74
налоговых платежей и таможенных пошлин; зеркальность (прозрачность) учёта
в системе дистанционного мониторинга, для того чтобы сотрудники надзорного
отдела Росфинмониторинга могли посмотреть, изучить все данные об
организации, её надзорных взаимоотношениях; повышение гибкости системы
риск – ориентированного надзора с учётом всех особенностей осуществления
операций поднадзорных организаций.
В современных условиях требуется совершенствование подходов Банка
России и его территориальных подразделений к оценке деятельности кредитных
организаций по ПОД/ФТ. Необходимые инструменты должны включать:
понимание бизнес-процессов в кредитных организациях;
отслеживание взаимосвязи операционного и странового рисков с
риском ОД/ФТ;
статистические данные и данные финансовой отчетности;
данные контактного надзора;
информацию, поступающую из Росфинмониторинга.
Оценка выполнения кредитными организациями законодательства в
области ПОД/ФТ должна опираться на мониторинг ежедневной, ежемесячной,
ежеквартальной отчетности, данные о состоянии внутреннего контроля в
кредитной организации и осуществляться по таким показателям, как
систематичность совершаемых нарушений, их характер и существенность, а
также учитывать осуществление Банком России надзорных функций, в том числе
в рамках административного производства.
Таким образом, комплексный подход со стороны Центрального банка и
его региональных подразделений, включающий качественный и количественный
анализ информации, позволит более оперативно реагировать на риски,
возникающие в кредитных организациях, и снизить риск ОД/ФТ как в разрезе
каждого банка, так и в банковском секторе в целом, а также оценить проводимую
кредитными организациями работу в области ПОД/ФТ.
75
Список использованной литературы
1. Конституция РФ 12 декабря 1993 года (с учетом поправок, внесенных
Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской
Федерации от 30.12.2008 N 6 - ФКЗ и от 30.12.2008 N 7 - ФКЗ) // Российская
газета. - N 7. - 21.01.2009.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 - ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» // Справочно-правовая служба «Гарант».
3. Федеральный закон от 06.07.2016 N 374-ФЗ "О внесении изменений в
Федеральный закон "О противодействии терроризму" и отдельные
законодательные акты Российской Федерации в части установления
дополнительных мер противодействия терроризму и обеспечения общественной
безопасности"// "Собрание законодательства РФ", 11.07.2016, N 28, ст. 4558
4. Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации
в части противодействия незаконным финансовым операциям" (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 28.01.2018)// "// опубликован на Официальном интернет-портале
правовой информации http://www.pravo.gov.ru – 31.07.2017
5. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115 - ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма» // Справочно - правовая служба
«Гарант».
6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.11.2018) "О банках
и банковской деятельности"// опубликован на Официальном интернет-портале
правовой информации http://www.pravo.gov.ru – 28.11.2018
7. Письмо Банка России от 02.11.2007 № 173-Т «О рекомендациях
Базельского комитета по банковскому надзору».
/Publicаtions/Mаgаzines/VestnikCBR/
76
8. Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной
организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком
России 02.03.2012 N 375-П) (ред. от 05.10.2017) (Зарегистрировано в Минюсте
России 06.04.2012 N 23744) // "Вестник Банка России", N 20, 18.04.2012
9. «СОРОК РЕКОМЕНДАЦИЙ» (ФАТФ), Группа разработки финансовых
мер борьбы с отмыванием денег, 20 июня 2003 года (включая изменения от 22
октября 2004 года), СПС Консультант плюс,
10. Доклад ФАТФ «Легализация преступных доходов посредством
физического перемещения наличных денег» // URL: http: // www.fatf - gafi.org /
publications / methodsandtrends / documents / ml - through - physical - transportation
- of - cash.html.
11. Методические рекомендации о повышении внимания кредитных
организаций к отдельным операциям клиентов (утв. Банком России 09.02.2017
N5-МР)// Вестник Банка России. 2017. №19.
12. Андрианова А.И. Реализация принципов и задач банковской
деятельности в системе финансового мониторинга в России // Путеводитель
предпринимателя. 2015. № 27. С. 26-45
13. Банковское дело: Учебник. - 6-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В. И.
Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 464 с.
14. Гамза В.А. Банк как субъект борьбы с легализацией (отмыванием)
преступных доходов / В .А. Гамза, И .Б. Ткачук // Банковское дело. - 2014. - №5.
- С. 532
15. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и
легализация доходов. СПб.: Питер, 2016. - 303 с.
16. Голоскоков Л.В. Международное финансовое право, финансовое
право России и Доктрина как инструменты выхода из кризиса // Образование и
право. 2016. № 4. С. 78-87.
77
17. Грачева Е.Ю. Актуальные проблемы финансового права: монография
/ Е.Ю. Грачева. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 192 с.
18. Жарковская Е.П. Банковское дело. Серия: Высшее финансовое
образование / Е.П. Жарковская. - М.: Издательство: Омега, 2013.– 452 с.
19. Зудилин А.П. Финансовый контроль: учебное пособие / А.П. Зудилин.
М.: Изд-во Российского университета дружбы народов, 2015. – 124 с.
20. Костерина Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М.
Костерина ; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. - М. : Юрайт,
2017. - 332 с.
21. Лаврушин, О .И. Управление деятельностью коммерческого банка /
Под ред. Д-ра эк. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2017. - 688 с.
22. Лисина, И. А. Финансовый мониторинг в банках / И. А. Лисина //
Финансовая безопасность. – 2017. – № 3. – С. 73–74.
23. Лопатин, В. А. Современные способы осуществления платежей в
контексте ПОД/ФТ / В. А. Лопатин // Финансовая безопасность. – 2015. – № 9. –
С. 68–73.
24. Мамбеталиева А. О мерах по противодействию легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в рамках ЕАЭС //
Налоговый вестник - Консультации. Разъяснения. Мнения. 2016. N 8. С. 77 – 81
25. Морозов А.В. Использование финансового анализа для целей
противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма //
Финансы и кредит. 2017. № 34 (322). С. 60-65.
26. Нешитой, А.С. Финансы и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп.
/ А.С. Нешитой. - М.: «Дашков и К», 2014. - 572 с.
27. Панова Г.С. Ограничение наличного денежного обращения в борьбе с
теневой экономикой / Г.С. Панова, Э.Н. Валетдинова // Вестник МГИМО. – 2016.
- №1. С.46-49.
28. Прошунин М. М. Финансовый мониторинг как вид финансового
контроля // Вестник Томского государственного университета. 2018. С. 103-105.