23
Таблица 2.1
Основные показатели деятельности ООО «Инкомос¬ за 2020-2022 гг.
Показатель
Единица
измерения
Абсолютная величина
Темп прироста,
%
2020г.
2021г.
2022г.
2021г./
2020г.
2022г./
2021г.
Выручка
тыс. руб.
45540
41400
39061
-9,1
-5,6
Себестоимость продаж
тыс. руб.
38599
35463
35199
-8,1
-0,7
Стоимость основных
производственных
фондов
тыс. руб.
2081
2314
3392
11,2
46,6
Фондоотдача
руб/руб
21,9
17,9
11,5
-18,3
-35,8
Среднесписочная
численность
работников
чел.
34
31
29
-8,8
-6,5
Производительность
труда
тыс.
руб/чел
1339,4
1335,5
1346,9
-0,3
0,8
Среднемесячная
заработная плата
руб.
42700
44350
47680
3,9
7,5
Стоимость оборотных
средств
тыс. руб.
4115
4656
6380
13,1
37,0
Оборачиваемость
оборотных средств
раз
11,1
8,9
6,1
-19,8
-31,5
Прибыль от продаж
тыс. руб.
4933
4112
2117
-16,6
-48,5
Чистая прибыль
тыс. руб.
3887
3210
1643
-17,4
-48,8
Рентабельность
%
10,8
9,9
5,4
-8,3
-45,4
Из предоставленных данных можно сделать следующие выводы.
В 2021 году выручка уменьшилась на 9,1%, а в 2022 году - на 5,6%, что
свидетельствует о том, что объем реализации продукции снизился в обоих
периодах. Снижение реализации продукции привело к уменьшению
себестоимости. В 2021 году себестоимость уменьшилась на 8,1%, а в 2022 году
- на 0,7%, это может быть результатом снижения затрат на производство или
оптимизации производственных процессов.
На протяжении всего периода наблюдается уменьшение показателей
прибыли. Прибыль от продаж в 2021 году снизилась на 16,6%, а в 2022 году -
на 48,5% по сравнению с 2021 годом. Это может быть вызвано увеличением
расходов или снижением цен на продукцию.
Рентабельность продаж также уменьшилась в 2022 году на 45,4%. Это
означает, что прибыль от реализации продукции составляет меньшую часть от
24
общего объема продаж в 2022 году по сравнению с 2021 годом. В целом,
предоставленные данные указывают на негативные изменения в финансовых
показателях компании.
2.2. Оценка трудовых ресурсов ООО «Инкомос¬
Проведение количественного и качественного анализа трудовых
ресурсов предприятия позволит определить его ресурсный потенциал.
Итоговая оценка ресурсного потенциала предприятия будет
основываться на анализе данных, полученных в результате количественного и
качественного анализа трудовых ресурсов.(таблица 2.2).
Таблица 2.2
Количественный и качественный анализ персонала ООО «Инкомос¬
в 2020-2022 гг.
Критерий
2020г.
2021г.
2022г.
Изменение,
(+,-)
2021г./
2020г.
Изменение
, (+,-)
2022г./
2021г.
По категориям:
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Руководители
8
23,5
8
25,8
8
27,7
0
0
Служащие
4
11,8
4
12,9
3
10,3
0
-1
Специалисты
8
23,5
7
22,6
7
24,1
-1
0
Рабочие
14
41,2
12
38,7
11
37,9
-2
-1
По возрасту:
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
До 30 лет
5
14,7
5
16,1
5
17,3
0
0
30-39 лет
14
41,2
13
41,9
11
37,9
-1
-2
40-49 лет
8
23,5
7
22,6
6
20,7
-1
-1
50-59 лет
4
11,8
3
9,7
4
13,8
-1
1
60 лет и старше
3
8,8
3
9,7
3
10,3
0
0
По образованию:
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
Высшее
13
38,2
11
35,5
11
37,9
-2
0
Среднее
17
50,0
15
48,4
14
48,3
-2
-1
Среднее профес-
сиональное
4
11,8
5
16,1
4
13,8
1
-1
ИТОГО
34
100,0
31
100,0
29
100,0
-3
-2
В период с 2020 по 2022 год численность персонала сократилась на 5
человек, включая 3 рабочих.
Структура персонала показана на рисунке 2.2.
25
Рис. 2.2 Структура персонала ООО «Инкомос¬ по категориям в 2022г., %
Из таблицы 2.2 и рис. 2.2. видно, что большую долю в составе занимают
рабочие, это работники склада и водители. Структура на протяжение трех лет
стабильная.
Структура персонала ООО «Инкомос¬ по возрасту показана на рис. 2.3.
Рис. 2.3 Структура персонала ООО «Инкомос¬ по возрасту в 2022г., %
Из данных видно, что доля людей в возрасте 30-39 лет, хоть и снижается,
все еще остается наибольшей на предприятии. Доля этой возрастной группы
27,7%
10,3%
24,1%
37,9%
Руководители
Служащие
Специалисты
Рабочие
17,3%
37,9%
20,7%
13,8%
10,3%
до 30 лет
30-39 лет
40-49 лет
50-59 лет
свыше 60 лет
26
уменьшилась с 41,2% в 2020 году до 37,9% в 2022 году. Наблюдается
положительная тенденция в увеличении доли молодых людей в возрасте до 30
лет. Их доля увеличилась с 14,7% до 17,3% за три года (2020-2022), что
говорит о том, что предприятие активно привлекает и нанимает молодых
специалистов.
Средний возраст персонала стабилен и составляет 40 лет.
В целом, наблюдается некоторое изменение в структуре возрастов на
предприятии, снижение доли людей 30-39 лет и увеличение доли молодых
сотрудников.
Структура персонала по образованию показана на рисунке 2.4.
Рис. 2.4 Структура персонала ООО «Инкомос¬ по образованию в 2022г., %
Увеличение доли работников с высшим образованием за год указывает
на то, что предприятие успешно привлекает и задерживает
квалифицированный персонал.
Наличие людей среднего возраста может указывать на стабильность и
опытность команды, что является важным фактором для успешного
функционирования предприятия.
Данные по движению персонала представлены в таблице 2.3.
37,9%
48,3%
13,8%
высшее
среднее
среднее
профессиональное
27
Таблица 2.3
Динамика движения персонала ООО «Инкомос¬ в 2020-2022 гг.
Показатель
2020г.
2021г.
2022г.
Изменение, чел.
2021г./
2020г.
2022г./
2021г.
Среднесписочная численность, чел.
34
31
29
-3
-2
Принято, чел.
2
3
4
1
1
Уволено, чел.
5
5
5
0
0
Можно сделать вывод, что в 2021 году произошло 3 увольнения, а в 2022
году еще 5 увольнений, что привело к уменьшению среднесписочной
численности персонала. Однако, при этом количество принятых работников
увеличивалось каждый год, это говорит о том, что компания стремится
восстановить штатную численность путем набора новых сотрудников.
В таблице 2.4 приведены основные коэффициенты анализа движения
персонала за 2020 - 2022 гг.
Таблица 2.4
Коэффициенты анализа движения персонала ООО «Инкомос¬ в 2020-2022
гг., %
Показатели
2020г.
2021г.
2022г.
Изменение, (+/-).
2021г./
2020г.
2022г./
2021г.
Коэффициент полного оборота
20,59
25,81
31,03
3,93
5,22
Коэффициент оборота по приему
5,88
9,68
13,79
3,43
4,11
Коэффициент оборота по выбытию
14,71
16,13
17,24
0,50
1,11
Коэффициент текучести
14,71
16,13
17,24
0,50
1,11
Коэффициент замещения рабочей силы
40,00
60,00
80,00
20,00
20,00
Увеличение коэффициента оборота кадров и коэффициента текучести
сотрудников указывает на то, что компания столкнулась с проблемой
постоянной смены персонала. Это может негативно отразиться на качестве
обслуживания клиентов, так как новые работники могут не иметь
достаточного опыта и привыкания к новой работе.
Снижение среднесписочной численности не означает стабилизации
кадровой ситуации. Несмотря на это сокращение, коэффициент оборота по
28
приему все равно увеличился, что указывает на проблемы с удержанием новых
сотрудников.
Коэффициент замещения рабочей силы меньше 100% означает, что
количество рабочих мест сокращается. В то же время, увеличение
коэффициента замещения с 40% до 80% можно считать положительным
событием, так как это свидетельствует о росте числа замещенных рабочих
мест и, возможно, повышении уровня занятости.
Более 30% кадров в 2022 году обновилось в течение года. Это может
означать, что компания активно нанимает новых сотрудников и/или меняет
существующих сотрудников на новых. Это также может быть связано с
высокой текучестью кадров, о которой говорилось выше.
Постоянное обновление персонала, особенно специалистов и
менеджеров по продажам приводит к срыву договоров и ухудшению
обслуживания клиентов.
Деятельность ООО «Инкомос¬ относится к сегменту В2В (бизнес для
бизнеса). В данном сигменте репутация компании становится ключевым
фактором в принятии решения заказчиками о выборе поставщиков товаров
или услуг. Поэтому, компании должны активно работать над своим имиджем
и гарантировать надежность и качество своих предложений, чтобы привлечь и
удержать клиентов [16, c.209].
Целевая аудитория в B2B сфере имеет свои особенности, такие как более
сложный процесс принятия решений, большое значение надежности и
качества товаров или услуг, а также наличие долгосрочных отношений с
поставщиками или партнерами.
Для привлечения данной аудитории важно уделять внимание
установлению доверительных отношений, предлагать выгодные условия
сотрудничества, предоставлять качественную информацию о продуктах или
услугах, а также быть готовыми к длительному процессу продажи
[16, c.209].
Важнейшими инструментами продвижения на рынке В2В являются
личные продажи, прямой маркетинг и связи с общественностью. Наиболее
29
эффективными каналами продвижения являются сотрудники отдела продаж и
технические консультанты.
Рассмотрим динамику заключенных договоров с оптовыми
покупателями.
Таблица 2.5
Динамика заключенных и продленных договоров и выручки в
ООО «Инкомос¬ в 2020-2022 гг.
Показатель
2020г.
2021г.
2022г.
Темп прироста
2021г./
2020г.
2022г./
2021г.
Количество заключенных и
продленных договоров, ед.
695
591
548
-15,0
-7,3
Выручка, тыс. руб.
45540
41400
39061
-9,1
-5,7
Из таблицы 2.5 видно, что количество заключенных и продленных
договоров снижалось. Количество договоров снизилось с 695 ед. до 548 ед. В
2021 снижение произошло на 15%, в 2022 году – на 7,3%. Данное снижение
повлияло на выручку, которая также уменьшилась за три года.
Сделаем вывод по трудовым ресурсам.
На предприятии работают люди среднего возраста, что может говорить
о стабильности и опыте коллектива. Уровень образования работников также
достаточен для ведения деятельности.
За последние три года наблюдалось сокращение численности персонала
с 32 человек до 29 человек, это связано с увольнениями и нехваткой замещения
вакансий. Кроме того, коэффициент текучести увеличился с 14,71% до 17,24%,
что означает все больше работников увольняется со своих должностей.
Важно отметить, что в 2022 году состав персонала обновился на 31,03%,
что связано с новыми приемами на работу, сменой состава персонала. Такие
значительные изменения в составе персонала могут повлиять на деятельность
предприятия, так как новые сотрудники могут нуждаться во времени для
адаптации и обучения.
30
Все эти факторы вместе отрицательно сказались на деятельности
предприятия. Сокращение числа сотрудников и увеличение текучести
персонала привели к перегрузке оставшихся сотрудников, снижению качества
обслуживания, срывам договоров и ухудшению имиджа предприятия.
Для преодоления проблем предприятию, стоит обратить внимание на
причины текучести кадров и принять меры по привлечению и удержанию
квалифицированных сотрудников. Также следует уделить внимание
адаптации новых сотрудников, чтобы ускорить их включение в работу и
повысить эффективность коллектива.
2.3. Оценка материальных ресурсов ООО «Инкомос¬
Проведем оценку материальных ресурсов ООО «Инкомос¬.
К материальным ресурсам в данном случае относят материальную часть
оборотных средств и основные средства.
Динамика оборотных средств представлена в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Динамика оборотных средств ООО «Инкомос¬ в 2020-2022 гг., тыс. руб.
Показатели
2020г.
2021г.
2022г.
Темп
прироста
2021г./2020г.
в %
Темп
прироста
2022г./2021г.
в %
1. Оборотные средства,
всего
3240
6071
6688
87,4
10,2
2. запасы
1947
2568
2623
31,9
2,1
3. НДС
158
205
137
29,7
-33,2
4.дебиторская
задолженность
781
2900
3020
271,3
4,1
5. денежные средства
343
381
887
11,1
132,8
6. прочие оборотные
активы
11
17
21
54,5
23,5
Увеличение оборотных средств и дебиторской задолженности может
указывать на то, что ООО «Инкомос¬ увеличивает свою деятельность и растет.
31
Увеличение денежных средств в 2,5 раза за 3 года может говорить о
росте прибыли, привлечении нового капитала, что является положительным
сигналом для предприятия. Однако, необходимо учесть, что инвестиции в
стабильный рост долгосрочных активов могут уменьшить доступные
денежные средства на текущий момент.
Структура оборотных средств ООО «Инкомос¬ представлена в таблице
2.7.
Таблица 2.7
Структура оборотных средств ООО «Инкомос¬ в 2020-2022 гг., %
Показатели
2020г.
2021г.
2022г.
Изменение
2021г./2020г.
Изменение
2022г./2021г.
1. Оборотные средства,
всего
100,0
100,0
100,0
-
-
2. запасы
60,1
42,3
39,2
-17,8
-3,1
3. НДС
4,9
3,4
2,0
-1,5
-1,3
4. дебиторская
задолженность
24,1
47,8
45,2
23,7
-2,6
5. денежные средства
10,6
6,3
13,3
-4,3
7,0
6. прочие оборотные
активы
0,3
0,3
0,3
0,0
0,0
Увеличение доли дебиторской задолженности с 24,1% в 2020 году до
45,2% в 2022 году может указывать на проблемы с платежеспособностью
клиентов и на неэффективные методы управления кредитными отношениями,
что в дальнейшем может привести к увеличению рисков по неуплате долгов и
снижению ликвидности предприятия.
Управление оборотными средствами предполагает оптимизацию
структуры оборотных активов, с учетом специфики бизнеса и требований
рынка. Ключевыми методами являются управление запасами, кредитные
политики и управление сроками платежей. Оптимальная структура оборотных
средств может быть достигнута путем сокращения сроков платежей
клиентами, ускорения оборачиваемости запасов и активного управления
кредитными отношениями. Таким образом, предприятие сможет обеспечить
32
непрерывность процесса продажи продукции и достичь минимального, но
достаточного уровня оборотных средств.
В таблице 2.8 показана оценка эффективности использования оборотных
средств.
Таблица 2.8
Оценка эффективности использования оборотных средств
ООО «Инкомос¬ в 2020-2022 гг.
Показатели
2020г.
2021г.
2022г.
Темп
прироста
2021г./2020г.
в %
Темп
прироста
2022г./2021г.
в %
1.Выручка, тыс. руб.
45540
41400
39061
-9,1
-5,7
2.Количество дней
периода, дней
365
365
365
0,0
0,0
3.Оборотные средства,
тыс. руб.
3240
6071
6688
87,4
10,2
4.Коэффициент
оборачиваемости,
оборот (стр.1:стр.3)
14,1
6,8
5,8
-51,5
-14,4
5.Продолжительность
одного оборота, дней
(стр.2:стр.4)
26,0
53,5
62,5
106,2
16,8
Снижение оборачиваемости оборотных средств означает, что
организация тратит больше времени и ресурсов на обработку и продажу своих
товаров, что может быть вызвано различными факторами, такими как
снижение спроса, ухудшение качества или конкурентоспособности
продукции, проблемы с производственными или логистическими процессами.
Увеличение количества дней с 26 до 62,5 дней, необходимых для
оборачиваемости оборотных средств, свидетельствует о замедлении темпов
обращения средств, что может привести к некоторым негативным
последствиям.
Во-первых, организация должна содержать больше средств в запасах и
наличных средствах, что может привести к увеличению расходов на хранение
и упущенной прибыли, связанной с блокированным капиталом.