9
9
III Обоснование экономической эффективности проекта
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Экономический эффект от внедрения программного обеспечения, предназначенного для
автоматизации ручного труда, подразделяют на прямой и косвенный [2].
Прямой экономический эффект состоит из экономии ресурсов и денежных средств, которые
могут быть получены в результате автоматизации. Прямой эффект складывается из экономии
фонда оплаты труда, затрат на основные и вспомогательные материалы и т.д.
Косвенный экономический эффект определяется увеличением прибыли, ростом числа
клиентов, сокращение дополнительных расходов и т.д.
Основным показателем оценки эффективности внедрения информационной системы
является повышение качества управления. Оценить экономическую эффективность можно с
помощью оценки трудовых и стоимостных показателей. При этом используется метод
сопоставления данных базового и контрольного периодов. Базовый период – до внедрения
информационной системы, а контрольный пример – после внедрения информационной системы.
Прямой экономический эффект характеризуется снижением трудовых и стоимостных
показателей.
Трудовые показатели [18]:
1. Абсолютное снижение трудовых затрат (DТ):
DТ = Т
0
- Т
1
, (1)
где Т
0
- трудовые затраты при ручной обработке данных;
Т
1
- трудовые затраты при автоматизированной обработке данных.
2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ):
КТ =DТ / T
0
* 100%; (2)
3. Коэффициент повышения производительности труда (YT):
YT = T
0
/ T
1
. (3)
Стоимостные показатели:
1. Абсолютное снижение стоимостных затрат (DC);
2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC);
3. Индекс снижения стоимостных затрат (YC), рассчитываемые аналогично.
10
10
Срок окупаемости затрат на внедрение проекта (Т
ок
):
Т
ок
= КП /DC , (4)
где КП - затраты на создание проекта (разработка и внедрение).
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Экономическая эффективность проекта складывается из двух
составляющих [18]:
косвенного эффекта, не поддающегося прямой оценке и
выявляемому опосредствовано;
прямого эффекта, который характеризуется снижением трудовых,
стоимостных показателей оценки автоматизируемых процессов и
может быть оценен непосредственно.
Косвенный эффект заключается в увеличении эффективности работы
инженера IT-отдела по учету ремонта и обслуживания компьютеров. Также
благодаря
Расчет затрат на оплату труда
Для расчета основной заработной платы разработчиков информационной системы необходимо
вычислить произведение дневной или часовой заработной платы сотрудников на трудоемкость
каждой операции.
Расчет основной заработной платы представлен в таблице 9.
Таблица 9
Расчет основной заработной платы
Должность
Оклад в
месяц
Оклад, руб.
в час.
Трудозатраты,
чел/час
Затраты на
зарплату,
руб.
Разработчик
20 000 руб.
104 руб./час
400
41 600
Руководитель
40 000 руб.
208 руб./час
200
41 600
11
11
ИТОГО
800
83 200
Дополнительная заработная плата равна 12% от основной заработной платы [18].
ДЗ = 12% от 83 200 (руб.). ДЗ = 9 984 (руб.)
В расчете затрат на разработку и внедрение информационной системы необходимо учесть
единый социальный налог, который в настоящее время составляет 30% от основной и
дополнительной заработной платы [18].
ЕСН = (83 200 + 9 984)*30/100 = 27 955 руб.
Расходы на приобретение, содержание и эксплуатацию комплекса технических средств
Далее необходимо рассчитать затраты на материалы и комплектующие, которые используются в
процессе разработки информационной системы, представленные в таблице 10.
Таблица 10
Расчет материалов и комплектующих
Материальные затраты
Количество
Цена за шт.
(руб.)
Общая стоимость
(руб.)
Бумага
3
250
750
Канцтовары
-
200
200
Картридж для принтера
1
1450
1450
ИТОГО, рублей
2400
Так как аппаратные средства используются не только для эксплуатации информационной
системы, но и для выполнения других операций, то при расчете экономической эффективности
внедрения информационной системы учтены не будут.
В таблице 11 представлены сведения об используемых технических средствах.
Таблица 11
Сведения об используемых технических средствах
Наименование
Количество
Цена за
шт.
Сумма руб.
ПК Asus
1
35000
35000
Принтер Canon
1
15000
15000
ИТОГО
50000
12
12
В стоимость часа работы используемых технических средств включают следующие затраты [18]:
отчисления на амортизацию, расходы на силовую энергию, расходы на текущий ремонт и
профилактику.
Отчисления на амортизацию [18]:
дпервч
FаФA /*
(5)
где Ф
перв
– стоимость используемых технических средств,
а – норма амортизации (0.25);
F
д
– годовой фонд времени работы технических средств.
В таблице 12 представлен расчет амортизационных отчислений.
Таблица 12
Расчет амортизационных отчислений
Элемент КТС
Фперв
Fд
Ач
Количество
часов
работы
Общая стоимость
(руб.)
ПК Asus
35000
1500
12,3
675
9 100
Принтер Canon
15000
1500
0,92
675
720
ИТОГО
9 820
На следующем этапе необходимо рассчитать затраты на силовую энергию, рассчитываемые как
произведение мощности технических средств на стоимость затрат на 1 кВт/час. В настоящее время
затраты на электроэнергию составляют 4.58 руб./час. (таблица 13).
Таблица 13
Расчет затрат на силовую энергию
Элемент КТС
Установленная
мощность, кВт
Стоимость
1кВт в час
(руб.)
Количество
часов
работы
Общая стоимость
(руб.)
ПК Asus
0,18
4,58
675
474
Принтер Canon
0,05
4,58
675
156
ИТОГО
628
Затраты на текущий ремонт рассчитываются аналогично по формуле [18]:
д
первЧ
F
b
ФB *
(6)
13
13
где b = 0,05.
Расчет представлен в таблице 14.
Таким образом, расходы на содержание и эксплуатацию комплекса технических средств
составляют: 9820+628+1683,9=12 131,9 (руб.).
Таблица 14
Расчет затрат на текущий ремонт и профилактику
Элемент КТС
Фперв
Fд
Bч
Количество
часов
работы
Общая стоимость
(руб.)
ПК Asus
35000
1500
2,46
675
1570,4
Принтер Canon
15000
1500
0,18
675
113,5
ИТОГО
1683,9
Накладные расходы
Накладные расходы включают расходы на ремонт и содержание помещений, освещение,
отопление и т.д.
Накладные расходы составляют 70% от основной заработной платы [18].
НП = 83 200 * 70%= 58 240 руб.
Прочие расходы
Прочие расходы включают расходы на рекламу, обучение и т.д. В данном случае эти расходы
учитывать не будем.
Смета на разработку информационной системы
В таблице 15 представлена смета затрат на разработку информационной системы учета ремонта и
обслуживания компьютеров.
Таблица 15
Смета затрат
Элементы затрат
Сумма, руб.
1
2
Прямые материальные затраты
2400
Затраты на основную заработную плату
83 200
Затраты на дополнительную заработную плату
9 984
Единый социальный налог
27 955
14
14
Продолжение таблицы 15
1
2
Расходы на покупку, содержание и эксплуатацию КТС
12 132
Накладные расходы
58 240
Прочие расходы
0
ИТОГО
181 779
Смета затрат в графическом виде представлена на рисунке 44.
Экономический эффект
Для расчета экономической эффективности примем среднюю заработную плату инженера IT-
отдела, равной 20 000 руб.
Представим сравнение временных затрат при ручной и автоматизированной обработке
информации в таблице 16.
Рисунок 46 - Смета затрат
Таблица 16
Временные затраты инженера IT-отдела
Вид работы
Временные затраты, мин.
ручной
автоматизированный
Учет данных о компьютерах технике
20
3
Учет ремонта и обслуживания техники
20
8
Контроль гарантийных сроков обслуживания
компьютеров
100
0,1
15
15
Отслеживание и соблюдение сроков проверки
100
50
Учет состава компьютеров и программного
обеспечения
100
50
Статистическая обработка информации
100
50
Формирование отчетной информации
45
0,5
ИТОГО
505(8 ч)
112(2 ч)
Результаты расчетов экономической эффективности проекта представлены в таблице 17 [18].
Исходя из проведенных расчетов внедрение информационной системы увеличит эффективность
сотрудников на 75%.
Годовой экономический эффект составит 149 760 руб./год.
Таблица 17
Расчет показателей экономической эффективности за год
Расчет
Затраты
(240 рабочих дней в году)
Абсолютное
изменение
затрат
Коэффициент
изменения
затрат
Индекс
изменения
затрат
базовый
вариант
проектный
вариант
Трудоем-
кость
(час)
(час)
(час)
(%)
1920
(8*240)
480 (2*240)
1440
75 %
4
Стоимость
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(%)
199 680
49 920
149 760
75 %
4
На рисунке 47 представлена разница трудовых завтра при базовом и проектном варианте.
10
CCY
С
0
C
1
C
10
CCC
0
T
1
T
10
TTT
10
TTY
T
16
16
Рисунок 47 - Разница трудовых завтра при базовом и проектном
варианте
Графически экономия стоимостных затрат при базовом и проектном варианте представлена на
рисунке 48.
Следовательно, данный проект является экономически выгодным и может быть рекомендован к
эксплуатации.
Рисунок 48 - Экономия стоимостных затрат при базовом и
проектном варианте
Для расчета срока окупаемости необходимо использовать формулу [18]:
анг
КЕЭЭ *
(7)
где Эг - годовой прирост прибыли после автоматизации,
Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0.33.
Ка - полные единовременные затраты на разработку ИС.
17
17
Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, который
определяется по формуле [18]:
н
Т
Ен
1
(8)
где Тн – нормативный срок окупаемости капитальных вложений, лет.
Таким образом, получаем: Ка = 181 779 руб.; Эг = 149 760 руб.
Следовательно, фактический срок окупаемости составляет 181 779/149 760 = 1,2 года.
Так как этот показатель больше трех лет, следовательно, информационная система является
экономически выгодным проектом.
18
18
Заключение
Результатом выпускной квалификационной работы является разработка информационной
системы, предназначенного для повышения эффективности работы инженеров IT-отдела по
ведению учета ремонта и обслуживания компьютеров ООО «СтройМонолитДом».
В ходе выполнения работы решены все поставленные задачи.
В работе проведено исследование проблемной области и выполнен аналитический обзор
существующих систем, которые могут быть использованы для решения поставленной задачи.
Обоснована необходимость разработки новой информационной системы.
Проведено моделирование бизнес-процессов с помощью методологии IDEF0. Выявлены
основные проблемы текущей системы учета ремонта и обслуживания компьютеров без
использования средств автоматизации и при участии информационной системы.
Разработаны требования к информационной системе. Обоснован выбор среды разработки и
системы управления базами данных на основе проведенного сравнительного анализа. В качестве
СУБД выбрана среда MS SQL Server, в качестве среды разработки выбрана современная система
разработки приложений Microsoft Visual Studio на базе платформы .Net., язык программирования
– C#.
Проведен анализ предметной области, выделены сущности построена ER-диаграмма «сущность-
связь», на основе которой разработана логическая и физическая модели данных.
Рассмотрено дерево функций, сценарий диалога. Описана структура программы, и ее архитектура.
Разработанное программное обеспечение достаточно просто в эксплуатации, легко в
использовании, не требует дополнительного специального обучения персонала и реализует
выполнение следующих функций:
– хранение справочной информации: типы компьютерной техники,
виды комплектующих, возможные характеристики компьютеров
и комплектующих и т.д.;
– хранение сведений об отделах и сотрудниках;
– хранение сведений о компьютерной технике, их характеристиках;
– хранение сведений о комплектующих каждого компьютера;
– хранение сведений об установленном программном обеспечении;
– хранение сведений о выполненных ремонтах компьютерной
техники;
– формирование отчетов;