66
- покраска кузова.
7 этап. Далее будем разбираться с необходимым оборудованием. В
соответствии с бизнес-планом открытия СТО на сайте https://www.tradesoft.ru
была составлена таблица 15 с расходами на необходимое оборудование [37].
Таблица 15
Расходы на оборудование для открытия автосервиса
Необходимое оборудование
Количе
ство,
шт.
Цена за
1 шт.,
руб.
Общая
стоимость,
руб.
A240CM (PEAK 209C) ATIS Двухстоечный
подъемник Г/п 4.0 тн
2
144844
289688
SS3FPro Protech Подъемник ножничный
электрогидравлический г/п 3 тн
2
164 813
329626
SMARTMIG 3P Сварочный аппарат 3 в одном
горелка 150А
1
54 934
54934
СБ4/Ф-500.LB75 AE&T Поршневой компрессор, 500
л
1
59 596
59596
Мобильная установка для пылеудаления (пылесос)
Filcar Easy-2
1
53358
53358
Спецодежда для мастеров и иного персонала
1
20000
20000
Тележки и наборы инструментов
1
200000
200000
Комплекты универсальных съемников
4
5000
20000
01.238_3000 Верстак двухтумбовый. Тумба с 3
ящиками и тумба с 8 ящиками
2
27928
55856
T31002 BigRedTorin Кран гидравлический 1т
3
11577
34731
Дополнительное оборудование (отрезная
машинка, дрель, кусачки, тиски, клещи, кувалды,
молотки, ножницы, отвертки и иной ручной
инструмент)
1
80000
80000
Пневматическое оборудование для выпрессовки и
прессовки деталей и узлов
1
30000
30000
Мебель для оснащения диспетчерской, комнаты
ожидания, раздевало и тому подобное (шкафы,
стулья, столы, полки, вешалки и тому подобное)
1
80000
80000
Компьютер и другая офисная техника, телевизор,
микроволновка, холодильник
1
100000
100000
Общая сумма расходов на оборудование
1 407 789
8 этап. Персонал и его заработная плата. Подбор персонала очень
важный процесс и успех автосервиса напрямую зависит от квалификации и
профессионализма работников. Следует отметить, что лучше всего принимать
на работу мужчин с опытом не менее 5 лет, это позволит избавиться от затрат
на обучение. Заработная плата рассчитывается, исходя из средней заработной
платы по региону, включает в себя оклад и процентную часть. В таблице 16
67
представлен приблизительный расчет структуры персонала и его заработной
платы.
Таблица 16
Персонал и расходы на оплату его труда
Должность
Количество
сотруднико
в
График
Примерная
заработная плата
в месяц, рублей
Расход
Автомеханик
4
3/3
50 000
200 000
Электрик
2
2/2
50 000
100 000
Слесари/подсобный рабочий
2
2/2
30 000
60 000
Администратор
2
2/2
25 000
50 000
Главный директор
1
5/2
65 000
65 000
ИТОГО затрат на оплату труда
11
475 000
Было принято решение бухгалтерские вопросы отдать на аутсорсинг, а
именно Интернет-бухгалтерии «Мое дело» с тарифом «Максимальный» за 2
083 рублей в месяц [36].
9 этап. В соответствии с бизнес-планом на сайте https://businessxxl.ru
траты на жилищно-коммунальные услуги, налоги и расходные материалы
составят 150 000 рублей в месяц. В расходах также учитывается покупка
запчастей, по данным бизнес-плана в месяц на этот пункт уходит около 1 500
000 рублей [33].
10 этап. На данном этапе необходимо произвести суммирование всех
расходов первоначально и на год вперед (представлено в таблице 17) [34].
Таблица 17
Сумма всех расходов при открытии СТО на базе ООО «Евротранс»
Расходы первоначально
Сумма
Расходы в месяц
Сумма
Оборудование
1 407 789
Оплата труда
475 000
Аренда помещения в первый месяц
240 000
Отчисления в фонды
123 500
Ремонт помещения
450 000
Аренда помещения
240 000
Открытие ИП
8 490
Бухгалтерские услуги
2 083
Оплата труда в первый месяц
475 000
Расходы ЖКХ, налоги,
расходные материалы
150 000
Отчисления в фонды
123 500
Всего в месяц
990 583
Бухгалтерские услуги
2 083
Расходы ЖКХ, налоги, расходные
материалы
150 000
Всего первоначально
2 381 862
68
Значение чистой прибыли в 2018 году составило 37 377 тыс. рублей. Из
этой суммы можно будет взять средства для открытия СТО и при этом
избежать кредитных обязательств.
2 Мероприятие. Активизация маркетинговой деятельности.
Данное мероприятие в первую очередь заключается в привлечении
потенциальных клиентов к новой СТО с помощью формирования программы
лояльности.
Постоянные клиенты ООО «Евротранс» и новой СТО будут получать
бонусную карту, которая представляет дополнительные возможности.
Постоянными будут считаться клиенты, которые совершили по два
заказа/покупке и в ООО «Евротранс», и в автосервисе. Например, клиент 2 раза
приобрел автомобильные запчасти в розничном магазине ООО «Евротранс» и
установил их в автосервисе на базе компании, а также заказал услугу полного
ТО. Совершены по два действия в обоих местах, соответственно, клиент
получает бонусную карту.
Бонусная карта не просто дисконтная скидочная карта. С помощью нее
клиент может пользоваться специальными акциями и возможностями, которые
будут изменяться каждый месяц. Например, при замене масла в автомобиле -
диагностика двигателя производится дополнительно и т.п.
Разработка программы лояльности требует дополнительных вложений и
тщательной проработки. В таблице 18 представлены инвестиции, которые
понадобятся для успешного действия программы лояльности.
На данный момент не существует методик расчета прогноза
коммуникационного эффекта. Анализ эффективности внедрения системы
лояльности возможен только после использования данного мероприятия.
Исходя из полученных результатов, принимается решение о дальнейшем
продолжении программы, ее совершенствовании или отказу от данного
мероприятия.
69
Таблица 18
Расходы на разработку программы лояльности
№
Описание
Дополнения
Сумма инвестиций
1
Оборудование -
считывающее устройство
для карт лояльности
(считыватель смарт-карт)
Универсальный считыватель
карт ACR1281U-C1 с сайта
http: //www.smart-card.ru/
universalnyj - schityvatel-
acr1281u-c1/
4836 рублей
2
Разработка программы
лояльности
Сайт http://dinect.com.
Данная организация
предлагает комплексное
решение для автоматизации
программы лояльности,
полностью готовое к работе
7006 рублей в месяц -
Тариф «Макси-
мальный»
3
Затраты на продвижение
Любые доступные способы
продвижения, которые
укладываются в бюджет
30 000 в месяц
4
Выпуск пластиковых карт
http://www.card812.ru - здесь
можно заказать дизайн и
выпуск карт
На дизайн карт
стоимости нет, на
выпуск до 16 рублей
при заказе 100 штук
В перспективе развития организации можно будет предложить и третье
мероприятие - введение IT-системы, которая позволит избежать краж
работников и заставит их работать лучше. Пример - автоцентры Вил- гуд.[35].
Данную систему можно будет попробовать вести, когда автосервис проработает
5-6 месяцев.
Необходимо нанять программистов, для разработки собственной IT-
платформы. С ее помощью будут контролироваться все операции и этапы
работы с клиентами.
Процесс обслуживания клиента необходимо разбить на этапы. Каждый
из них будет отмечаться в системе:
а) входящий звонок и согласование сроков визита;
б) подготовка к визиту клиента;
в) приемка автомобиля и составление заказ-наряда;
г) выполнение ремонта и оказание услуг;
д) контроль качества и подготовка автомобиля к выдаче;
ж) возврат автомобиля и расчет.
За выполнение каждого этапа отвечают конкретные сотрудники,
которые за выполнение своих обязанностей получают баллы. Например,
70
сотрудник call-центра получит несколько баллов за звонки потенциальным
клиентам, а если ему удастся собрать о клиенте первичную информацию и
завести на него карточку в системе, то количество баллов увеличивается в
четыре раза. Автомеханик получает баллы за каждый нормо-час работы, но,
если он не выполняет работы в установленное время, баллы вычитаются (в
случае задержки клиент получает компенсацию в 500 руб. за каждый час). Он
может получить баллы за то, что клиент вернулся через какое-то время, но уже
с другой проблемой. Баллы начисляются и за настроение клиентов после
оказания им услуги. Если клиент доволен, автомеханик получает премиальные
баллы, если, наоборот, остался недовольным, то баллы вычитаются. По итогам
месяца заработанные сотрудниками баллы конвертируются в премии или
денежные потери. Таким образом, каждый сотрудник получает не просто оклад
и процент от выполненных заказов. Он получает заработную плату за
результаты своей работы.
По окончании каждого этапа работы с клиентом сотрудник обязан
передать клиента по цепочке: например, мастер-консультант с помощью
системы выбирает наиболее подходящего механика в зависимости от его
рейтинга, загруженности и типа автомобилей, с которыми он работает. Если же
сотрудник не отмечает какое-либо действие в системе, дальнейшее
обслуживание клиента становится невозможным. С одной стороны, система
жесткая и непривычная для многих сотрудников, но с другой стороны
позволяет избежать заказов мимо кассы и улучшает работу сотрудников в
целом.
Далее необходимо рассчитать экономическую эффективность указанных
выше мероприятий.
3.2. Экономический эффект от предложенных мероприятий
Для расчета прогнозных значений необходимо обратиться к рынку
автосервисных услуг в целом по Санкт-Петербургу.
71
Как было сказано выше, основными потребителями предлагаемых услуг
являются автовладельцы северных районов Санкт-Петербурга: Калининского,
Выборгского, Красногвардейского, Приморского. Численность населения
Санкт-Петербурга составляет приблизительно 5,4 млн. чел. В северных районах
города проживает около 1,97 млн. человек. Средний показатель в Санкт-
Петербурге 319 автомобилей на 1000 человек. Из этого следует, что количество
автовладельцев в данном районе составит 628,43 тыс. человек. Новый
автосервис предназначен для людей со средним достатком, по данным
статистики целевыми потребителями автосервиса стану приблизительно 65 000
человек.
По данным ресурса Автостат представим спрос на прогнозируемую
выручку на услуги автосервиса в таблице 19.
Таблица 19
Прогнозируемый спрос и выручка на услуги автосервиса в 2019 -
2020 гг.
Показатель
2019 год
2020 год
III квартал
IV квартал
Спрос (авто)
1 404
1 664
7730
Выручка (тыс. руб./кв.)
3311
3924
19968
Выручка (тыс. руб. /год)
7235
Исходя из прогнозных значений выручки можно рассчитать
предполагаемую прибыль. Данный расчет представлен в таблице 20.
Таблица 20
Расчет прогнозируемой прибыли автосервиса на 2019 - 2020 гг.
Показатель
2019 год
2020 год
III квартал
IV квартал
Выручка (тыс. руб./кв.)
3311
3924
19968
Расходы (тыс. руб.)
2971,749
2971,749
11887
Чистая прибыль (тыс. руб.)
339,251
952,251
8081,004
Чистая прибыль (тыс. руб./месяц)
113,0836667
317,417
673,417
На основании указанной таблицы покажем показатели деятельности
СТО в 2020 году графически (рисунок 7).
72
Рисунок 7. Показатели деятельности СТО в прогнозируемом году,
тыс. руб.
Исходя из значений чистой прибыли, можно рассчитать срок
окупаемости данного бизнес-проекта. Для расчета необходимо использовать
формулу:
Эта формула используется в случае, если чистая прибыль всегда равна
одному значению. В данном случае сначала необходимо рассчитать вручную.
На конец 2019 года полученная чистая прибыль будет равна 1 291 502
рублей. Первоначальные вложения уменьшатся на эту сумму и составят: 2 381
862 - 1 291 502 = 1 090 360. Далее можно рассчитать срок окупаемости на
следующий год: 1 090 360/673 417 = 1,6 месяца.
Итого срок окупаемости равен 6+1,6 = 7,6 месяцев.
Чистая прибыль организации может использоваться не только для
потребления, но и для развития предпринимательской деятельности.
Использование прибыли в качестве вложения в открытие новых организаций,
бизнесов позволяет в будущем увеличить выручку и, соответственно, чистую
прибыль. Это в свою очередь является признаком успешного
функционирования организации.
19968
11887
8081
0
5000
10000
15000
20000
25000
Прогнозный год
Выручка
Расходы
Чистая прибыль
73
Эффективность же от внедрения программы лояльности можно оценить
не менее, чем через три года. Текущие оценки складываются из следующих
показателей:
- количество участников;
- динамика суммарного дохода, полученного от участников программы;
- динамика количества клиентов предприятия, являющихся держателями
карт;
- динамика доходов, полученных с одного участника программы в месяц
(квартал);
- динамика среднего дохода;
- средний чек;
- динамика частоты покупок;
- сравнение показателей по группе участвующих и неучаствующих, по
неучаствующим.
При оценивании экономической эффективности предложенных
мероприятий, необходимо иметь в виду также основные риски, влияющие на
доходность:
- сезонное падение спроса на услуги автосервиса. Постоянные расходы
минимальны, а основная строка расходов - ФОТ - полностью зависит от
количества выполненных работ;
- ужесточение законодательства. Пока получение специальных
сертификатов автосервис не требует, но, возможно, в будущем появится какая-
либо форма лицензирования, что потребует дополнительных расходов;
- потеря деловой репутации. Популярность у клиентов зависит от
многих факторов. Ключевой - качество выполняемых работ. Если контроль за
сотрудниками будет низким, а сами они будут относиться к должностным
обязанностям безответственно - результат будет хуже, чем хотелось бы.
Данные по программе лояльности необходимо анализировать вместе с
общими показателями компании, только в таком случае можно говорить об
успешности или неуспешности внедрения программы.
74
Таким образом, открытие автосервиса на базе ООО «Евротранс»
позволит увеличить прибыльность организации приблизительно через 7,6
месяцев, когда все вложения окупятся. Также это является дополнительным
ходом в маркетинговой деятельности, так как обеспечит приток постоянных
покупателей с розничного магазина запчастей в автосервис, а новых
покупателей с автосервиса в розничный магазин.
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В завершении проведенного исследования необходимо сформулировать
основные выводы.
1. Прибыль представляет собой итог хозяйственной деятельности
организации, который находится в прямой зависимости от уровня выручки и
себестоимости, количества и качества производимой продукции, работ, услуг,
уровня эффективности использования трудовых, материальных ресурсов и
основных фондов.
Прибыль предприятия является своего рода показателем важности этого
предприятия в национальной экономике. Рост прибыли создает финансовую
базу для самофинансирования, расширенного воспроизводства, решения
проблем социально-экономического развития организации и материального
поощрения персонала.
Прибыль выполняет следующие функции:
а) представляет собой показатель, который наиболее полно отражает
эффективность производства и оценивает хозяйственную деятельность
предприятия (оценочная функция);
б) является основным источником собственных финансовых ресурсов
организации, что служит стимулирующим воздействием на повышение
результативности ее финансово-хозяйственной деятельности (стимулирующая
функция);
в) проявляется как источник формирования бюджетных ресурсов и
внебюджетных фондов (фискальная функция).
В экономической науке выделяют различные виды прибыли
организации. По характеру отражения в учете - бухгалтерскую и
экономическую. По основным видам деятельности - прибыль от операционной,
инвестиционной и финансовой деятельности. По составу элементов,
формирующих прибыль - маржинальную, валовую прибыль, прибыль от