54
Нарушение требований законодательства допускается кредитными
организациями не только в части сроков представления ОЭС, но и в части
достоверного формирования полей сообщения. Это происходит, как правило, по
невнимательности сотрудника, или вследствие незнания требований
законодательства в данной области. Анализируя практику реализации
кредитными организациями требований законодательства в области ПОД/ФТ,
приходишь к выводу, что в целом система достаточно эффективна.
В 2017 году принимаемые ЦБ РФ меры, которые направлены на
сокращение объемов неправомерного вывода денежных средств за рубеж по
различным сделкам, сомнительных операций с наличными деньгами, а также на
снижение масштабов сомнительных транзитных операций в банковском секторе
привели к устойчивой динамике уменьшения объемов указанных сомнительных
операций.
Успешность деятельности Банка России в данном направлении
подтверждается тем, что более чем в 20 раз сократились объемы финансовых
операций с признаками незаконного вывода средств за рубеж (с 1,7 трлн рублей
в 2016 г. до 77 млрд рублей в 2017 г.) Также, по данным ведомства, количество
«фирм-однодневок» сократилось до исторического минимума и на 1 июня 2018
года составило 7,3% от общего числа юридических лиц. 2017 году по сравнению
с 2016 годом в 1,6 раза (с 522 млрд рублей до 326 млрд рублей) сократилось
обналичивания денег в банковском секторе, сомнительных транзитных операций
стало меньше в 1,6 раза (с 3,9 трлн рублей до 2,5 трлн рублей).
Борьба Центробанка с сомнительными банковскими операциями –
незаконным обналичиванием денег, выводом средств за рубеж и т.п. в 2018 г.
привела к тому, что обналичивание сократилось с 326 млрд до 177 млрд руб., а
объемы транзитных операций – с 2,5 трлн до 1,3 трлн руб. В 2018 г. клиенты
банков, по его словам, незаконно вывели за рубеж 63 млрд руб. против 77 млрд
годом ранее. Вывод средств за рубеж через счета судебных приставов за 2018 г.
также сократился в 2,4 раза до 8 млрд руб. За девять месяцев 2018 г. объем
55
сомнительных операций составил 123 млн. долл. США, тогда как в 2012 г. он
составлял 38,8 млрд. долл. США.
Таким образом из проведенного анализа можно сделать вывод о том, что
надзорными органами ведётся активная работа в сфере ПОД/ФТ, как во
взаимодействии с субъектами (информирование, организация встреч и
конференций), так и в контроле над ними (проведение камеральных и выездных
проверок, направление постановлений о нарушении законодательства
Российской Федерации и т.д.). Результатом данной деятельности является
значительное сокращение объема административных штрафов, понижение
уровня риска в отмывании (легализации) денежных средств с помощью
кредитных организаций и общая тенденция к росту законопослушности в
исследуемой сфере.
56
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования
противодействия банков отмыванию капиталов и
финансированию международного терроризма
3.1. Проблемы борьбы банков с легализацией преступных капиталов
По результатам проверок и рассмотренным материалам контроля за
деятельностью кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ основными являются
следующие нарушения:
1. Несоответствие правил внутреннего контроля, разрабатываемых в
целях ПОД/ФТ, требованиям, установленным нормативными правовыми актами
в сфере ПОД/ФТ.
2. Несоблюдение требований законодательства Российской Федерации в
части идентификации клиентов до их приема на обслуживание и обслуживании
(установление не в полном объёме сведений о клиенте), а также в части
подготовки и обучения кадров.
3. Несоблюдение порядка и сроков направления сообщений об операциях
с денежными средствами в уполномоченный орган (Росфинмониторинг).
4. Неисполнение обязанности по информированию Росфинмониторинга
(не реже чем 1 раз в 3 месяца) о результатах проверки среди своих клиентов, в
отношении которых применены (должны быть применены) меры по
блокированию (замораживанию).
5. Несоблюдение требований в части блокирования (замораживания),
приостановления операций с деньгами или иным имуществом.
Разработка кредитной организацией внутренних документов, как
правило, сводится к копированию нормативно-правовых актов Банка России и
не предусматривает конкретных особенностей её деятельности, а также
описания действий сотрудников при возникновении каких-либо конкретных
ситуаций. Формальный подход также применяется кредитными организациями
и при изучении операций клиентов на предмет подозрительности. При
выявлении в осуществляемой клиентом операции формального признака,
57
свидетельствующего о возможной легализации, кредитной организацией
формируется и направляется сообщение в уполномоченный орган без
проведения какого-либо анализа. К проблемам также следует отнести
несоизмеримость применяемых надзорным органом санкций к допускаемым
кредитной организацией нарушениям. Проблемой, существующей практически
на всем протяжении существования системы ПОД/ФТ, является отсутствие так
называемой «обратной связи» между Росфинмониторингом и кредитной
организацией.
Нельзя забывать и о том, что деятельность банка, основной целью
которого является получение максимально возможной прибыли, по организации
внутреннего контроля не приносит доходов, а является лишь дополнительной
статьей расходов. Так, отсутствие заинтересованности руководства кредитной
организации в применении мер по ПОД/ФТ, является еще одной важной
проблемой, о которой не стоит забывать. Нельзя не отметить, что
взаимодействие между кредитными организациями в области ПОД/ФТ не
организовано на должном уровне.
Наличие террористической угрозы подтолкнуло мировое сообщество
максимально глубоко оценить факторы, обуславливающие проблему
финансирования терроризма в странах. Россия, в свою очередь, признала
необходимость национальной оценки рисков с целью выявления тех
направлений финансовой деятельности, уязвимые места которых следует
определить и нейтрализовать первостепенно. Обращает на себя внимание тот
факт, что понимание национальных рисков требуется как со стороны
государственных органов, так и со стороны субъектов первичного мониторинга.
Подобное сотрудничество способствует усовершенствованию процессов
противодействия финансированию терроризма. Рассмотрим проблемы
национальной системы мониторинга финансовых операций на предмет ОД/ФТ
на этапах привлечения и перемещения средств.
1. Привлечение средств из законных источников.
58
Наличие данной проблемы обусловлено сложностью процесса отличия
подозрительных финансовых операций от операций от обычной деятельности,
так как подобные операции зачастую осуществляются на мелкие суммы и в
наличной форме. Кроме того, в России законодательно не закреплена
обязательная регистрация договоров аренды недвижимого имущества на срок
меньше года. Следовательно, лица, включенные в Перечень террористов, имеют
возможность получения дохода на осуществление своей противоправной
деятельности.
2. Сбор средств в сети интернет.
На сегодняшний день практически каждый человек имеет подключение
к Интернету. Преступники имеют широкий доступ к таким интернет-
инструментам, как социальные сети и краудфандинговые платформы, что
позволяет вовлекать в свою преступную деятельность аудиторию из любой
точки земного шара. Террористические группы, пользуясь рядом уязвимостей в
российском законодательстве, маскируют источники происхождения денежных
средств, а также осуществляют запутывание «финансовых следов». Также
затрудняет ситуацию мониторинга операций через Интернет отсутствие каких-
либо правовых механизмов в части регулирования краудфандинговых платформ.
3. Сбор средств через некоммерческие организации.
Прежде всего, не всегда денежные средства некоммерческих организаций
зачисляются на ее банковский счет. Обычно некоммерческая организация
использует следующие методы «хранения» получаемых доходов:
наличная форма;
зачисление средств на банковские карты физических лиц;
иные средства платежа (счета мобильных телефонов, электронные
кошельки).
В 2017 г. в отношении 18 фигурантов, использующих сектор НКО, было
принято решение МВК ПФТ (в 2016 г. число таких фигурантов не было).
Перемещение средств, предназначенных для ФТ возможно в следующих
59
формах.
1. Перемещение средств с использованием наличных средств.
Ввиду сложности установления конечного выгодоприобретателя, высока
вероятность использования наличных средств при различных расчетах. Также
стоит отметить отсутствие детальных требований по замораживанию денежных
средств и имущества. В настоящий момент существует лишь ограничение
доступа к банковским сейфам лиц, в отношении которых должны применяться
финансовые санкции.
2. Перемещение средств через банковскую сферу.
В случаях, когда банковская карта эмитирована зарубежной кредитной
организацией, возникает риск снятия наличных денежных средств через
банковскую сеть фигурантом Перечня. Это обусловлено отсутствием у
кредитных организаций идентификационных данных владельцев банковских
карт. Кроме того, в форме платежного поручения отсутствуют полные
идентификационные данные по контрагентам (если контрагент обслуживается
иностранной кредитной организацией). Таким образом, банк сталкивается с
проблемой в части сверки данных по контрагентам с Перечнем террористов.
Отдельно необходимо выделить предоплаченные банковские карты,
которые можно приобрести практически у любого банка России. Отличительной
негативной особенностью является необязательное прохождение клиентом
какой-либо идентификации, а также возможность оплаты в Интернете и
торговых точках.
Вместе с этим, подарочные банковские карты также позволяют снимать
наличные денежные средства через банкоматы. По сравнению с 2016 г. в 2017 г.
осуществление безналичных платежей через предоплаченные банковские карты
увеличилось на 47,7%. При этом, кредитные организации, которые выдают
карты на сумму 15000 руб., не требуют прохождения идентификации клиента.
Компания, руководителем которой может выступать лицо Перечня, может
обратиться в банк с целью покупки подарочных банковских карт на сумму, не
60
превышающую 15 тыс. руб., для своих сотрудников, например, в честь Нового
года. Банки не выдвигают ограничений по выдаче подобных карт, поэтому
кредитная организация на вполне законных основаниях может быть замешана в
финансовом преступлении
3. Перемещение средств через небанковскую сферу.
Прежде всего, в действующем законодательстве существует довольно
неоднозначное понятие «клиент». Вместе с этим, использование платежными
системами в своей деятельности банковских агентов приводит к отсутствию у
организаций, являющимися операторами по переводу средств без открытия
банковского счета, идентификационных данных участников переводов. Это
обуславливает риск проведения операций лицами, включенными в Перечень
террористов.
Специфическая особенность действующего законодательства состоит в
том, что операции, которые осуществляются через органы казначейства,
непосредственно связанные с финансированием расходов бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации, не включены в число субъектов мониторинга
ПОД/ФТ
40
. Также на практике сложно провести различие между минимизацией
налогов и трансфертным ценообразованием, поскольку законодательно
ограничены перспективы минимизации и неуплаты налогов, таможенных
платежей. Не всегда Росфинмониторинг получает оперативную информацию об
осуществлении операций по ценным бумагам, а также информацию по
персональным данным всех участников подобных сделок и операций
41
.
Обращает на себя внимание и отсутствие должного правого
регулирования в отношении криптовалют. Данное упущение объясняет
тенденцию совершения преступниками «анонимных» операций без возможности
определения конечных получателей. Следует отметить, что платежные системы
и новые финансовые технологии повышают риски совершения операция
40
Прошунин М. М. Финансовый мониторинг как вид финансового контроля // Вестник Томского государ-
ственного университета. 2016. С. 105.
41
Сорокин К. Г Инструменты повышения эффективности участия России в ФАТФ и РГТФ // Финансовая
безопасность. 2014. № 5.
61
фигурантами Перечня террористов в связи со сложностью идентификацией лиц,
осуществляющих платежи, и неосуществлением контроля за исполнением
законодательства в сфере ПОД/ФТ в полной мере (некоторые денежные системы
функционируют без открытия банковского счета, то есть работают без лицензии
Банка России).
В конце 2015 г. Министерство обороны и Агентство национальной
безопасности США спонсировали исследование института RAND Corporation,
результаты которого показали, что вероятность использования преступными
группировками криптовалюты в реализации своей террористической
деятельности преувеличено. Однако, с 2015 г. криптоактивы в мире возросли
почти в 4 раза, а капитализация криптовалюты в 2017 г. по сравнению с 2015 г.
увеличилась на 80%. На сегодняшний день любые операции, связанные с
криптовалютой, признаются подозрительными. Следовательно, кредитные
организации в обязательном порядке сообщают в Росфинмониторинг о
совершении подобных операций. К сожалению, цифровые финансовые активы
недостаточно изучены на отечественном финансовом рынке, что обуславливает
необходимость более детального изучения схем, использующих мошенниками и
преступниками в целях ОД/ФТ.
Максимизация усилий над изучением частоты использования
виртуальных валют в целях ПОД/ФТ, а также выработка мероприятий,
препятствующих совершению преступлений в сфере высоких технологий
требует изменения организационной структуры и создания Росфинмониторинга,
которое бы специализировалось на данных направлениях нарушения ФЗ № 115.
3.2. Направления совершенствования практики противодействия банков
отмыванию капиталов и финансирования международного терроризма
Для того чтобы повысить эффективность финансового мониторинга
необходимо соблюдать определённые условия, которые будут способствовать
использованию финансового мониторинга, как надёжного управленческого
62
инструмента. Условия повышения эффективности финансового мониторинга
представлены на рис. 13.
Рисунок 13. Условия повышения эффективности финансового
мониторинга
Надзор за деятельностью кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ на
современном этапе является одной из главных составляющих надзора, который
осуществляет Росфинмониторинг.
Совокупность обязательного финансового мониторинга и мониторинга
сомнительных операций представляют собой комплексный подход к надзору за
деятельностью кредитных организаций. Результатом осуществления надзорной
деятельности становится оценка деятельности банка в области ПОД/ФТ и
принятие необходимых мер по минимизации риска возникающих проблем в
банковском секторе, связанных с финансированием терроризма, легализацией
денежных средств, полученных преступным путём. Для того чтобы провести
обязательный финансовый мониторинг установлены чёткие качественные и
количественные критерии. Источником информации данных критериев, прежде
всего, являются финансовая и статистическая отчётности кредитных
организаций, к которым есть доступ в каждом территориальном учреждении.
Для наглядного представления комплексный подход к организации работы
в сфере ПОД/ФТ представлен на рисунке 14.
63
Рисунок 14. Комплексный подход к организации работы в сфере
ПОД/ФТ
Для того чтобы повысить эффективность функционирования системы
финансового мониторинга следует проделать комплекс работ, которые смогли
бы обеспечить достаточно успешное функционирование информационной
системы, нормативно – правовой базы, комплекса методов анализа и обработки
сообщений и информации, организационной структуры финансового
мониторинга
42
.
Как известно, финансовый мониторинг проводится ежедневно
надзорными органами государственной власти, финансово – кредитными
учреждениями и иными организациями, выступающими субъектами первичного
финансового мониторинга, поскольку от этого зависит результат
функционирования системы финансового мониторинга. Весь комплекс проверок
в системе обеспечивает оперативность реагирования на всевозможные факты
финансирования терроризма или отмывания и легализации преступных доходов.
В связи с этим целесообразно обеспечить организацию трёхуровневой системы
финансового мониторинга, состоящей из следующих уровней:
1) финансовый мониторинг на стадии первичного анализа, который
42
Прошунин М. М. Правовое положение федеральной службы по финансовому мониторингу: настоящее и
перспективы // Вестник РУДН. Серия Юридические науки. 2016. № 2.