4
АННОТАЦИЯ
Пластиковые карты были использованы в выпускной квалификационной
работе. Путем анализа теоретических основ, позволяющих реализовать
механизм безналичных банковских расчетов с использованием пластиковых
карт, и проведения более детального анализа данного процесса на примере
ПАО "Сбербанк России" была рассмотрена возможность реализации механизма
безналичных платежей с использованием банковских карт. Для того, чтобы
понять, какие именно способы совершенствования деятельности ПАО
"Сбербанк России" в области безналичных расчетов с использованием
пластиковых карт могут быть использованы, было проведено данное
исследование.
В работе содержится введение, три главы и заключение. Кроме того, в ней
можно найти перечень использованных источников и приложений. Первая
часть посвящена теоретическим аспектам, касающимся организации
безналичных расчетов пластиковыми карточками. Отдельно стоит отметить,
что в рассматриваемой главе было рассмотрено значение и роль пластиковых
карт как средства оплаты в системе безналичных расчетов. Также были
рассмотрены особенности работы механизма банковских операций, которые
проводятся с использованием пластиковой карты. В ходе исследования была
проанализирована динамика развития рынка пластических карт в Российской
Федерации. Второй раздел посвящен анализу деятельности ПАО "Сбербанк
России" в области безналичных расчетов с использованием пластиковых карт и
выявлению основных преимуществ и недостатков данной сферы.
Для того чтобы повысить эффективность безналичных расчетов, которые
проводятся с использованием пластиковых карт, в третьей главе были
разработаны предложения по совершенствованию деятельности ПАО
"Сбербанк России" в этой области.
Завершающая часть выпускной квалификационной работы состоит из..
страниц печатного текста. На рабочем столе размещены.. таблицы.
Прикладных программ, рисунков. В качестве источников литературы для
написания ВКР были использованы.
5
Основные термины: пластик, безналичные расчеты, рынок пластиковых
карт, эмиссия пластиковых карт. ПАО "Сбербанк России".
6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................................. 6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ .8
1.1 Роль пластиковых карт в системе безналичных расчетов 8
1.2 Особенности механизма безналичных банковских расчетов с использованием
пластиковых карт14
1.3Динамика и проблемы развития рынка пластиковых карт в Российской Федераци
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ¬ В ОБЛАСТИ..27
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк
России¬..27
2.2 Анализ карточных продуктов в системе безналичных расчетов ПАО «Сбербанк
России¬34
2.3 Преимущества и недостатки в деятельности ПАО «Сбербанк России¬ в области
операций с пластиковыми картами..47
3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ¬ В ОБЛАСТИ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ И ОЦЕНКА ИХ
ЭФФЕКТИВНОСТИ3..54
3.1 Разработка предложений по совершенствованию организации работы ПАО
«Сбербанк России¬ с пластиковыми картами в системе безналичных расчетов54
3.2 Методика организации работы с пластиковыми картами в ПАО «Сбербанк
России¬ на основе разработанных предложений58
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий..63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ73
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ78
ПРИЛОЖЕНИЯ
7
ВВЕДЕНИЕ
Повышение значимости и важности банковских карт обусловлено их
объективной значимостью. Важное место в экономической системе
современного общества занимает их положение. Так как интернет и банковские
технологии развиваются очень быстро, а конкуренция между различными
системами оплаты становится все более интенсивной, у пользователей
возникает необходимость в использовании различных банковских продуктов и
услуг. Платежные карты также пользуются популярностью у потребителей, так
как их популярность растет. Указанная тенденция не только заставляет
кредитные организации постоянно улучшать свои карточные продукты, но и
ставит вопрос о необходимости развития собственных суверенных платежных
систем на уровне государства, которые могут быть интегрированы в мировую
экономику, обеспечив полный уровень безопасности и широкий спектр услуг
для держателей платёжных карт.
Эти обстоятельства определяют актуальность темы ВКР: Пластиковые
карты как основа для создания системы дистанционного обучения, например,
ПАО «Сбербанк России¬ является примером системы безналичных расчетов.
Согласно целям ВКР, в ее задачи входит разработка предложений по
совершенствованию деятельности ПАО "Сбербанк России", направленных на
повышение эффективности безналичных расчетов в процессе оплаты с
помощью пластиковых карт.
Необходимо решить следующие задачи для того, чтобы достичь
поставленной цели.
- изучить теорию и практическую сторону системы безналичных расчетов
применяя пластиковые карты;
- установить степень соответствия ПАО «Сбербанк России¬ и его дочерних
компаний в области осуществления операций по безналичным расчетам с
использованием пластиковых карт.
- принять участие в повышении эффективности безналичных расчетов, которые
проводятся с использованием пластиковых карт, необходимо разработать
8
предложения по совершенствованию деятельности ПАО "Сбербанк России" в
этой области и провести оценку их эффективности.
На данный момент объектом исследования является ПАО "Сбербанк
России".
Объектом изучения являются пластиковые карты, используемые в системе
безналичных расчетов Сбербанка России.
Дата начала исследований: 2019 г. - 2021 г.
Объектом изучения в данном случае послужил метод анализа научной
информации. Учебная литература делится на несколько типов: методы
сравнения, обобщения и индексный метод. Моделирование и получение
результатов.
В качестве информационной базы для анализа были использованы
нормативные документы, которые регулируют деятельность ПАО "Сбербанк
России", научные и учебные материалы, а также финансовая отчетность
предприятия. Отдельно стоит отметить такие законодательные акты, как
Федеральный закон «О национальной платежной системе¬ от 27.06.2011 №161-
ФЗ и Положение Банка России от 29.06.2012 №290-П. От 24 декабря 2004 года
№ 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, которые совершаются с
их использованием¬ было опубликовано соответствующее постановление.
А.Е. Заборовская, Л.Е. Зернова, П.И. Моисеева, Р.И. Рагимова, О.Е. Сидорова и
другие ученые рассматривали проблему использования платежных
пластиковых карт в системе безналичных расчетов.
Направленность содержания ВКР — это обеспечение последовательного
решения всех поставленных перед ним задач.
Первая глава посвящена роли пластиковых карт в системе безналичных
расчетов банков, а также рассмотрению сущности, целей, видов и механизмов
осуществления банковских расчетов с использованием пластиковых карт.
Также рассматриваются проблемы, возникающие при развитии безналичных
операций с использованием пластиковых карточек в современных условиях.
В главе второй описывается финансовая и экономическая характеристика
деятельности ПАО «Сбербанк России¬; проводится анализ системы оплаты с
9
помощью безналичных расчетов. Отдельное внимание уделено преимуществам
и недостаткам работы ПАО «Сбербанк России¬ в сфере безналичных расчетов с
использованием пластиковых карт.
С помощью третьей главы можно найти пути для совершенствования
системы безналичных расчетов, которые ведутся с использованием
пластиковых карт в ПАО "Сбербанк России"; дается описание способов
организации работы с пластиковыми карточками при осуществлении операций
по безналичным расчетам в этой кредитной организации; производится анализ
экономической эффективности предлагаемых мероприятий.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ
1.1 Роль пластиковых карт в системе безналичных расчетов
Успешное развитие банковского бизнеса напрямую зависит от новых
технологий, которые помогают найти новые инструменты для повышения
эффективности и привлекательности банковских услуг. Такой инструмент, как
банковская пластиковая карта, является одним из наиболее популярных и часто
используемых в современном мире. Ее можно назвать универсальным
платежным инструментом, который является ключом к управлению
банковским счетом. Она позволяет своему владельцу совершать покупки в
различных торговых и сервисных предприятиях, получать наличные деньги, а
также пользоваться дополнительными услугами и преимуществами. Она также
дает возможность владельцу пользоваться дополнительными услугами и
преимуществами, которые предоставляет банковский счет.
Банковские карты являются инструментом для осуществления безналичных
расчетов, которые предназначены для того, чтобы совершать операции с
деньгами, которые находятся у эмитента. Таким образом, согласно положению
Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года №266-П.
(3) «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с
10
использованием платежных карт¬, можно сделать вывод о том, что данный
термин является обобщенным.
Это показывает степень интеграции банковской системы и общества.
Использование банковских карт для осуществления платежей является
показательным показателем. В промышленно развитых странах доля
безналичной оплаты товаров и услуг составляет более 90% всех денежных
операций. При быстром увеличении числа клиентов и объема сделок по
банковским пластиковым картам наблюдается недостаточная законодательная
база, высокий риск мошенничества, нестабильная динамика развития и
возможности внешнего воздействия. В то же время рынок пластиковых карт
России имеет ряд проблем: низкий уровень правовой базы, риск
мошенничества в виде подделки документов, а также возможность
возникновения внешних воздействий. Благодаря этому стало возможным
изучение рынка банковских пластиковых карт в России, что является особенно
важным. Ключевым вопросом технологического переворота в банковской
сфере является вопрос о внедрении банковских пластиковых карт, которые
являются одним из основных средств безналичных расчетов. Это устройство
для осуществления платежей, обладает рядом положительных черт. Оно дает
преимущества как владельцам карт, так и кредитным организациям, которые
занимаются их выпуском и обслуживанием. Для владельцев карт это –
удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие
необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег, для кредитных
организаций – привлечение дополнительных средств, повышение
конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение
издержек на изготовление, учет и обработку денежной массы, минимальные
временные затраты и экономия живого труда. Список этих преимуществ далеко
не полный. Они являются лишь одним из факторов, благодаря которому
банковские карты получили признание на международном уровне. Не вызывает
сомнений, что переход к цивилизованному денежному обращению в России
будет включать в себя преобразование пластиковых карт в универсальный и
привычный инструмент для жизнедеятельности человека.
11
В настоящий момент, в связи с политической ситуацией и угрозами для
банковского сектора, на рынке банковских пластиковых карт происходит
сильное влияние со стороны современной политической ситуации и угроз.
Благодаря растущим рискам, связанным с углубленной интеграцией
Российского банковского сектора в мировые экономические связи, был получен
мощный толчок для развития новых технологий и разработок, направленных на
совершенствование национальной системы оплаты.
Самым часто употребляемым термином в экономической литературе
является термин "пластиковая карта", нежели "платежная карта". При этом
пластиковую карту определяют как универсальный платежный инструмент,
являющийся ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяющий
своему владельцу производить оплату товаров и услуг в различных торговых и
сервисных предприятиях, принимающих карточки, получать наличные деньги,
пользоваться иными дополнительными услугами и определёнными
преимуществами.
Классификация карт, выпускаемых в виде пластиковой или платежной,
может быть произведена по материалу изготовления, способу оплаты, а также
по договоренности банка с компаниями-партнерами. Один из способов
классификации платежных карт представлен на рисунке 1.1. [7, С.297]
Рисунок 1.1 – Классификация платежных банковских карт
Основание классификации
Вид
валюты
Категория
клиентов
Механизм
расчетов
Система
расчетов
Рублевые
Простые
Валютные
VIP
Двусторонние
Многосторонние
Дебетовые
Кредитные
12
В современном мире банковские пластиковые карты уже не являются чем-то
необычным. На протяжении всего времени своего существования, рынок
пластиковых карт стал более доступным и разнообразным, а сопутствующие
банковские услуги и предложения стали более разнообразными. Существует
тенденция к тому, что если раньше люди использовали карты исключительно
для того, чтобы получать зарплату, то в настоящее время они все чаще
используют ее как удобный и надежный способ оплаты. Основная часть рынка
пластиковых карт в России контролируется компаниями, которые входят в
состав международных платежных систем VISA, MasterCard и МИР. Их доля
составляет 37,1%, 32.3% и 30.3% рынка в совокупности. [25]
На рисунке 1.2 представлены данные о количестве кредитных организаций,
которые занимаются эмиссией банковских карт. [25]
Как видно из рисунка 1.2., на 01.01.22 г. уменьшилось количество
кредитных организаций, которые занимаются эмиссией и/или эквайрингом
карт в России. Количество кредитных организаций на начало 2018 года
уменьшилось на 192 организации, что составляет 34,22% от общего
количества.
13
Рисунок 1.2 – Динамика и удельный вес кредитных организаций,
осуществляющих эмиссию и/или эквайринг платежных карт в РФ
Число кредитных организаций, которые занимаются эмиссией и/или
эквайрингом карт в РФ снизилось на целых 145 штук или на 36,71%
Количество кредитных организаций, которые занимаются эмиссией и/или
эквайрингом банковских карт в России уменьшается гораздо быстрее, чем
количество банков, осуществляющих их выпуск и обслуживание. Показатель
доли российских банков, осуществляющих эмиссию и/или эквайринг
банковских карт, на начало 2022 г. составил 68,75%, что меньше аналогичного
показателя для предыдущего года (на 1 января 2018 г.) на 2,66 процентных
пункта. Согласно представленным данным, можно сделать вывод о том, что в
сфере эмиссии банковских карт в России происходит процесс укрупнения и
монополизации данного рынка.
Как показано на рисунке 1.3, динамика роста общего количества карт с
пластиковыми деньгами представлена в виде кривой. Согласно рисунку 1.3., на
начало 2022 года в России банки выпустили около 334703,7 тыс. карт, что
составляет более 2-х платежных карт на одного жителя страны. Показатель
количества карт, эмитированных на начало 2018 года, выше значения,
установленного для начала этого года на 63026,9 тыс. штук или на 23,2%. Как
итог, граждане России пользовались картами сразу нескольких банковских
систем.