23
Рис.1.9. Коэффициенты движения персонала в организации
19
При проведении анализа также особое внимание уделяют структуре
персонала, оценивая при этом ее соответствие потребностям организации в
кадрах. Данная оценка связана с проведением сравнения между фактическим
удельным весом категории персонала с запланированным показателем, а
также выявляют отклонения. При этом особое внимание уделяют анализу
причин отклонений и изменения структуры кадров
20
.
Проведение анализа кадрового состава по уровню квалификации
связано с сопоставлением уровня квалификации сотрудников со сложностью
выполняемых ими работ. Также определяют фактический и плановый
тарифные коэффициенты, что позволяет при сравнении сделать вывод о том,
соответствует ли квалификация рабочего уровню сложности выполняемых
работ.
При проведении анализа особое внимание уделяют использованию
рабочего времени, анализируя при этом отработанные часы и дни
19
Любшина Д.С. Кадровый менеджмент организации / Д.С. Любушина // Вестник науки и
образования. - 2021. - № 8 (20). – С. 2.
20
Одегов Ю.Г. Кадровая деятельность и кадровое планирование: учебник для вузов / Ю.Г. Одегов,
М.Г. Лабаджян. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – С. 237-241.
Коэффициент оборота по приему определяется как отношение принятых
работников к среднесписочной численности штатных работников.
Коэффициент оборота по выбытию рассчитывается как отношение
количества выбывших работников к среднесписочной численности
штатных работников.
Коэффициент текучести кадров характеризует избыточный оборот
кадров. Он рассчитывается как отношение количества работников,
выбывших по собственному желанию и за нарушение трудовой
дисциплины, к среднесписочной численности работающих.
24
сотрудников в организации за отчетный период. Данный вид анализа связан с
проведением анализа фонда рабочего времени и показателей его
использования. Также в рамках данного анализа происходит сравнение
фактических и плановых показателей использования рабочего времени по
всему кадровому составу организации, а также по отдельным категориям.
Важным направлением выступает исследованием причин потерь рабочего
времени
21
. От уровня эффективности использования рабочего времени
зависит эффективность деятельности организации в целом. Источником
информации при этом служат данные об отработанных работниками часах и
сменах, а также о непроизводительных затратах рабочего времени –
простоях
22
.
Особым направлением анализа выступает оценка трудоемкости
продукции. Под трудоемкостью следует понимать затраты рабочего времени
на производство единицы продукции. Трудоемкость зависит от разных
факторов – технического уровня производства, квалификации сотрудников,
организации труда, сложности производственного процесса и т.п.
Под трудоемкость одного рубля продукции понимают показатель,
который является обратным показателем среднечасовой выработки. Он
рассчитывается в виде деления времени на производство продукции на
стоимость продукции
23
.
Для проведения анализа количественного влияния факторов на
трудоемкость используется следующая формула
Те =
ВР
ТЗ
, (1.6)
21
Кисловец О.В. К вопросу о кадровом менеджменте организации / О.В. Кисловец, Н.С.
Севостьянова // В сборнике: Россия и Европа: связь культуры и экономики Материалы XIV международной
научно-практической конференции. Отв. редактор: Уварина Н.В. - 2020. – С. 54-57.
22
Бараусова Е.А. Совершенствование системы методов управления персоналом на предприятиях
малого бизнеса: автореферат на соиск. уч. ст. кандидата экономических наук // Российская государственная
библиотека. – 2020. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://dlib.rsl.ru/viewer/01002650567#?page=10.
23
Кибанов А.Я. Управление персоналом организации / А.Я. Кибанов // Экономическая библиотека.
– [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://econom-lib.ru/4-23.php.
25
где ТЗ – трудозатраты на производство товарной продукции, тыс.
часов.
Влияние на трудоемкость такого фактора, как объем производства,
рассчитывается по следующей формуле
24
:
Те (
ВР) =
Те -
Те(
ТЗ), (1.7)
Факторами первого порядка при этом выступают изменение объема
производства и трудозатрат, которые находятся под воздействиями факторов
второго порядка.
Таким образом, эффективность использования персонала в
организации основана на проведении анализа комплексной системы
показателей, к которым можно отнести производительность труда,
эффективность использования рабочего времени, а также трудоемкость
продукции.
24
Функции и методы управления персоналом. Управление человеческими ресурсами //
Энциклопедия управления персоналом. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://dps.smrtlc.ru/Od_PM/Od_20_3.htm.
26
2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЕРСОНАЛА
КОМПАНИИ ООО «АЛЬКОР И КО»
2.1. Организационно-экономическая характеристика
ООО «АЛЬКОР И КО»
В качестве объекта для выполнения исследования было выбрано
ООО «АЛЬКОР И КО», общие сведения о котором приведены ниже.
Полное юридическое наименование: Общество с ограниченной
ответственностью «АЛЬКОР И КО».
Уставный капитал: 4695,64 млн. руб. (2021 г.)
Численность персонала: 5415 чел. (2021 г.).
Реквизиты компании:
ИНН: 7729265128
КПП: 773601001
ООО «АЛЬКОР И КО» зарегистрирована 04 ноября 2002 года по
юридическому адресу: 119261, г Москва, проспект Ленинский, д. 72/2.
Основным видом деятельности компании является торговля розничная в
неспециализированных магазинах (ОКВЭД 52.1). Зарегистрировано Уставом
17 дополнительных видов деятельности.
Компанию возглавляет генеральный директор Володина Татьяна
Владимировна.
ООО «АЛЬКОР И КО» – это сеть супермаркетов, осуществляющая
свою деятельность в соответствии с действующим законодательством и РФ:
Конституцией РФ; Гражданским, Налоговым и Трудовым кодексами РФ;
Федеральными законами «Об обществах с ограниченной ответственностью»,
«О бухгалтерском учете» и другими нормативно-правовыми актами
федерального уровня и г. Москвы, а также собственным Уставом.
В Приложении 1 представлена организационная структура ООО
«АЛЬКОР И КО». На основании ее рассмотрения можно сделать вывод о
том, что она сформирована на основании линейно-функционального типа.
27
Возглавляет структуру генеральный директор, который руководит
деятельностью ООО «АЛЬКОР И КО». В подчинении у директора находятся
заместитель по кадрам и юридическим вопросам, технический директор,
финансовый директор, а также вице-президент по маркетингу.
На заместителя по кадрам и юридическим вопросам возложена
ответственность за управление отделом кадров и юридическим отделом. В
функции отдела кадров входит организация процесса управления персоналом
и формирование кадровой политики ООО «АЛЬКОР И КО». В функции
юридического отдела входит организация юридического обеспечения
ведения деятельности.
Экспедиторский отдел находится в подчинении технического
директора. Данный отдел отвечает за обеспечение ведения деятельности
ООО «АЛЬКОР И КО».
Вице-президент организации по маркетингу занимается управлением
отделом закупок и продаж, а также коммерческим отделом. В функции
отдела закупок и продаж входит обеспечение закупок продукции. Данным
отделом руководит главный менеджер. Начальнику отдела продаж
подчинены старшие продавцы магазинов сети супермаркетов, которые в
свою очередь руководят продавцами.
Коммерческий отдел занимается реализацией сбытовой деятельности в
ООО «АЛЬКОР И КО».
Функции отдела маркетинга связаны с проведением постоянного
мониторинга рынка и ситуации на нем, исследованием потребностей
покупателей, а также имеющихся на рынке поставщиков. Отдел маркетинга
занимается формированием связи ООО «АЛЬКОР И КО» с другимии
организациями.
Финансовый директор организации занимается реализацией
финансовой деятельности ООО «АЛЬКОР И КО». Ему подчинены
бухгалтерия и отделы по финансовому планированию деятельности
организации.
28
В таблице 2.1 представлены основные показатели деятельности ООО
«АЛЬКОР И КО» за 2019-2021 гг. Анализ проведен на основании данных
официальной отчетности организации, представленной в Приложении 2
25
.
Таблица 2.1.
Основные экономические показатели деятельности
ООО «АЛЬКОР И КО» за 2019-2021 гг.
Показатели
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Темпы роста (в %)
2020 г. к
2019 г.
2021 г. к
2020 г.
2021 г. к
2019 г.
Выручка от
реализации, тыс. руб.
84370600
66067500
80417200
78,31
121,72
95,31
Себестоимость
реализованной
продукции, тыс. руб.
44667800
36903900
41635100
82,62
112,82
93,21
Прибыль от продаж,
тыс. руб.
8271140
4649830
7465190
63,95
160,55
90,26
Чистая прибыль, тыс.
руб.
10142100
5879650
8493370
57,97
144,45
83,74
Среднесписочная
численность
персонала, чел.
4869
5054
5145
103,80
101,80
105,67
Среднегодовая
стоимость основных
фондов, тыс. руб.
3518595
3706505
3733120
105,34
100,72
106,10
Фондоотдача,
руб./руб.
23,98
17,82
21,54
74,31
120,88
89,82
Производительность
труда, тыс. руб./чел.
17328
13072
15630
75,44
119,57
90,20
Среднегодовая
стоимость оборотных
средств, тыс. руб.
61909700
51239950
43915900
82,77
85,71
70,94
Затраты на 1 рубль
реализованной
продукции, руб.
0,53
0,54
0,52
101,89
96,30
98,11
Рентабельность
продаж, %
9,80
7,04
9,28
х
х
х
На основании представленных результатов анализа можно отметить,
что в 2020 году наблюдалось сокращение выручки и себестоимости, которое
затем увеличилось в 2021 году.
25
Организация ООО «АЛЬКОР И КО» / List.org. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.list-org.com/company/633026.
29
При этом чистая прибыль компании после довольно резкого снижения
в 2020 г. (почти наполовину) в 2021 г. демонстрирует стремительный рост –
почти на 45%.
Все перечисленное выше говорит о том, что, несмотря на
экономические потрясения, возникшие перед российскими хозяйствующими
субъектами в последние годы по причине пандемии коронавируса и усиления
экономических санкций, руководству ООО «АЛЬКОР И КО» все же удается
удерживать компанию «на плаву» и получать прибыль.
В 2020 г. среднесписочная численность персонала увеличилась на 185
чел., а в 2021 – еще на 91 чел. Это обусловлено открытием новых торговых
точек и дополнительным набором персонала.
Производительность труда в целом за период снизилась почти на 10%
за период. В 2021 г. величина этого показателя составила 15630 тыс. руб./чел.
Устойчивая поступательная динамика к увеличению среднегодовой
стоимости основных фондов обусловлена приобретением нового торгового
оборудования.
При этом фондоотдача на протяжение периода колеблется, а по итогам
2021 г. составляет 21,54 руб. на 1 руб. выручки от реализации, в целом
снизившись с 2019 г. более чем на 10%.
Затраты на 1 рубль реализованной продукции компании удается
удерживать примерно на одном уровне – 0,52-0,54 руб. При этом в целом за
период величина затрат на 1 рубль реализации снизилась до наименьшего за
три года показателя – 0,52 руб. – или на 1,89% относительно 2019 г.
Среднегодовая стоимость оборотных средств растет. В 2021 г. она
составила 195279 тыс. руб., увеличившись с 2018 г. на 10,81%.
По итогам 2021 г. рентабельность продаж компании составила 9,28%,
снизившись на 0,52% относительно 2019 г.
Далее в рамках тематики проводимого в этой работе исследования дана
оценка кадровому потенциалу ООО «АЛЬКОР И КО».
30
2.2. Оценка кадрового потенциала
Проведем анализ численности и структуры персонала ООО «АЛЬКОР
И КО». Данные о среднесписочной численности представлены в табл. 2.2.
Таблица 2.2.
Динамика среднесписочной численности персонала
ООО «АЛЬКОР И КО» за 2019-2021 гг.
2019
2020
2021
Темп роста
2020/2019,
%
Темп роста
2021/2020,
%
Темп роста
2021/2019,
%
Кол-во сотрудников на
начало года
4847
4891
5217
100,91
106,67
107,63
Кол-во сотрудников на
конец года
4891
5217
5073
106,67
97,24
103,72
Принято
51
359
16
703,92
4,46
31,37
Убыло
29
33
160
113,79
484,85
551,72
Среднесписочная
численность
4869
5054
5145
103,80
101,80
105,69
На основании представленных в таблице данных можно отметить
увеличение численности персонала за анализируемый период с 4 847
человек на 1 января 2019 года до 5073 человек на 31 декабря 2021 года. В
целом динамика численности была нестабильной, если в 2019-2020 гг.
наблюдалось увеличение персонала, то в 2021 году можно отметить
сокращение с 5 217 человек до 5 073 человек. Такое сокращение может
оказать негативное воздействие на производительность труда и увеличение
нагрузки на персонал в целом.
Если рассматривать показатель среднесписочной численности
персонала, то можно отметить его увеличение с 4 869 человек до 5 145
человек, что является положительным фактором в деятельности организации.
Далее проведем анализ численности и структуры персонала ООО
«АЛЬКОР И КО». Данные о структуре и численности персонала по
категориям представим в таблице 2.3.
31
Таблица 2.3.
Структура персонала ООО «АЛЬКОР И КО» по категориям в 2019-2021 гг.,
чел, %
Категория
персонала
2019 год
2020 год
2021 год
Абсолютное
изменение, чел.
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
2020/
2019
2021/
2020
Руководители
633
13
505
10
515
10
-128
+10
Специалисты
341
7
657
13
309
6
+316
-348
Основной
торговый
персонал
3262
67
3285
65
3807
74
+23
+522
Вспомогательный
персонал
633
13
607
12
514
10
-26
-93
Всего
4869
100,00
5054
100,00
5145
100,00
+185
+91
На основании представленных данных можно сделать вывод о том, что
происходили изменения по всем категориям сотрудников ООО «АЛЬКОР И
КО».
Основные изменения связаны с ростом числа основного торгового
персонала в 2021 году на 522 человека по сравнению с 2020 годом, а также
сокращением специалистов на 348 человек в 2021 году по сравнению с 2020
годом.
Увеличение торгового персонала в 2021 году по сравнению с 2020
годом сопровождается ростом выручки, но если сравнивать показатель с 2019
годом, то можно отметить снижение эффективности использования
персонала в ООО «АЛЬКОР И КО». Это обусловлено тем, что сокращается
выручка от реализации продукции в 2021 году по сравнению с 2019 годом, но
при этом увеличивается численность торгового персонала.
Данная динамика может быть основана на реализации в организации
изменений в сфере управления персоналом, то есть связана с изменением
порядка работы, особенностями процесса продаж и т.п. Также такое
положение может быть обусловлено наличием негативных тенденций в
сфере управления, что в будущем может привести к возникновению
определенного рода рисков в организации в сфере управления персоналом.
32
Динамику структуры персонала по категориям представим на рисунке
2.1.
Рис. 2.1. Структура персонала ООО «АЛЬКОР И КО» по категориям
в 2019-2021 гг., %
На основании представленной структуры можно отметить, что
основную долю в ней занимает торговый персонал. Его удельный вес
увеличился на 7% за анализируемый период. При этом доля руководителей за
анализируемый период сократилась на 3%.
Доля специалистов в структуре персонала ООО «АЛЬКОР и КО»
возросла до 13% в 2020 г. против 7% – в 2019 г.
Однако уже в следующем, 2021 г. удельный вес специалистов
сократился до 6% в общей структуре персонала компании.Это обусловлено
автоматизацией отдельных бизнес- и торговых процессов, когда функции
отдельных специалистов были переданы старшему торговому персоналу.
Доля вспомогательного (обслуживающего) персонала сократилась на 3% за
период и в 2021 г. составила 10% в общей структуре.
13%
10% 10%
7% 13%
6%
67%
65%
74%
13%
12%
10%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2019 2020 2021
Вспомогательный персонал
Основной торговый персонал
Специалисты
Руководители