше, а рождаемость ниже), Пенсионный фонд
финансово неустойчив, наличие коррупции и так далее. В связи с этим,
государство пытается найти решение данных проблем и возникает
необходимость в создании новой модели пенсионной системы.
В России, достаточно высокий уровень страховых взносов на
пенсионное обеспечение, но, к сожалению, реальный размер самих пенсий,
ниже среднего. Многие эксперты считают, что процент теневой экономики,
слишком высокий, поэтому в фонд не поступает достаточное колличество
страховых взносов, в связи с этим, происходит дефицит бюджета.
Одна из главных проблем, является дефицит бюджета Пенсионного
фонда России и его зависимость от федерального бюджета. На данный
38
момент, за счёт страховых взносов, финансируется только 2/3 расходов на
выплату страховых пенсий и одну треть, является трансферт из федерального
бюджета. Одна из причин дефицита Пенсионного фонда России, является
неофициальный заработок у населения.
Некоторые граждане, не платят налоги, получая «чёрную» зарплату,
соответственное это уменьшает размер страховых взносов, которые
поступают в бюджет Пенсионного фонда России. Многие экономисты,
пытались найти источник данной проблемы, и вот, что получилось:
недостаточно мест в профессиональной деятельности;
сезонный, наёмный труд;
услуги на дому;
работодатель в принципе не платит налоги и страховые взносы;
официальный оклад, слишком мал.
И это не все показатели, которые могут содействовать «чёрному»
окладу, но имеют большую популярность среди неофициального
трудоустройства.
Среди наиболее известных работ в тени, считается:
работа в такси;
маленькая торговля на улице;
почти все разновидности пассивного дохода (сдача недвижимости
в аренду).
К следующей проблеме можно отнести низкий уровень жизни и
старения граждан в России. Так согласно рейтингу Numbeo на 2019 год, Россия
заняла 62 место, а в списке находится 77 стран, данный показатель указывает
на то, что в России высокая стоимость недвижимости, жизни, низкий уровень
безопасности, здравоохранения и покупательная способность населения. В
связи с этим происходит быстрый процесс старения и те люди, которые
выходят на пенсию, не довольны своим уровнем жизни, так как теряют
большой процент своего заработка. В то время, как других странах: Дания,
39
Швейцария, Исландия, пенсионеры не только могут себе позволить жить в
достатке, но и путешествовать.
Не считая этого, за последнее время набирает оборот проблема
информатизации и верного расчёта величины пенсий. Так как жители
регионов, где расположено различное вредное производство или в местности,
которое было подвержено радиоактивному загрязнению
16
, имеют право на
дополнительные выплаты, и многие граждане об этом и не подозревают.
Пенсионный фонд отмалчивается, потому что держится негласной установки
на экономию. О положенных выплатах, многие пенсионеры узнали только
после того, как житель Свердловской области, отсудил у ПФР 370 тысяч
перерасчёта пенсии за 12 лет, которые он отработал на Крайнем Севере по
второму списку вредности.
Выходит, так, что гражданин должен сам отслеживать, где нарушаются
его права и обосновывать это в суде, а после этого Пенсионный Фонд России,
вполне вероятно пересчитает ему пенсию.
Также можно выделить такую проблему, как повышение пенсионного
возраста, так как согласно Всемирной Организации Здравоохранения, средняя
продолжительность жизни в России, составляет у мужчин 66,4, а у женщин
77,2. В 2018 году, был принят законопроект, который предусматривает
постепенное повышение пенсионного возраста, так, например: для женщин с
55 до 63 лет к 2034 году, а для мужчин с 60 лет до 65 к 2028 году. Также закон
предусматривает изменения для госслужащих.
После этой новости, в стране начались митинги, которые требовали
отмены повышения пенсионного возраста. После чего, Президент страны,
ввёл свои поправки, а именно:
выход на пенсию для женщин не в 63, а в 60 лет;
16
Указание Минсоцзащиты РФ от 11.12.1992 № 1-107-У «О порядке выплаты денежных компенсаций в
соответствии с Законом Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О
социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на
Чернобыльской АЭС» от 18 июня 1992г.»
40
возможность выйти на пенсию, на 6 месяцев раньше для тех, кто
должен был выйти в 2019 и в 2020 году;
смягчение условий, для выхода досрочной пенсии, сделать это
можно при наличии трудового стажа 42 года для мужчин и 37 лет для женщин;
льготное оформление пенсий, для женщин, которые имеют не
только 5 детей, но и 3-4 ребёнка;
Данная проблема заключается в том, что некоторые люди не могут в
принципе дожить до пенсии, не то, что рассчитывать на высокий доход, при
наступлении пенсионного возраста.
«Следующая проблема заключается в том, что существует коррупция в
Пенсионном Фонде России, особенно в территориальных отделениях.
Например, в Красноярском крае, в 2018 году, было возбуждено уголовное
дело, о краже более 75 миллионов рублей. У руководителей, на рабочих местах
и в квартирах, правоохранительные органы, изъяли крупные сумму наличных
денег и с банковских счетов.»
В конце марта 2019 года, проходили обыски и изъятие документов, в
отделение Дагестана, но подробности пока не известны, но раннее говорилось
о несколько обнаруженных лже-инвалидов, которые незаконно получали
выплаты.
Ещё отмечается присутствие коррупции со стороны жуликов. Например,
в интернете сейчас существует много неофициальных веб-сайтов
Пенсионного Фонда России. Обычно на этих сайтах, находится неверная
информация о пенсиях и социальных выплат. Не считая такого, обладатели не
официальных сайтов, предлагает гостям всевозможные непонятные
предложения. В основном, эти веб-сайты изготовлены по 1 шаблону и
копируют информацию с официального сайта. К примеру, составляющие
меню, сегменты, видеоматериалы и символику государственной организации.
Временами, не официальные сайты, используют ссылки на официальный
страницу фонда, а также настоящие номера телефонов. Заставить задуматься
пользователей, может неправильная конструкция сайта и присутствие
41
большого числа маркетинговых плакатов. Это делается специально, чтобы
усложнить восприятие информации. Пользователь проворно запутается в
информационном беспорядке, но здесь на поддержку ему придёт онлайн-чат с
пенсионном юристом. Переписка продолжается недолго. Пользователя сайта,
сразу просят оставить его номер телефона, дабы ему помочь и через какое-то
время, ему звонят и предлагают обратиться в правовой центр поддержки и
обещают помочь с оформлением выплат. Эта поддержка платная, но
пользователь узнаёт об этом намного позже, точно также, как и о том, что
никаких выплат ему не предусматривалось.
Также стоит рассмотреть такую проблему, как сохранение и
использование пенсионных накоплений населения, так как в России,
пенсионная накопительная система, далеко не идеальная. Пенсионные
накопления, являются хорошим инвестиционным ресурсом русской
экономики, который почти не используется. В 2017 году, Министерство
финансов Российской Федерации, предложило систему индивидуального
пенсионного капитала, но данное предложение, до сих пор находится на
обсуждении. Такая система, может заменить обязательную накопительную
систему.
Суть такой системы, заключается в том, что работник сам будет
отчислять средства в Пенсионный фонд, выбирая ставку от 0-6 %. Если
работник отказывается, то ставка с 0 %, будет автоматически повышаться на
1%, пока не достигнет 6%. Всё сходится к тому, что люди просто сами начнут
копить себе на пенсию, что приведёт к потери большого процента дохода у
граждан, с низкой заработной платой. Правительство всё более отстраняется
от одной из самых важных функций – обеспечение достойного уровня жизни,
гражданам, перекладывая свою обязанность на их самих.
Пока же концепция персонального пенсионного капитала располагается
в разработке, основная масса пожилых людей, продолжают малограмотно
распоряжаться своими накоплениями и это приводит к двум проблемам: