74
Чистые процентные доходы после
создания резерва на возможные потери
1066911,41
1066911,41
0
Прочие доходы
931825,22
949253,72
17428,5
Прочие расходы
1123767,96
1126677,96
2910
Прибыль до налогообложения
874968,67
889487,17
14518,5
Платежи из прибыли
165076,78
167815,93
2739,15
Прибыль за отчетный период
709891,89
721671,24
11779,35
Диаграмма будет составлена на основе данных таблицы 3.5.
Показатели таблицы 3.5 и диаграммы 3.3 показывают, что в случае
осуществления мероприятия №3 доходы бюджета будут увеличены на 17428,5
млн. руб., а процентные расходы Сбербанка возрастут на 2910 тыс. руб.Из-за
увеличения прибыли до налогообложения, которая составила 14518,5 млн. руб.,
а также из-за увеличения платежей из прибыли в размере 2739,15 млн. руб.
прибыль ПАО Сбербанк за отчетный период увеличилась на 11779,35 млн. руб..
Следовательно, мероприятие №3 является эффективным.
Рисунок 3.3 – Изменение показателей прибыли ПАО Сбербанк при
реализации мероприятия №3
Далее определим совокупный экономический эффект при реализации
рекомендуемых мероприятий. Рассчитаем прогнозные показатели.
75
Прогнозный доход от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся
кредитными организациями: 1923670,66+5325,05 = 1928995,71 млн. руб.
Прогнозная величина прочих доходов: 931825,22+9682,5+17428,5 =
958936,22 млн. руб.
Прогнозная величина прочих расходов: 1123767,96+1957,5 + 2182,5+2910 =
1130817,96 млн. руб.
Прогнозная величина резерва на возможные потери и оценочного резерва
под ожидаемые кредитные убытки по ссудам: 444454,23+426 = 444880,23 млн.
руб.
Изменение прибыли рассчитаем табличным способом. Прогнозная величина
платежей из налогооблагаемой прибыли рассчитана по коэффициенту 2020 г.
Расчеты приведены в таблице 3.6.
Диаграмма на основе данных таблицы 3.6 приведена на рисунке 3.4.
Таблица 3.6
Расчет совокупной эффективности от реализации предлагаемых
мероприятий
Показатели
2020 г.
Предлагаемые
мероприятия
Отклонение, +/-
Процентные доходы, всего, в том числе:
2219606,64
2224931,69
5325,05
от размещения средств в кредитных
организациях
63942,8
63942,8
0
от ссуд, предоставленных клиентам, не
являющимся кредитными
организациями
1923670,66
1928995,71
5325,05
от оказания услуг по финансовой аренде
(лизингу)
0
0
0
от вложений в ценные бумаги
231993,18
231993,18
0
Процентные расходы, всего, в том
числе:
708241
708241
0
по привлеченным средствам кредитных
организаций
63309,76
63309,76
0
по привлеченным средствам клиентов,
не являющихся кредитными
организациями
596115,25
596115,25
0
по выпущенным ценным бумагам
48815,99
48815,99
0
Процентная маржа
1511365,64
1516690,69
5325,05
Изменение резерва на возможные
потери и оценочного резерва под
ожидаемые кредитные убытки по
444454,23
444880,23
426
76
ссудам
Чистые процентные доходы после
создания резерва на возможные потери
1066911,41
1071810,46
4899,05
Прочие доходы
931825,22
958936,22
27111
Прочие расходы
1123767,96
1130817,96
7050
Прибыль (убыток) до налогообложения
874968,67
899928,72
24960,05
Платежи из прибыли
165076,78
169785,89
4709,11
Прибыль (убыток) за отчетный период
709891,89
730142,83
20250,94
Как показывают таблица 3.6 и рисунок 3.4, при реализации предлагаемых
мероприятий процентные доходы ПАО Сбербанк увеличатся на 5325,05 млн.
руб.; процентная маржа банка увеличится на 5325,05 млн. руб.; чистые
процентные доходы после создания резерва на возможные потери увеличатся
на 4899,05 млн. руб.; прибыль ПАО Сбербанк до налогообложения увеличится
на 24960,05 млн. руб.; платежи из прибыли увеличатся на 4709,11 млн. руб.;
чистая прибыль ПАО Сбербанк за отчетный период увеличится на 20250,94
млн. руб.
Рисунок 3.4 – Изменение показателей прибыли ПАО Сбербанк при
реализации предлагаемых мероприятий
В связи с этим, можно сделать вывод о том, что предлагаемые мероприятия
имеют высокую экономическую эффективность и могут быть рекомендованы к
практическому использованию в ПАО Сбербанк.
77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Квалификационная работа была посвящена вопросам совершенствования
деятельности ПАО "Сбербанк России" в сфере осуществления безналичных
расчетов с использованием пластиковых карт.
Существует тесная связь между развитием банковского бизнеса и новыми
технологиями, а также поиском способов, которые повышают эффективность и
привлекательность банковских услуг. Банковская пластиковая карта является
одним из таких инструментов. Банковские карты являются инструментом для
осуществления безналичных расчетов, которые предназначены для того, чтобы
совершать операции с деньгами, которые находятся у эмитента.
Пластиковая карта – это лишь вспомогательный инструмент в той или иной
системе платежей. Сферы деятельности, которые связаны с выпуском и
обслуживанием различных видов карт, охватывают рынок пластиковых карт
страны. Он охватывает все виды платежных систем. Существуют общие законы
рынка пластиковых карт: спрос и предложение, при этом устанавливается цена
на каждый вид пластиковой карты. Ассоциация банков является ядром
платежной системы, она основана на договорных обязательствах. К платежной
системе также причисляются организации, занимающиеся торговлей и
сервисом, которые создают сеть магазинов и точек обслуживания. Чтобы
обеспечить успешное функционирование платежной системы, необходимо
наличие нефинансовых организаций, которые занимаются техническим
обслуживанием и процессинговыми центрами, и коммуникационными
центрами. По сути своей, система оплаты представляет собой совокупность
способов и исполнителей действий, направленных на обеспечение условий для
использования банковских пластиковых карт определенного стандарта в
качестве платежного средства.
На протяжении последних лет российский рынок платежных карт находится
в условиях макроэкономической нестабильности, что напрямую влияет на
качество работы участников рынка и его ключевые показатели. В качестве
78
основных проблем развития безналичных расчетов с использованием
пластиковых карт необходимо отметить следующие:
- низкий уровень доверия граждан к банковской системе в целом и платежным
картам;
- низкая активность использования полученных карт их держателями;
- нежелание держателей воспринимать карту как платежный инструмент и
использовать карту в качестве средства сбережения, а применение ее
исключительно для обналичивания средств;
- невысокий уровень финансовой грамотности населения;
- слабая информационно-просветительская работа, направленная на развитие
знаний и навыков работы с платежными картами;
- консерватизм в отношении платежных операций со стороны как частных лиц,
так и компаний;
- значительная дифференциация в экономическом развитии регионов страны;
- значительное превышение темпов роста сетей банкоматов над темпами роста
сетей POS-терминалов;
- высокий уровень мошенничества и киберпреступности;
- наличие высоких рисков при осуществлении платежей.
Публичная акционерная компания "Сбербанк России" — это крупный
российский финансовый конгломерат, который является крупнейшим
универсальным банком России и Восточной Европы. Он также входит в список
системно значимых кредитных организаций, составленный Банком России.
Компания Сбербанк предлагает своим клиентам множество услуг.
Показатели прибыли банка находятся в противоречивой ситуации. В 2019
году произошло резкое снижение ряда показателей по сравнению с 2018 годом.
Это стало следствием спада экономики в России, роста инфляции, а также
началом пандемии коронавируса и ухудшения многих макроэкономических
показателей. Однако, в 2020 году банк демонстрирует улучшение своей
деятельности. Чистый процентный доход банка увеличился на 7,24 % и
превысил 2,2 трлн р.
79
Это является следствием роста объёма работающих активов, а также
оптимизации структуры средств клиентов в пользу более дешевых ресурсов и
снижения уровня процентных ставок относительно 2018 г. Чистый
комиссионный доход увеличился по сравнению с 2019 г. на 51,41% до 639,41
млрд р. Основной рост комиссионного дохода произошел в области услуг
эквайринга и операций по банковским картам, а также банковских страховок и
расчетов с наличными деньгами. Показатель операционных расходов
увеличился на 10,3%. В связи с проведением индексации заработной платы
сотрудников, данный темп роста операционных расходов будет иметь место.
По-прежнему, банк придерживается программы повышения своей
эффективности и снижения операционных расходов. Однако в последнее время
наблюдается тенденция к сезонному росту расходов.. Прибыль до уплаты
налога на прибыль составила 1097,64 млрд р., чистая прибыль после уплаты
налога на прибыль составила 856,25 млрд р. В целом проведенный анализ
показывает наличие хороших экономических перспектив у ПАО Сбербанк.
Анализ функционирования системы безналичных расчетов, осуществляемых
при помощи банковских карт в ПАО "Сбербанк России", показывает
ежегодный рост: за 2019 год было эмитировано около 8,5 млн. карт, что на
17,9% больше чем за аналогичный период 2018 года. Суммарный прирост
количества карт, которые были эмитированы в 2020 году составил около 7,5
миллионов штук или 13,87% по отношению к уровню 2019 года. Кроме того,
отмечается поступательное увеличение общего числа кредитных карт,
эмитированных ПАО Сбербанк РФ. По результатам исследования, ПАО
Сбербанк обеспечил прирост на 1,3 млн карт в течение периода исследования.
Это составляет 7,93%.
ПАО Сбербанк России стабильно наращивает количество своих карт,
которые имитируют реальные банковские карты, в общем объеме российского
рынка. По сравнению с 2019 годом, в 2020 году доля банка на российском
рынке платёжных карт увеличилась на 2,9 процентных пункта или на 1%, и
составила уже 48,1%. В этом контексте можно сказать, что рассматриваемый
банк является одним из наиболее значимых эмитентов банковских карт на
80
российском рынке. К сожалению, доля ПАО Сбербанк на российском рынке
кредитных карт, которые были эмитированы, в последнее время значительно
снижается. По сравнению с 2020 годом доля рынка, которую занимает ПАО
Сбербанк, уменьшилась на 0,1 процентного пункта. В результате этого доля
имитационных кредитных карт в России снизилась на 45,3%. Это говорит
ухудшении позиции банка на рынке кредитных карт России несмотря на то, что
банк увеличил выпуск кредитных карт в натуральном выражении.
В ПАО Сбербанк РФ заявили о том что ежегодно потери банка от действий
мошенников (потери репутации, судебных издержек и т.п.) составляют около 9
млрд. рублей. Потери кредитной организации, связанные с несоответствием
условий льготного периода снятия наличных денег на текущий момент
рыночной ситуации, составляют 5 млрд. рублей ежегодно. Суммарные потери
кредитной организации от несоблюдения условий бонусной программы,
которая соответствует сложившейся на данный момент ситуации, составляют
15 млрд. рублей ежегодно.
ПАО Сбербанк представляет на рынке ряд продуктов, которые можно
назвать карточными: дебетовые и зарплатные карты; банковские счета и
кредитные карты. В связи с введенными санкциями, платежные системы VISA
и Mastercard прекратили обслуживание карт в России. Эмиссия новых карт
производится исключительно в системе МИР. Услугами UnionPay в своей сети
и на своих устройствах самообслуживания пользуется ПАО Сбербанк, но не
эмитирует карты этой системы.
Проведенный анализ организации безналичных расчетов с использованием
пластиковых карт в ПАО «Сбербанк России¬ с учетом складывающейся
международной и внутрироссийской экономической обстановки позволяет
говорить о необходимости ПАО «Сбербанк России¬ работать в следующих
направлениях для совершенствования организации безналичных расчетов с
использованием пластиковых карт:
- разработать буклет – инструкцию «Мошенничество с банковскими картами¬
для держателей карт ПАО Сберанк для разъяснения важнейших способов и
81
действий, позволяющих не стать жертвой мошенников в сфере банковских
карт.
- внедрить льготный период на снятие наличных по кредитным картам для
повышения конкурентоспособности карточных продуктов;
- расширить бонусные программы «Спасибо¬ по дебетовым и зарплатным
картам «СберКарта¬ с избранных категорий на все покупки потребителя.
При реализации предлагаемых мероприятий процентные доходы ПАО
Сбербанк увеличатся на 5325,05 млн. руб.; процентная маржа банка увеличится
на 5325,05 млн. руб.; чистые процентные доходы после создания резерва на
возможные потери увеличатся на 4899,05 млн. руб.; прибыль ПАО Сбербанк до
налогообложения увеличится на 24960,05 млн. руб.; платежи из прибыли
увеличатся на 4709,11 млн. руб.; чистая прибыль ПАО Сбербанк за отчетный
период увеличится на 20250,94 млн. руб.
82
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативные правовые акты
1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) //
СПС Консультант Бизнес: Версия Проф. – [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.consultant.ru
2. Федеральный закон «О национальной платежной системе¬
от 27.06.2011 N 161-ФЗ (с изменениями и дополнениями). [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П (с изменениями
и дополнениями) «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых
с их использованием¬. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru
Учебники, монографии, диссертации, статьи
4. Абрамова, М. А. Современная денежно-кредитная политика : учебник /
под ред. М. А. Абрамовой. — М.: КноРус, 2020. — 330 с.
5. Бежан, М. В. Организация деятельности центрального банка +
Приложение: тесты: учебное пособие / Бежан М. В. — М.: КноРус, 2020. — 239
с.
6. Дубошей, А. Ю. Методы обеспечения возвратности кредита (теория
и практика): учебное пособие / А. Ю. Дубошей— М.: КноРус, 2020. — 136 с.
7. Жунусова, З. С. Банковские карты в системе безналичных расчетов РФ
/ З.С. Жунусова // Синергия Наук. — 2021. — № 62. — С. 297-303.
8. Заборовская, А. Е. Специфика организации и современные тренды
в безналичных расчетах: российская практика / А. Е. Заборовская, Е. А.
Трофимова, З. К. Зоидов // Проблемы рыночной экономики. — 2021. — № 4. —
С. 112-132.
9. Зернова, Л. Е. Теоретические основы и анализ организации
банковского обслуживания физических лиц с использованием банковских карт
83
и дистанционных технологий / Л. Е. Зернова // Международный научно-
исследовательский журнал. – 2022. - № 2. - С. 19-24.
10. Колесова, Ю. И. Развитие системы быстрых платежей Банка России
как фактор конкуренции на рынке платежных услуг / Ю. И. Колесова //
Финансовые рынки и банки. — 2021. — № 7. — С. 44-49.
11. Куваева, Ю. В. Совершенствование системы быстрых платежей как
элемента создания новой технологической основы для качественного
функционирования экономики и социальной сферы / Ю. В. Куваева, Е. А.
Седунова // Финансовые и правовые аспекты социально ориентированного
инвестирования: Материалы V Всероссийской научно-практической
конференции, Екатеринбург, 18 ноября 2021 года. — Екатеринбург: Уральский
государственный экономический университет, 2022. — С. 35-41.
12. Моисеева, П. И. Современное состояние банковских безналичных
расчетов и перспективы развития / П. И. Моисеева, О. Н. Валькович // Научно-
практические исследования. — 2020. — № 1. — С. 198-200.
13. Петренко, А. С. Банковские пластиковые карты как современный
инструмент безналичных расчетов / А. С. Петренко, Х. М. Плиева, М. А.
Иванова // Вестник ИМСИТ. - 2020. - № 3. - С. 53-57.
14. Полянская, Н. М. Развитие системы безналичных расчетов как фактор
социально-экономического развития России / Н. М. Полянская, Э. Б.
Найданова, А. Б. Рабданова. - Улан-Удэ: Восточно-Сибирский государственный
университет технологий и управления, 2020. — 120 с.
15. Прокофьева, Е. Н. Актуальные аспекты управления кассовой
ликвидностью банка в условиях минимизации налично-денежного обращения /
Е. Н. Прокофьева // Вестник Забайкальского государственного университета. –
2021. - № 2. - С. 133-139.
16. Рагимова, Р. И. Актуальные проблемы работы с пластиковыми
картами и дистанционными технологиями в коммерческом банке в сфере
обслуживания физических лиц / Р. И. Рагимова, Л. Е. Зернова // Сборник
материалов Всероссийской научной конференции молодых исследователей
с международным участием «Социально-гуманитарные проблемы образования