33
2.3 Анализ системы управления трудовыми ресурсами
Рассмотрим трудовой потенциал данного предприятия через динамику
качественных и количественных показателей персонала (табл. 2.6).
Таблица 2.6
Кадровые показатели ООО ∇Спецтехнологии∈ за 2016-2017гг
Наименование показателя
Единица
измерения
Динамика по годам
2016
2017
Численность персонала, всего
В том числе по категориям:
чел.
48
45
рабочие
2
2
руководители
чел.
5
5
специалисты
чел.
41
38
Структура персонала по полу:
- женщин
- мужчин
%
89
11
80
20
Таблица 2.7
Образовательный состав персонала
Образовательный состав персонала:
Ед.измерения
2016
2017
- общее среднее
чел.
2
2
- средне-специальное
чел.
2
1
- незаконченное высшее
чел.
5
-
- высшее
чел.
39
42
Таблица 2.8
Возрастной состав работников
Возрастной состав персонала:
Ед.измерения
2016
2017
- до 30 лет
чел.
7
5
- 31-40 лет
чел.
37
36
- 41-50 лет
чел.
2
3
- свыше 50 лет
чел.
2
1
Средний возраст работающих
Лет
35,2
35,6
Невозможно не заметить динамики этих показателей: произошло
обновление персонала в категории работающих до года, повысился
образовательный уровень персонала. Средний возраст персонала немного
повысился, в основном за счет принятия на работу сотрудников возрастной
категории от 30 до 50, так как они более стабильны в работе и не так
34
стремятся сделать карьеру, как молодежь. Данный фактор поможет при
грамотном управлении и мотивации создать стабильный коллектив как
минимум на 5-7 лет.
Таблица 2.9
Стаж работы
Распределение ППП по стажу:
Ед.измерения
2016
2017
- до 1 года
чел.
7
5
- 1-3 года
чел.
6
5
- 3-5 лет
чел.
33
32
- 5-10 лет
чел.
2
3
Произошло снижение текучести, на что опять же, повлияло принятие
на работу сотрудников зрелого возраста (30-40лет). Наибольшее обновление
персонала происходит в отделе реализации, так как там работают часто
студенты-заочники или вечерники. Ежеквартально составляются
информационные записки о движениях кадров в подразделениях, в которых
указываются количество уволившихся и причины.
Основные причины увольнения персонала:
не устраивает заработная плата - 29%;
без комментариев - 6%;
переезд на другое место жительства - 14%;
отдаленность места жительства - 14%;
семейные обстоятельства - 6%;
по уходу за ребенком до 14 лет - 14%;
тяжелые условия труда - 11%;
за прогул - 3%;
истечение срока трудового договора - 3%.
Нужно отметить, что в основном увольняются те работники, стаж
которых либо до 1 года, либо 1-3 лет. Это говорит о сложностях с системой
адаптации и проблемах с мотивацией в организации, об отсутствии системы
стимулирования, выстраивании карьеры.
Стоит отметить, что результаты этого анализа могут быть
35
использованы для того, чтобы эффективно планировать фонд рабочего
времени (таблица 2.10).
Таблица 2.10
Использование трудовых ресурсов предприятия
Показатель
Значение показателя
Изменение (+, -)
2016
2017
Среднегодовая численность рабочих ЧР
48
45
-3
Отработано дней одним рабочим за год Д
225
215
-10
Отработано часов одним рабочим за год Ч
1755
1612,5
-142,5
Средняя продолжительность рабочего дня П, ч
7,8
7,5
-0,3
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч
84240
72562,5
-11677,5
Примечание - Источник статистические данные предприятия
Фонд рабочего время напрямую зависит от количества сотрудников
(ЧР), количества выработанных дней 1 сотрудником за последние полгода
(Д1Р), в том числе и длительностью рабочего дня (П).
ФРВ = ЧР * Д * П (2.1)
Как видно из приведенных данных, предприятие использует
имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем 1 рабочим
отработано 215 дней вместо 225, целодневные потери рабочего времени на
одного рабочего увеличились на 10 дней, а в целом по предприятию - на 1640
дней, или 12792 ч (1640 * 7,8).
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего
времени сопоставляют данные баланса рабочего времени (таблица 2.11).
Как следует из таблицы, большая часть потерь рабочего времени в
ООО ∇Спецтехнологии∈, вызвана субъективными факторами:
дополнительными отпусками с разрешения администрации, прогулами,
простоями, что можно считать неиспользованными резервами увеличения
фонда рабочего времени.
(492 + 197 + 656) * 7,8 + 9840 = 20330 ч
Недопущение их равнозначно высвобождению 11 работников (20330 :
1755).
36
Таблица 2.11
Анализ использования фонда рабочего времени
На одного
рабочего
Изменение
2016
2017
на одного
рабочего
на всех
рабочих
Календарное количество дней
365
365
-
-
В том числе: праздничные и выходные дни
101
101
Номинальный фонд рабочего времени, дни
264
264
Неявки на работу, дни
39
49
+10
1640
В том числе:
ежегодные отпуска
21
24
+3
+492
отпуска по учебе
1
2
+1
+164
отпуска по беременности и родам
3
2
-1
-164
дополнительные отпуска с разрешения
администрации
5
8
+3
+492
Болезни
9
11,8
+2,8
+459
Прогулы
-
1,2
+1,2
+197
Простои
-
4
+4
+656
Явочный фонд рабочего времени, дни
225
215
-10
-1640
Продолжительность рабочей смены, ч
8
8
-
-
Бюджет рабочего времени, ч
1800
1720
-80
-13 120
Предпраздничные сокращенные дни, ч
20
20
-
-
Льготное время для подростков, ч
2
2,5
+0,5
+82
Перерывы в работе кормящих матерей, ч
3
5
+2
+328
Внутрисменные простои, ч
20
80
+60
+9840
Полезный фонд рабочего времени, ч
1755
1612,5
-142,5
-23 370
Сверхурочно отработанное время, ч
-
8
+8
+1312
Непроизводительные затраты рабочего
времени, ч
-
10
+10
+1640
Примечание - Источник статистические данные предприятия
Существенны на данном предприятии и непроизводительные затраты
труда в связи с отклонениями от технологического процесса - 1640 ч.
Осуществление расчета факторного анализа производится способом
разниц.
ФМ = КС* Дотр.сотр.* Драб.дня, где
ФМ – факторная модель.
Производим расчет колебаний фонда рабочего времени, которые
37
зависят от многих факторов:
изменения фонда, которые возникли по причине изменения количества
сотрудников:
∆ ФРВкр = ∆ КС*Дотр.сотр.* Драб.дня;
∆ ФРВчр = (13-12)*225*7,8 = +1755 (чел. -час).
изменение фонда по причине изменений в отработанных днях одним
сотрудником:
∆ ФРВД1р = КС1*∆ Дотр.сотр.* Драб.дня;
∆ ФРВД1р = 13*(215 — 225)*7,8 = — 1014 (чел. -час).
изменение рабочего фонда по причине изменения продолжительности
рабочего дня:
∆ ФРВП= КС1* Дотр.сотр.*∆ Драб.дня;
∆ ФРВП = 13*215*(7,5 – 7,8) = — 838,5 (чел. –час).
Проведенный факторный анализ показал, что предприятие не до конца
использует рабочее время.
Таблица 2.12
Производительность труда
Показатель
Значение показателя
Изменение (+, -)
2016
2017
Среднегодовая численность персонала
48
45
-3
в том числе рабочих
33
32
-1
Удельный вес рабочих в общей
численности работников (Уд)
0,69
0,72
+0,03
Отработано дней одним рабочим за год
(Д)
225
215
-10
Отработано часов всеми рабочими, ч
84240
72562,5
-11677,5
Средняя продолжительность рабочего
дня, ч (П)
7,8
7,5
-0,3
Производство продукции в ценах
базисного периода, тыс. руб.
80 000
83 600
+3600
Среднегодовая выработка одного
работника, тыс. руб. (ГВ)
400
418
+18,0
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб. (ГВ)
500
509,8
+9,8
среднедневная, руб. (ДВ1)
2222,2
2371
+148,8
среднечасовая, руб. (ЧВ)
284,9
316,13
+31,23
38
Из данных таблице 2.12 видно, что среднегодовая выработка одного
работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 18 тыс. руб.,
или на 4,5%.
Таким образом, среднегодовая выработка рабочего ООО
∇Спецтехнологии∈ за анализируемый период увеличилась на 9,8 тыс.руб.
Разнообразие подходов к изучению результатов труда и оценки
размеров использования трудовых ресурсов обусловила формирование
системы показателей производительности труда.
В таблице 2.13 представлена динамика производительности труда
сотрудников ООО ∇Спецтехнологии∈ в 2015-2017 гг. При расчете
товарооборота в действительных ценах использовались индексы
потребительских цен на продовольственные товары – в 2016 году – 1,156, в
2017 – 1,165 (по данным официального сайта Федеральной службы
государственной статистики).
Таблица 2.13
Динамика производительности труда сотрудников ООО ∇Спецтехнологии∈ в
2015-2017 гг.
Показатель
Общий объем
реализации
Абсолютное
отклонение доли
Темп роста, %
2015
2016
2017
2016-
2015
2017-
2016
2016/
2015
2017/
2016
Товарооборот в
действующих ценах,
тыс.руб.
362892
395621
512693
32729
117072
109,02
129,59
Товарооборот в
действующих ценах,
тыс.руб.
362892
342233
380692
-20659
38459
94,31
111,24
Численность работников
44
48
45
+4
-3
109,09
93,75
Производительность
труда в действующих
ценах, тыс.руб./чел.
8248
8242
11393
-6
+3151
99,93
138,23
Производительность
труда в базовых ценах,
тыс.руб./чел.
8248
7130
8460
-1118
+1330
86,45
118,65
Таким образом, наблюдается значительный прирост
производительности труда в действующих ценах – 38,23% - в 2017 году, а в
39
базовых ценах наблюдается падение производительности труда – в 2016 году
– на 13,55%, а в 2017 году рост – на 18,65%. Можно сделать вывод о
снижении производительности труда работников.
Следует запланировать повышение производительности труда
работников ООО ∇Спецтехнологии∈ на последующий год с учетом
прогнозируемой инфляции в 13,5%.
Тогда товарооборот должен составить (при учете, что за базу взят 2015
год, который мы инфлируем):
8248*45*1,156*1,165*1,135= 567337 тыс.руб. – такой должен быть
товарооборот в прогнозном году.
Кроме того, в результате проведенного исследования также были
выявлены следующие недостатки в работе ООО ∇Спецтехнологии∈:
- размещение групп товаров в зале не соответствует принципам
мерчандайзинга;
- отсутствуют рекламные материалы, информирующие покупателя о
товаре.
В качестве мероприятий, направленных на повышение эффективности
и производительности труда работников ООО ∇Спецтехнологии∈ может быть
предложено следующее:
- изменение системы материального стимулирования с простой
повременной на сдельно-премиальную – с окладной частью, которая будет
являться постоянной и бонусной частью, которая будет варьироваться в
зависимости от личных достижений;
- расширение ассортимента для привлечения новых покупателей и
повышения ∇проходимости∈ торговых точек сети.
Существенны в ООО ∇Спецтехнологии∈ и непроизводительные
затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в
результате оказания некачественных услуг по монтажу и наладке сетей. Они
составляют 1640 ч.
Сокращение потерь рабочего времени – один из резервов увеличения
40
выпуска продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего
времени (ПРВ) по вине предприятия ООО ∇Спецтехнологии∈ умножить на
плановую среднечасовую выработку продукции, или в данном случае время
оказания транспортной услуги в целом:
∆ВП = ПРВ * ЧВ
пл
= (20 330 + 1640) * 284,9 = 6259,2 тыс. руб
Непроизводительные затраты труда из-за брака в работе ООО
∇Спецтехнологии∈ составили 1640 часов. За счет этого уровень
среднечасовой выработки снизился на 0,6%, или на 1,71 руб. Модернизация
действующего оборудования позволила сократить затраты труда на 5670
чел.-часов, или на 2,02%, из-за чего уровень среднечасовой выработки
повысился на 2,06%, или на 5,87 руб.
Фонд оплаты труда в ООО ∇Спецтехнологии∈ формируется за счет
ежемесячной выручки от предоставленных услуг и, если в текущем месяце
существует недостаток денежных средств, используются средства из
резервного фонда оплаты труда. Резервный фонд создается за счет
свободных денежных средств, остающихся в распоряжении предприятия в
периоды, когда объемы продаж превышают плановые.
В ООО ∇Спецтехнологии∈ фонд заработной платы устанавливается в
соответствии со штатным расписанием. В него включают основную и
дополнительную оплату труда, премиальный фонд.
За 2017 год в ООО ∇Спецтехнологии∈ произошло увеличение фонда
зарплаты в основном за счёт увеличения численности работников, а также за
счет увеличения окладов по сравнению с аналогичными периодами
предыдущего года.
Увеличение среднего заработка, также вызвано увеличением окладов
работников. Фактическое превышение среднегодовой оплаты труда над
плановой произошло за счет премий, надбавок и доплат.
Снижение эффективности использования трудовых ресурсов,
сказывается на снижении прироста оплаты труда, а соответственно, на
появлении конфликтных ситуаций, как между персоналом и руководством,
41
так и между членами коллектива, которые считают систему оплаты труда
несправедливой.
Производительность труда и заработная плата находятся в некой
взаимозависимости друг от друга, проявление которой состоит в том, что
рост производительности труда является важнейшим источником повышения
заработной платы трудящихся, а грамотная организация оплаты работы -
один из факторов, влияющих на рост производительности труда.
Соблюдение экономических соотношений подразумевает опережающий рост
производительности труда, благодаря которому происходит увеличение
заработной платы.
Значимый принцип - это тот, при котором темпы роста
производительности труда опережают темпы роста его оплаты для того,
чтобы в дальнейшем расширить воспроизводство, получить необходимую
прибыль и рентабельность. Если не соблюдать данный принцип, то может
произойти перерасход фонда заработной платы, повысится себестоимость
продукции и уменьшится сумма прибыли.
Определяются наиболее рациональные способы, которые способствуют
повышению эффективности работы, развиваются оптимальные приемы
организации производственных процессов на предприятии. Наиболее
результативным механизмом повышения производительности труда
работников остается материальное стимулирование. Данное направление
характеризуется повышением уровня мотивации сотрудников, увеличение
качества выполнения работ (услуг) в виду направленности на результат, а
также позволяет расти уровню производительности труда, достигая
европейских показателей.
Материальная заинтересованность – один из основных стимулов
трудовой активности. От мотивации к труду зависит результативность
трудовой деятельности сотрудников, качество выполнения ими работ и услуг
и как следствие конечный результат работы предприятия. ООО
∇Спецтехнологии∈ обеспечивает сотрудникам комфортные условия труда, а
42
также на предприятии построена эффективная система вознаграждения,
сохраняющая для сотрудников ощущение стабильности, с одной стороны, и
стимулирующая их на более интенсивную работу – с другой. Предприятие на
основе инструмента стимулирования труда рабочих добилось увеличения
производительности труда, а также достигло экономии средств фонда оплаты
труда.
Производительностью труда означает эффективность определенного
живого труда, результативность целесообразной эффективной деятельности
по производству продукта в течение определенного интервала времени.
Производительность живого труда характеризуется затратами рабочего
времени в данном производстве на данном предприятии. Повышение данного
показателя приводит к росту выработки отдельного сотрудника, а также к
увеличению его заработной платы и качества жизни.
Производительность материального труда характеризуется затратами
живого и овеществленного труда. Вместе с развитием НТП и, как следствие,
усовершенствованием производства, часть расходов материального труда
увеличивается, в виду роста оснащенности работника современными
средствами производства. Главная тенденция заключается в том, что
трудоемкость изготовления затрат живого и овеществленного труда на
единицу продукции снижается, в результате чего увеличивается объем
выпуска, который ведет к экономическому росту населения в целом.