32
Рассмотрим основные финансовые показатели деятельности ПАО
«Московский индустриальный банк» на основании бухгалтерских балансов
ПАО «Московский индустриальный банк» на 01.01.2016 и 01.01.2017 гг.
В таблице 1 представлен рейтинг кредитоспособности Банка от
аккредитованных рейтинговых агентств.
Таблица 1 - Рейтинг кредитоспособности ПАО
«Московский индустриальный банк» на 15.05.2017 г.
Агент-
ство
Долгосрочный
международный
Краткосрочн
ый
Национальный
Прогноз
Moody`s
B1 (Более
высокая
уязвимость)
негативн
ый
RAEX
(«Экспе
рт РА»)
A+ (II) высокий
уровень
кредитоспособности
стабильн
ый
Ликвидными активам называются такие активы банка, которые могут
быть быстро и с минимальными затратами обращены в денежные средства.
Для того, чтобы оценить ликвидность банка рассмотрим период в 30
дней, в течение которых банк будет в состоянии или не в состоянии
выполнить часть взятых на себя обязательств. Ликвидность – важная
составляющая при оценке надежности банка. В таблице 2 рассмотрена
краткая структура высоколиквидных активов ПАО «Московский
индустриальный банк».
Таблица 2 - Краткая структура высоколиквидных активов
Банка
Наименование показателя
01 Мая 2016 г., тыс.руб
01 Мая 2017 г., тыс.руб
средства в кассе
3 113 156
10,44%
3 089 386
7,09%
средства на счетах в Банке
2 157 169
7,23%
3 659 324
8,40%
33
России
корсчета НОСТРО в банках
(чистые)
2 440 476
8,18%
4 239 269
9,73%
межбанковские кредиты,
размещенные на срок до 30
дней
3 778 029
12,67%
2 902 120
6,66%
высоколиквидные ценные
бумаги РФ
15 583 013
52,24%
27 126 693
62,24%
высоколиквидные ценные
бумаги банков и государств
3 243 998
10,88%
3 016 701
6,92%
высоколиквидные активы с
учетом дисконтов и
корректировок (на основе
Указания Банка России №3269-
У от 31.05.2014)
29 829 241
100%
43 580 988
100%
Из таблицы видно, что незначительно изменились средства в кассе,
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы
средств на счетах Банка России, корсчетов НОСТРО в банках,
высоколиквидных ценных бумаг Российской Федерации, произошло
изменение межбанковских кредитов (размещенные на срок до 30 дней), при
этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок
вырос с 29,83 до 43,58 млрд руб., что можно рассматривать как
положительную тенденцию. Рассмотрим структуру текущих обязательств
ПАО «Московский индустриальный банк» в таблице 3.
Таблица 3 - Структура текущих обязательств
Наименование показателя
01 Мая 2016 г., тыс.руб
01 Мая 2017 г., тыс.руб
вклады физ.лиц со сроком
свыше года
39 897 281
35,24%
51 167 292
46,21%
остальные вклады физ.лиц (в
т.ч. индивидуальные
предприниматели) (сроком до 1
года)
9 204 724
8,13%
4 050 271
3,66%
депозиты и прочие средства
25 279 342
22,33%
19 875 343
17,95%
34
юр.лиц (сроком до 1 года)
в т.ч. текущие средства юр.лиц
(без индивидуальных
предпринимателей)
15 123 784
13,36%
15 987 092
14,44%
корсчета ЛОРО банков
11 642 709
10,28%
15 719 503
14,20%
межбанковские кредиты,
полученные на срок до 30 дней
24 211 839
21,39%
17 126 279
15,47%
собственные ценные бумаги
1 364 690
1,21%
805 110
0,73%
обязательства по уплате
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
задолженность
1 603 266
1,42%
1 979 100
1,79%
ожидаемый отток денежных
средств
51 849 577
45,80%
46 543 521
42,04%
текущих обязательств
113 203 851
100%
110 722 898
100%
Ресурсная база коммерческого банка — это его собственный капитал,
привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и
физических лиц, сформированные банком в результате проведения
пассивных операций, в совокупности используемые им для проведения
активных операций. За рассматриваемый период с ресурсной базой
произошли изменения, повлекшие за собой изменения суммы текущих
средств юридических лиц (без индивидуальных предпринимателей),
увеличение сумм депозитов и прочих средств юридических лиц (в том числе
индивидуальные предприниматели) (сроком до года), собственных ценных
бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с
51,85 до 46,54 млрд руб.
В целом уменьшение краткосрочных обязательств означает, что в
рассматриваемом периоде осуществлялись выплаты по обязательствам,
который возникли и не были погашены в предыдущем периоде.
Объем активов, приносящих доход банку, составил 88,76% в общем
объеме активов, а объем обязательств в общем объеме пассивов составил
35
82,1%. Сруктура доходных активов ПАО «Московский индустриальный
банк» рассмотрена в таблице 4.
Таблица 4 - Структура доходных активов на 1 мая 2017
года и год назад
Наименование показателя
01 Мая 2016 г., тыс.руб
01 Мая 2017 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты
27 707 101
13,23
%
27 602 126
14,7%
Кредиты юр.лицам
88 212 004
42,11
%
77 850 403
41,47
%
Кредиты физ.лицам
33 501 744
15,99
%
37 060 593
19,74
%
Векселя
0
0%
1 641 602
0,87%
Вложения в операции лизинга и
приобретенные прав требования
6 047 046
2,89%
6 291 198
3,35%
Вложения в ценные бумаги
53 980 617
25,77
%
37 133 805
19,78
%
Прочие доходные ссуды
27 634
0,01%
159 677
0,09%
Доходные активы
209 490 216
100%
187 740 552
100%
Отмечается незначительное изменение суммы межбанковских
кредитов, кредитов юридическим лицам, кредитов физическим лицам,
вложения в операции лизинга, достаточно сильно увеличились суммы
векселей, вложений в ценные бумаги. Общая сумма активов уменьшилась на
10,5%.
Структура обязательств ПАО «Московский индустриальный банк»
рассмотрена в таблице 5.
Таблица 5 - Структура обязательств Банка
Наименование показателя
01 Мая 2016 г., тыс.руб
01 Мая 2017 г., тыс.руб
Средства банков (межбанковские
кредиты и корсчета)
60 903 630
32,22
%
58 881 074
33,91
%
Средства юр. лиц
63 699 986
33,7%
55 297 686
31,84
%
- в т.ч. текущие средства юр.
лиц
15 696 540
8,30%
15 987 092
9,21%
36
Вклады физ. лиц
48 529 249
25,68
%
55 217 563
31,8%
Прочие процентные обязательств
15 880 433
8,40%
4 254 392
2,45%
- в т.ч. кредиты от Банка
России
3 800 000
2,01%
124 080
0,07%
Процентные обязательства
189 013 298
100%
173 650 715
100%
Из таблицы видно, что средства банков (межбанковские кредиты и
корсчета) по состоянию на 1 мая 2017 незначительно уменьшились. Средства
юридических лиц, вклады физических лиц, а так же общая сумма
процентных обязательств уменьшились на 8%.
Прибыльность коммерческого банка – основной финансовый результат
деятельности банка, определяемый как разность между всеми доходами и
расходами.
Прибыльность источников собственных средств (рассчитанная по
данным бухгалтерского баланса) увеличилась за год с -2,14% до 0,68%.
Рентабельность капитала ROE увеличилась за год с 4,1% до 2,9%.
Чистая процентная маржа является одним из ключевых показателей
банка, отражая эффективность активных операций банка, и определяется как
отношение разницы процентных доходов и расходов к активам банка.
Данный показатель уменьшился с 4,08% до 2,91%.
Доходность ссудных операций уменьшилась за год на 2,06%. Стоимость
привлеченных средств сократилась за год на 0,08%. Стоимость привлеченных
средств физических лиц уменьшилась на 0,41%.
Структура собственных средств ПАО «Московский индустриальный
банк» рассмотрена в таблице 6.
Таблица 6 - Структура собственных средств
Наименование показателя
01 Мая 2016 г., тыс.руб
01 Мая 2017 г., тыс.руб
Уставный капитал
2 172 382
11,62%
2 195 259
12,98%
Добавочный капитал
5 821 309
31,13%
5 125 733
30,31%
Нераспределенная прибыль прошлых
лет (непокрытые убытки прошлых лет)
10 734 266
57,40%
9 104 355
53,83%
37
Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
-400 734
-2,14%
114 331
0,68%
Резервный фонд
373 862
2%
373 862
2,21%
Источники собственных средств
18 701 085
100%
16 913 540
100%
За год источники собственных средств сократились на 9,6%.
2.2 Организация кредитного процесса по выдаче потребительских
кредитов в ПАО «Московский индустриальный банк»
Методика предоставления потребительских кредитов в общем виде
аналогична другим видам кредитных операций. Предоставление
потребительского кредита осуществляется на коммерческой основе с
соблюдением все принципов кредитования и соответственно в пределах
кредитных ресурсов банка, однако существуют и некоторые характерные
особенности.
Благодаря разнообразным программам потребительского кредитования
в ПАО «Московский индустриальный банк» заемщик имеет возможность уже
сейчас совершать необходимые покупки и оплачивать различные услуги.
Размер кредита на строительство, покупку и ремонт недвижимого
имущества, дачных домов и угодий определяется в пределах стоимости
имущества, которое может быть передано банку в качестве обеспечения
кредита, а так же суммой текущих доходов. Срок, размер кредита
устанавливаются в зависимости от потребностей и платежеспособности
заемщика.
Выдача кредита наличными оформляется приходным кассовым
ордером. Физические лица имеют возможность погашать кредит наличным
или безналичным способом (банковские вклады, депозиты, переводы).
Потребительский кредит с рассрочкой платежа, как правило, погашается
равными долями ежемесячно, банковская практика показывает, что заемщику
38
удобнее погашать задолженность ежемесячно равными частями, нежели всю
сумму единовременно.
Определенную специфику имеет и банковский анализ
кредитоспособности заемщиков в ПАО «Московский индустриальный банк».
Для определения размера резерва на возможные потери по ссудам в Группе
ПАО «Московский индустриальный банк» используется Методика
определения кредитного рейтинга заемщика. Согласно Промежуточной
сокращенной консолидированной финансовой отчетности в соответствии со
стандартами МСФО за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года:
«кредитный рейтинг представляет собой интегральную оценку финансовой
устойчивости и платежеспособности заемщика и выражается в балльной
оценке кредитоспособности, основанной на оценочных факторах». К таким
факторам относят: оценку финансового положения заемщика на основе
анализа показателей, определяемых по данным финансовой отчетности;
оценку бизнес-риска заемщика (репутация и рыночная информация о бизнесе
заемщика); оценку оборотов по расчетным/текущим счетам заемщика в Банке
(достаточность денежных потоков); оценка структуры акционеров
(учредителей); статистика погашения выданных в прошлом кредитов
(кредитной истории).
Выдача потребительских кредитов ПАО «Московский индустриальный
банк» населению осуществляется на основании кредитных договоров,
заключаемых банком с физическими лицами по месту их постоянного
проживания. В случае предоставление кредитов на строительство и покупку
жилых домов кредитный договор может заключаться по месту нахождения
объекта. При предоставлении Банком потребительского кредита не
допускается разного рода дискриминация.
В зависимости от вида потребительского кредита могут использоваться
различные по содержанию типовые формы кредитного договора. Типовой
образец кредитного договора ПАО «Московский индустриальный банк»
39
представлен в Приложении А. Основные данные, которые должны быть
указаны в кредитном договоре:
1) статус банка и заемщика;
2) цель, сумма ссуды, условия ее предоставления и погашения;
3) обеспечение кредита;
4) размер процентной ставки за кредит и порядок ее уплаты;
обязанности сторон.
В случае, если потребительское кредитование осуществляется под
залог недвижимого имущества, он может быть переквалифицирован в
ипотечный кредит, однако, согласно правилам банковской практики,
отдельные составляющие жилого помещения (квартиры) не могут служить
предметом залога.
В некоторым случаях потребительское кредитование проводится под
залог ценных бумаг – облигаций, акций, реализуемые банком и котируемые
на фондовых биржах.
В ПАО «Московский индустриальный банк» кредитный процесс
организован следующим образом:
1 этап. В банк подается заявка на получение кредита по форме,
определенной банком. Производится оценка будущего заемщика и объекта
кредитования. Кроме заявки, клиент должен подать следующие документы:
Для получения потребительского кредита в ПАО «Московский
индустриальный банк» заемщик подает в банк следующие документы:
1)
Для клиентов, имеющих зарплатные карты «Московский
индустриальный банка»:
2)
Паспорт Гражданина РФ;
3)
Заявление-анкета;
4)
Заявление-анкета поручителя, с обязательным указанием ИНН
работодателя;
5)
Для остальных клиентов:
40
6)
Заявление-анкета заемщика, с обязательным указанием ИНН
работодателя;
7)
Заявление-анкета поручителя, с обязательным указанием ИНН
работодателя;
8)
Паспорт Гражданина РФ;
9)
Копия трудовой книжки, трудового контракта/договора,
заверенные работодателем;
10)
Справка о заработной плате Заемщика (по форме 2-НДФЛ или по
форме Банка);
11)
Документы по залогу (для кредитов на сумму от 1 500 001
рублей)
1) Документы, предоставляемые ИП, частными нотариусами и
адвокатами, учредившими адвокатский кабинет:
2)
Паспорт Гражданина РФ;
3)
Заявление-анкета заемщика;
4)
Свидетельство о регистрации (ОГРН);
5)
Лицензии (нотариуса), удостоверение (адвоката), патенты (при
наличии);
6)
Налоговая декларация за предыдущий календарный год;
7)
Налоговая декларация за истекшие кварталы текущего года (при
наличии);
8)
Свидетельство о присвоении ИНН;
9) Документы по залогу:
10)
Копия ПТС (до сделки);
11)
Оригинал ПТС (предоставляется на сделку, для снятия и
заверения Банком копии. Оригинал остается у Заемщика);
12)
Обязательно страхование по программе КАСКО,
выгодоприобретателем по страховке выступает Банк
Срок действия заверенных документов 30 календарных дней.
Так же банк вправе потребовать и иные документы.
41
После изучения документов работником ПАО «Московский
индустриальный банк», проводится беседа с потенциальным заемщиком,
обсуждаются важные детали, касающиеся предоставления кредита.
Проводится оценка достоверности документов и информации,
представленные клиентом Банка.
На данном этапе предполагается изучение кредитоспособности
заемщика. Анализ кредитной заявки основывается на следующей
информации:
1) Материалы, которые получены от самого заемщика;
2) Материалы, которые находятся в архиве и базах данных банка;
3) Сведения от третьих лиц
Соответственно большое значение имеют базы данных банка и его
архивы. В том случае, если клиент уже брал кредит в ПАО «Московский
индустриальный банк», то в архиве указана информация о неблагоприятных
обстоятельствах, связанных с погашением кредита или иных нарушениях.
Сведения от третьих лиц наиболее ценны, если получены от других
банков, обслуживающими данного клиента.
3 этап. Производится разработка условий кредитования,
подготавливается кредитный договор. Банком определяются следующие
данные: вид кредита, сумму, срок, способ выдачи и погашения кредита,
обеспечение и прочее. Разрабатывается график погашения кредита.
После этого работник начинает переговоры с клиентом по поводу
заключения кредитного договора. Клиенту предоставляются сведения об
условиях кредитного соглашения, они могут не совпадать с условиями
кредитной заявки. Достижение компромисса и обоюдного интереса между
ПАО «Московский индустриальный банк» и клиентом является целью
переговоров. Подписывается кредитный договор.
4 этап. Производится предоставление кредита и контроль за
выполнением условий договора.