23
рассмотрение заявки на кредит; (2) оценка кредитоспособности заемщика; (3)
оформление кредитного договора; (4) выдача ссуды; (5) контроль за
использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг).
С.П. Иванова считает, что кредитный процесс подразделяется на пять
основных этапов, а именно: (1) рассмотрение заявки на получение ссуды; (2)
анализ и оценка кредитоспособности заемщика; (3) оформление кредитного
договора; (4) выдача ссуды; (5) кредитный мониторинг.
Интересно, что некоторые авторы используют в своих трудах понятие
стадии. Например, к таким авторам можно отнести Н.Б. Ермасову. Между с
тем, детальное изучение ее работ позволяет автору прийти к выводу о том, что
«стадии кредитного процесса» и «этапы кредитного процесса» являются
синонимичными понятиями.
Изучив различные взгляды ученых на сущность кредитного процесса и
выделяемые ими его этапы, можно в наиболее полном виде выделить
следующие этапы банковского кредитного процесса: (1) формирование
кредитной ресурсной базы (утверждение внутренних документов,
формирование кредитной политики, разработках стратегий кредитных
операций); (2) поиск потенциального заемщика; (3) рассмотрение кредитной
заявки клиента; (4) анализ кредитоспособности клиента и обеспеченности
кредита; (5) прогнозирование и оценка кредитный рисков; (6) заключение
кредитного и других дополнительных договоров; (7) выдача кредита;
(8) мониторинг кредита; (9) окончательное погашение основной суммы
кредита и процентов по нему.
Отметим, что кредитование физических и юридических лиц отличается
друг от друга лишь наполнением этапов кредитного процесса, а их количество
и названия идентичны.
Рассмотрим подробнее каждый из этапов кредитного процесса.
Отметим, что первый этап кредитного процесса – формирование кредитной
ресурсной базы банка – выделяется автором как один из основных, несмотря
на то что большинство ученых полностью игнорируют данную стадию.
24
Именно на данном этапе кредитная и депозитная деятельности банка
соприкасаются, демонстрируя органичность и дополняя друг друга.
Следующей стадией (этапом) должна быть работа по поиску
потенциальных заемщиков имеющихся ресурсов, сформированных на первом
этапе кредитного процесса. На данном этапе участвуют кредитный
департамент банка, руководство и служба безопасности. При маркетинговой
службе необходимо создание специального подразделения, занимающегося
изучением спроса и выявлением потенциальных клиентов. Важность данного
этапа заключается в тщательном отборе платежеспособных, добросовестных
и потенциально финансово устойчивых клиентов, а также отсеивании
неблагоприятных для сотрудничества.
Вслед за выбором подходящего заемщика следует этап рассмотрения
заявки клиента. Кредитная заявка может быть предоставлена в операционное
подразделение, в секретариат или в кредитное подразделение банка. Заявка
должна включать в себя, как минимум: (1) цель кредита; (2) размер кредита;
(3) срок кредита; (4) предполагаемое обеспечение; (5) источник погашения
кредита и (6) краткую характеристику заемщика.
Одним из важнейших этапов кредитного процесса является четвертый
этап – анализ кредитоспособности клиента и обеспеченности кредита. После
рассмотрения заявки следует определение юридического статуса
потенциального заемщика, изучение учредительных документов, оценивается
его деловая репутация. При наличии возможности следует основательно
изучить кредитную историю потенциального клиента. Также необходима
оценка кредитоспособности по уровню доходов клиента, оценка финансовых
возможностей (платежеспособность по финдокументам), изучение размера и
структуры капитала потенциального заемщика и проведение на основе
финансовых коэффициентов финанализа.
На пятом этапе кредитного процесса банк проводит прогнозирование и
оценку рисков, связанных с потенциальной сделкой. Данный этап
подразумевает под собой анализ возникновения рисков с помощью одного или
25
нескольких методов. Существует множество методов анализа: (1)
статистический (или вероятностный) анализ; (2) экспертный анализ рисков;
(3) метод аналогий (или аналогов); (4) анализ показателей предельного уровня;
(5) анализ чувствительности проекта; (6) анализ сценариев развития проекта и
др.
После того, как банк удостоверился в благосостоянии потенциального
клиента и просчитал риски, следует этап оформления документации и
заключения договора. На данном этапе сотрудником банка заводится
специальное досье на клиента-заемщика, оформляется кредитный договор и
выписывается распоряжение о выдаче кредита. На основании распоряжения,
выписанного и переданного в отдел, который осуществляет кредитно-
расчетное обслуживание, клиент получает кредит. В распоряжении
указывается кому, в каком размере и на какой счет необходимо перечислить
средства. Рассмотрим данный этап подробнее, поскольку он является
основным в рамках нашего исследования.
После совершения всех организационных процедур на предыдущих
этапах банковского кредитного процесса банк в лице уполномоченного органа
преступает к выдаче кредита. Сама процедура выдачи кредита состоит из ряда
последовательных действий, конечной целью которой является получением
клиентом денежных средств в наличной или безналичной денежной форме.
И так, после подписания кредитно-обеспечительной документации со
стороны банка подразделение сопровождение и учета кредитных операций
банка осуществляет ввод данных по кредитной сделке в автоматизированную
банковскую систему в целях открытия счетов и отражения в бухгалтерском
учете операций по кредитному договору. Подразделением сопровождения и
учета кредитных операций обеспечивается корректное соответствие данных в
этой системе данным протокола кредитного комитета, распоряжению на
оформление кредитно-обеспечительной документации (распоряжение о
кредитовании или распоряжение о выдаче кредита) и данным кредитно-
обеспечительной документации.
26
Предоставление денежных средств клиенту осуществляется при
условии исполнения клиентом всех обязательств, установленных решением
уполномоченного органа банка условий кредитно-обеспечительной
документации, на основании письменного заявления клиента и распоряжения
о выдаче кредита, подписанного, уполномоченным руководителем банка.
Контроль выполнения клиентом отлагательных условий при выдаче кредита
осуществляет подразделение сопровождения и учета кредитных операций
банка, при необходимости с участием клиентского подразделения банка (в
части взаимодействия с клиентом по организации предоставления клиентом
необходимых документов) и, при необходимости, с участием залогового,
кредитного и юридического подразделений банка.
Клиент предоставляет заявление в соответствии с порядком и по форме,
закрепленными в условиях кредитного договора. Подразделение
сопровождения и учета кредитных операций контролирует правильность
оформления заявления, сверяет подписи (визирование) на заявлении с
подписями в карточке с образцами подписей, и соответствие суммы и
назначения платежей кредитному договору. В случае выполнения клиентом
всех отлагательных условий подразделение сопровождения и учета кредитных
операций банка осуществляет планирование выдачи кредита с согласованием
выдачи со следующими подразделениями банка: (1) залоговое;
(2) подразделение оценки кредитных рисков.
Получение согласования от указанных подразделений означает, что
данными подразделениями в рамках своей компетенции проконтролировано
выполнение клиентом условий кредитно-обеспечительной документации и
отсутствие у банка сведений, негативно влияющих на установленные банком
требования к клиенту. При отсутствии согласования от данных подразделений
подразделение сопровождения и учета кредитных операций информирует о
данном факте подразделение оценки кредитных рисков банка и клиентское
подразделение банка.
27
При согласовании выдачи кредита подразделением оценки кредитных
рисков банка осуществляется контроль за целевым использованием кредита с
получением от клиента копий необходимых документов, подтверждающих
целевое использованием кредита. Подразделение оценки кредитных рисков
банка осуществляет контроль за целевым использованием кредита в части
общих ограничений по цели кредита, установленных условиями кредитно-
обеспечительной документации. О результате контроля кредитное
подразделение информирует подразделение сопровождения и учета
кредитных операций.
После получения всех необходимых согласований подразделение
сопровождения и учета кредитных операций осуществляет операции по
выдаче кредита, в том числе отражение обеспечения и лимитов кредитных
линий во внебалансовом учете, формирование резервов на возможные потери.
Если решением уполномоченного органа банка предусмотрено обязательное
страхование клиентом предоставляемого обеспечения подразделение
залогового обеспечения несет ответственность за получение документов,
подтверждающих осуществление страхования в пользу банка, и обеспечивает
контроль за страхованием имущества в течение всего срока действия
кредитной сделки.
После формирования кредитного досье клиента на основе
предоставленных документов клиентом; их верификации; анализа кредитных
рисков подразделением оценки кредитных рисков банка; рассмотрения
кредитного досье клиента кредитным комитетом банка; кредитный комитет
передает кредитное досье клиента в бухгалтерию банка с распоряжением о
кредитовании (распоряжением о выдаче кредита). Бухгалтерия банка
принимает к учету распоряжение о выдаче кредита: (1) сверяет данные в
распоряжении с данными, указанными в кредитном договоре клиента и банка;
(2) производится оценка визирования представителей подразделения оценки
кредитных рисков, юридического департамента, подразделения залогового
обеспечения, службы безопасности банка. После сверки всех представленных
28
документов в кредитном досье клиента бухгалтерия информирует кредитный
комитет о возможности выдачи кредита. Представитель кредитного комитета
проставляет заверение своего подразделения, проверяет вопрос одобрения
открытия счета клиента в банке, информирует клиента о готовности выдать
кредит и, наконец, подписывается кредитный договор.
Для клиента открывается ссудный счет и другие счета, необходимые для
обслуживания кредита. Операционное подразделение банка подготавливает
для бухгалтерии распоряжение о выдачи кредита по форме, указанной в
Приложении 7. Бухгалтерия банка производит действия по назначению
перевода безналичных денежных средств на счет клиента банка или выдает
распоряжение о получении наличных денежных средств в операционном
подразделении (кассе) банка для получения кредита.
Таким образом, на данном этапе идет окончательное согласование
кредитного досье клиента и его визирование в уполномоченных
подразделениях банка. Большую роль на данном этапе играет бухгалтерия
банка, которая производит расчетные функции посредством получения
распоряжения о выдачи кредита, а также операционное подразделение банка,
которое непосредственно осуществляет выдачу кредита клиенту банка.
Предпоследним и одним из основных этапов кредитного процесса
должен выступать мониторинг кредита. Он включает в себя работу не только
кредитного подразделения банка, но и других служб банка. Работа
заключается в выявлении подозрительных факторов в деятельности и
поведении заемщика. Важнейшим аспектом такой работы является
постоянный контроль над финансовым положением заемщика.
Заключительным этапом кредитного процесса является погашение
клиентом перед банком всех обязательств, к которым относятся следующее:
возвращение полной суммы займа и уплата стоимости кредита (проценты по
кредиту).
Предложенный в работе вариант последовательности и содержания
этапов кредитного процесса, по мнению автора, является оптимальным и
29
эффективным, так как при полном и четком его выполнении банк значительно
повышает шансы к удовлетворительному окончанию сделки.
Таким образом, этапы банковского кредитного процесса –
самостоятельные, но взаимосвязанные процедурные элементы кредитного
процесса, представляющие собой барьеры на пути возникновения
совокупности различных банковских рисков. По мнению автора, наиболее
полными и конкретными являются следующие этапы банковского кредитного:
(1) формирование кредитной ресурсной базы; (2) поиск потенциального
заемщика; (3) рассмотрение кредитной заявки клиента; (4) анализ
кредитоспособности клиента и обеспеченности кредита; (5) прогнозирование
и оценка кредитный рисков; (6) заключение кредитного и других
дополнительных договоров; (7) выдача кредита; (8) мониторинг кредита;
(9) погашение основной суммы кредита и процентов по нему.
30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА РОЗНИЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ
ПАО «СБЕРБАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
Публичное акционерное общество «Сбербанк» – крупнейший банк
Российской Федерации с долей государственного участия в 52,32%
голосующих акций [32]. Банк имеет полное наименование Публичное
акционерное общество «Сбербанк» и сокращенное наименование ПАО
Сбербанк. Банк имеет организационно-правовую форму акционерное
общество в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об
акционерных обществах» [8] и Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1
«О банках и банковской деятельности» [5]. С 2015 г. банк был реорганизован
из открытого акционерного общества в публичное акционерное общество в
соответствии с требованиями Федерального закона от 05.05.2014 № 99-ФЗ
[14]. ОАО Сбербанк создано 01.07.2002 г. путем реорганизации в форме
слияния 17 региональных банков [2, ст. 57] и зарегистрирован по адресу
117997, г. Москва, ул. Вавилова, 19.
Отдел ипотечного кредитования и сопровождения сделок с
недвижимостью (Дополнительный офис № 9038/01799 ПАО Сбербанк)
находится по адресу г. Москва, ш. Энтузиастов, 12, корп. 2.
Уставный капитал ПАО Сбербанк составляет 67 760 844 000 руб.
ПАО Сбербанк учрежден ЦБ РФ со следующим регистрационным
номером: № 394-1 от 16.08.2002 г. Данную организацию возглавляет Греф
Герман Оскарович, являющийся Президентом (Председателем правления)
компании [32].
Сведения о видах экономической деятельности по Общероссийскому
классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД ОК 029-2014
КДЕС. Ред. 2 [15]): 64.19 Денежное посредничество прочее (см. Таблица 2.1).
Таблица 2.1
31
Вид деятельности ПАО Сбербанк в соответствии с ОКВЭД
Вид деятельности
Статистический
код
Аккумулирование свободных денежных средств различных
экономических субъектов и предоставление их от имени организации
на определенных условиях Данные виды деятельности
осуществляются кредитными организациями (банками и
небанковскими кредитными организациями) на основании лицензии,
выдаваемой Банком России. Эта группировка также включает:
(1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
(2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
(3) открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц;
(4) осуществление расчетов по поручению физических и
юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам;
(5) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических
лиц;
(6) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
(7) выдачу банковских гарантий;
(8) осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов, за исключением
почтовых переводов.
64.19
(сост. по ист. [15]).
Законодательную основу функционирования ПАО Сбербанк составляют
следующие нормативные правовые документы:
(1) Конституция Российской Федерации [1], Федеральный закон от
10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» [7], Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных
обществах» [8], Федеральным законом от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и
банковской деятельности» [5], Гражданский кодекс Российской Федерации
(часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ [2], Гражданский кодекс Российской
Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ [3], Налоговый кодекс
Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ [4],
Федеральный закон от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите
(займе)» [6], Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О национальной
платежной системе» [9], Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
32
преступным путем, и финансированию терроризма» [10], Федеральный закон
от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» [11], Федеральный закон от
10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
[12], Федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов
в банках Российской Федерации» [13] и другие федеральные законы.
(2) Нормативную основу составляют отдельные положения, инструкции
и указания ЦБ РФ, например, Положение ЦБ РФ № 579-П от 27.02.2017 г. «О
Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его
применения» [16], Инструкция ЦБ РФ № 204-И от 30.06.2021 г. «Об открытии,
ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» [17],
Положение ЦБ РФ № 762-П от 29.06.2021 г. «О правилах осуществления
перевода денежных средств» [18], Положение ЦБ РФ № 732-П от 24.09.2020 г.
«О платежной системе Банка России» [19], Положение ЦБ РФ № 753-П от
11.01.2021 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций» [20] и
другие подзаконные акты.
(3) Правовую основу деятельности ПАО Сбербанк составляют его
внутренние документы, такие как, Устав Банка [29], а также внутренние
положения по отдельным вопросам, например, Положение о кредитной
политике.
Сведения о лицензиях в ПАО Сбербанк (Приложение 8):
(1) номер лицензии и дата лицензии № 1481 от 11.08.2015 г.; вид
лицензируемой деятельности, на который выдана лицензия: привлечение во
вклады и размещение драгоценных металлов, содержащая банковские
операции: привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
осуществление других операций с драгоценными металлами в соответствии с
законодательством Российской Федерации;
(2) номер лицензии и дата лицензии № 1481 от 11.08.2015 г.; вид
лицензируемой деятельности, на который выдана лицензия: осуществление
банковских операций (со средствами в рублях и иностранной валюте), право
на осуществление которых предоставляет Генеральная лицензия: