12
категории качества (нестандартные); третьей категории качества
(сомнительные); четвертой категории качества (проблемные); пятой
категории качества (безнадежные).
По кредитному риску ссуды делятся на следующие категории:
1) ссуды, по которым кредитный риск не имеется, т. е. вероятность
финансовых потерь вследствие влияния каких-либо негативных факторов на
способность исполнения заемщиком обязательств равна нулю;
2) ссуды с умеренным кредитным риском, т. е. вероятность финансовых
потерь вследствие влияния каких-либо негативных факторов на способность
исполнения заемщиком обязательств по ссуде определяет ее обесценение в
размере от 1 до 20%;
3) ссуды со значительным кредитным риском, т. е. вероятность
финансовых потерь вследствие влияния каких-либо негативных факторов на
способность исполнения заемщиком обязательств по ссуде определяет ее
обесценение в размере от 21 до 50%;
4) ссуды с высоким кредитным риском, т. е. вероятность финансовых
потерь вследствие влияния каких-либо негативных факторов на способность
исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в
размере от 51 до 100%;
5) ссуды, по которым отсутствует вероятность ее возврата в силу
невозможности заемщиком выполнять обязательства по ссуде, что
обуславливает полное (в размере 100%) обесценивание ссуды.
По размеру создаваемых кредитными организациями резервов на
возможные потери по портфелю однородных ссуд кредиты подразделяются
на следующие виды:
1) с размером сформированного резерва 0% (потерь по портфелю
однородных ссуд нет);
2) с размером сформированного резерва не более 3% общей балансовой
стоимости ссуд, объединенных в портфель;
13
3) с размером сформированного резерва свыше 3 и до 20% общей
балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;
4) с размером сформированного резерва свыше 20 и до 50% общей
балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;
5) с размером сформированного резерва свыше 50% общей балансовой
стоимости ссуд, объединенных в портфель.
Кроме того, ссуды могут быть классифицированы по значимости на не
обесцененные (к ним относят стандартные ссуды) и обесцененные
(нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные).
По группированию в портфели выделяют: ссуды, сгруппированные в
портфели однородных кредитов, и ссуды, не сгруппированные в портфели
однородных кредитов.
По целям применения (объектам кредитования) потребительские
кредиты также подразделяют:
1) на образовательные кредиты (выдаются на оплату обучения в
учебном заведении);
2) ипотечные кредиты;
3) кредиты, выдаваемые физическим лицам на приобретение
недвижимости;
4) на срочные нужды;
5) на строительство;
6) капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их
газификацию, электрификацию;
7) на приобретение товаров и услуг;
8) автокредитование и т. д.
Кроме того, граждане, которые проживают в сельской местности, могут
взять ссуды на строительство сельскохозяйственных построек для
содержания сельскохозяйственных животных и приобрести средства малой
механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам
сельхозкооперативов и обществ могут быть предоставлены долгосрочные
14
ссуды на покупку или строительство садовых построек и на обустройство
садовых участков.
Потребительские кредиты можно классифицируются по характеру: на
непосредственно потребительские кредиты (срочные нужды, автокредиты) и
инвестиционные кредиты (ипотека, кредит на образовательные цели).
По лицам кредитной операции (по заемщику) различают
потребительские кредиты: молодым семьям, пенсионерам, студентам,
военнослужащим, членам садоводческих кооперативов и т. д.
Помимо этого, в связи с тем, что заемщиками при потребительском
кредите выступают физические лица, к которым согласно Конституции
Российской Федерации относятся: иностранные граждане, лица без
гражданства и лица с гражданством двух и более государств, то кредиты
могут быть сгруппированы по признаку гражданства субъекта.
По способу погашения выделяют потребительские кредиты,
погашаемые единовременно (погашается задолженность по кредиту вместе с
процентами) и кредиты с рассрочкой платежа. Примером кредита без
рассрочки могут служить так называемые «бридж-кредиты», которые
выдаются банком физическим или юридическим лицам на срок до одного
года под достаточно высокий процент с целью покрытия текущих
обязательств заёмщика.
В свою очередь, в группировке кредитов с рассрочкой платежа
выделяют следующие кредиты:
1) с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно,
ежеквартально и т. д.);
2) с неравномерным периодическим погашением, когда сумма платежа
в погашение кредита изменяется
По способу взимания процентов кредиты делятся на следующие:
1) кредиты с удержанием процентов в период его предоставления;
2) с оплатой процентов в момент погашения кредита;
3) кредиты с оплатой процентов равными долями в течение всего срока
15
пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально
составленному графику)
По размеру потребительские кредиты можно разделить на мелкие
(например, на покупку бытовой техники), средние (на покупку автомобиля,
ремонт) и крупные (на приобретение недвижимого имущества, земельных
участков).
В зависимости от формы предоставляемых денежных средств
потребительские кредиты можно сгруппировать на предоставляемые в
наличной денежной форме и в безналичной форме, как правило, путем
перечисления средств на специально открытый для этого заемщику счет.
В зависимости от валюты, в которой предоставляется потребительский
кредит, выделяют кредиты, предоставляемые в рублях, и кредиты,
предоставляемые в иностранной валюте.
При группировке кредитов необходимо отличать виды кредитов от их
формы. Некоторые авторы, понимая под формой кредита особое (внешнее)
проявление кредитных отношений, охватывающее их суть и характерные
черты организации, придерживаются мнения, что формами кредита могут
быть:
1) прямая (без участия посредников) и косвенная (с участием,
например, торгового предприятия);
2) явная (на конкретные нужды) и не явная (на цели, никак не
установленные обязательствами сторон);
3) развитая неразвитая формы кредитов (в зависимости от уровня
соответствия современному уровню).
Вместе с тем считается, что формами кредита являются товарная и
денежная, а иные деления кредитов можно отнести к его видам.
Таким образом, потребительские кредиты можно классифицировать по
различным критериям. Классификация видов кредита зависит от того, какое
основание положено в основу классификации, в связи с этим можно выделить
такие классификационные признаки потребительского кредита, как:
16
1) по сложившейся задолженности;
2) по группам риска;
3) по созданию резервов на возможные потери по ссудам;
4) по заемщикам;
5) по типам обеспечения;
6) по срокам погашения;
7) по способам погашения;
8) по направленности использования;
9) по объектам кредитования;
10) по объему;
11) по способу взимания процентов и т. д.
1.3 Границы потребительского кредитования
Границы потребительского кредита - определенные рамки, отделяющие
одну часть экономики, где потребительские кредиты применяются, от другой
части, где они не используются [5].
Определение обоснованных границ, где применяется потребительское
кредитование и их соблюдение, имеет большое значение как для участников
кредитных операций так и для экономики страны в целом. Лишь при самом
благоприятном уровне кредитных вложений воздействие потребительского
кредита на экономику может быть положительным. Чрезмерное
предоставление кредита не лучшим образом сказывается на процессах
развития экономики, в том числе происходит замедление темпов
воспроизводства. Одной из причин этого является образование за счет
заемных средств повышенного уровня запасов, в которые вовлекаются
ресурсы, причем последние могут использоваться в производственных и
потребительских целях.
Установление границ применения потребительского кредита
подразумевает формирование:
17
1) круга потребностей в средствах, которые могут быть
удовлетворены за счет кредита;
2) границ использования кредита по национальному хозяйству в
целом, в том числе для повышения уровня оборотных средств, основных
фондов, потребительских нужд, потребностей на уровне государства;
3) численных границ предоставления потребительского кредита
(уровня кредитных вложений некоторых банков и др.);
4) границ предоставления кредита отдельным заемщикам,
детерминированных характерными чертами отношений кредитора с
заемщиком, с учетом интересов и потребностей заемщика, а также
возможностей и интересов кредитора.
При установлении границ применения потребительского кредита
должны предусматриваться:
1) черты коммерческой деятельности предприятий;
2) экономичное применение ресурсов хозяйства;
3) вопросы увеличения материального благополучия населения;
4) потребности обеспечения оборота платежными средствами
Границы применения потребительского кредита определяются с учетом
вышеизложенных условий, а также особенностей и задач экономического
развития страны.
Предел распространения тех или иных видов экономических
отношений отражается экономическими границами. Как любое
экономическое явление кредит имеет границы, в которых реализуется его
сущность. Экономическими границами распространения кредитных
отношений являются границы, в которых их существование объективно
необходимо и сохраняются их особые черты. В следствие сверх
экономически обоснованного предела развитие кредитных отношений
происходит их перерождение, искажение сущности кредита. Изменение
границ кредита влияет на объем денежной массы а, следовательно, на
устойчивость денежного оборота.
18
Как материальный процесс потребительский кредит имеет
пространственную, временную и качественную определенность. Из этого
следует, что кредитные отношения занимают строго определенное положение
в пространстве (кредитные потоки отделены от других стоимостных
потоков), кредит конечен во времени и обладает совокупностью характерных,
присущих только ему свойств.
На макроэкономическом уровне выделяется несколько видов границ
потребительского кредита, в связи со сложностью кредитных отношений,
многообразием их проявлений. Макроэкономические границы кредита
обозначают предел распространения отношений по поводу накапливания и
размещения ссудного фонда в целом. Каждая из таких границ имеет
качественное и количественное определение.
Выделяются внешние и внутренние границы потребительского кредита.
Под внешними границами кредитных отношений понимают их качественное
обособление во времени и пространстве от всех других отношений. Внешние
границы отражают всю совокупность кредитных отношений, показывают
объективные пределы их функционирования, положение кредита в
экономических отношениях общества. Вместе с этим через данные границы
происходит взаимосвязь кредита с другими экономическими категориями,
причем данная взаимосвязь является одним из факторов, которые определяют
рассматриваемые границы. Так, например, характеристики потребительской
кредитной сферы находятся в зависимости от объемов бюджетного
финансирования общественного хозяйства, а размер кредитных вложений
оказывает воздействие на совокупную денежную массу и т.п.
Факторы, влияющие на внешние границы потребительского кредита,
весьма разнообразны и многоплановы, среди которых можно выделить
данные:
1) уровень развития производства;
2) объем и состав кредитных ресурсов;
19
3) потребности в обеспечении денежного оборота платежными
средствами;
4) финансовое состояние хозяйствующих субъектов;
5) соотношение применяемых форм кредита;
6) социально-экономическую политику государства;
7) состав кредитной системы;
8) действующий кредитный механизм;
9) систему ценообразования и сложившийся уровень цен
Все перечисленные факторы в разной степени (и в каждый период
времени по-разному) создают спрос на кредит, в том числе на возможности
его предоставления.
Внутренние границы демонстрируют допустимую меру развития
отдельных форм кредита (банковского, коммерческого, государственного,
потребительского, международного) в рамках внешней границы кредитных
отношений, т.е. соотношение частей в пределах единого целого. Имеет
подвижный характер и зависит от множества объективных и субъективных
факторов соотношение между формами кредита внутри кредитной сферы.
Количественные характеристики внутренних границ потребительского
кредита рождаются под влиянием совокупных факторов, которые в разной
мере влияют на развитие определенных форм кредита и имеют особое
значение.
Внешние и внутренние границы потребительского кредита
диалектически взаимосвязаны. Это обнаруживается в том, что, во-первых,
они меняются под влиянием одних и тех же факторов, во-вторых, изменение
одних из них влечет за собой изменение других.
Если исходить из функций, выполняемых потребительским кредитом,
можно выделить его функциональные границы: перераспределительную и
эмиссионную. Перераспределительная граница объективно показывает
четкие пределы перераспределения средств на основе потребительского
кредита. Ее количественная характеристика определяется исходя из объема
20
кредитных ресурсов общественного хозяйства. Это означает, что активные
операции банков должны увязываться с их депозитными операциями. Как
источник кредитования используются и только что созданные ресурсы, т.е.
эмитированные средства. В данном случае проявляются антиципационные
свойства кредита, которые заключаются в его способности опережать во
времени создание накоплений в различных формах. Эмиссионные кредиты
выдаются под затраты, планируемые в будущем, под еще не произведенную
продукцию и прямым образом влияют на совокупную денежную массу. Их
объем не может быть произвольным и определяется объективно
обоснованной эмиссионной (антиципационной) границей кредита.
Антиципационные свойства кредита реализуются в процессе эмиссии
платежных средств, которые в современных денежных системах в основном
носят кредитный характер. Поэтому определенные параметры эмиссионных
кредитов должны устанавливаться в соответствии с требованиями
экономических законов денежного обращения.
Данные рассмотренные границы потребительского кредитования
определяют пределы продвижения кредитных отношений на
макроэкономическом уровне. Однако развитие рыночных принципов в
кредитной сфере создало ситуацию, в которой формирование и сохранение
макроэкономических границ кредита в основном обеспечено регулированием
границ кредита на уровне хозяйствующих субъектов.
Содержание экономически обоснованных границ потребительского
кредитования на микроуровне характеризуется такими понятиями как
кредитоспособность заемщика и ликвидность банка.
Кредитоспособность в целом представляет собой экономически
обоснованную кредитоемкость хозяйственного звена, то есть сумму долга,
которую способна нести кредитная организация без угрозы для своей
экономической стабильности. Известно, что кредитные отношения являются
необходимым звеном воспроизводственного процесса, т.е. использование
заемных средств представляет собой нормальное явление в деятельности
21
организаций и носит непрерывный характер. Возможность вернуть ссуду
определяется совокупностью факторов, оказывающих влияние на уровень
эффективности финансово-хозяйственной деятельности заемщика.
Возможность потребительского кредитования ограничена не только
требованием к заемщику иметь нужный уровень кредитоспособности, но
также и необходимостью экономически обоснованной границы кредита. Так
как заемные средства формируются за счет основных банковских ресурсов и
выдача первых в кредит по понятным причинам ограничена, то банком
должны быть возвращены заемные средства клиентам в оговоренные сроки.
В этой связи объем и состав банковских кредитов определяется
возможностью банка обеспечить погашение всех своих обязательств в срок.
Нормы ликвидности для коммерческих банков устанавливаются
Центральным банком Российской Федерации, поскольку не соблюдение
границы кредитования со стороны субъектов кредитных отношений,
выдающих ссуды, негативным образом сказывается на устойчивости
денежного обращения и может привести к серьезным экономическим
последствиям.
1.4 Потребительский кредит и его роль в экономике
Под ролью потребительского кредита как экономической категории
обычно понимают итог функционирования потребительских кредитных
отношений. Она характеризует определенное проявление функций кредита в
данных социально-экономических условиях.
Важно отметить, что роль потребительского кредита имеет
объективную природу, так как определяется его сущностью. Однако
определенные экономические условия способны оказывать существенное
влияние на степень и характер реализации объективной роли
потребительского кредита, результаты его использования в
воспроизводственном процессе и социальной сфере. Большое значение,