33
- Достаточное материально-техническое оснащение отделения
способствует более качественному оказанию медицинских услуг,
расширению спектра предоставляемых услуг.
- Эксклюзивная методика лечения, не имеющая аналогов - является
залогом постоянного потока пациентов и притока новых.
- Растущее с каждым годом число посещений клиники приносит
дополнительные средства клинике, повышает заработные платы сотрудников
и благоприятное влияет на развитие клиники, давая возможность закупать
новое оборудование и привлекать квалифицированный персонал.
- Высокий % обратившегося населения трудоспособного возраста -
растущая с каждым годом заболеваемость указывает на то, что клиника
стабильно будет обеспечена платежеспособными потребителями.
Возможности:
- Открытие филиалов принесет дополнительный приток пациентов,
появление вакантных рабочих мест, возможность расширения площадей
клиники, вследствие чего, дополнительную прибыль и возможность помочь
новым обратившимся пациентам.
- Увеличение среднедневного приёма пациентов увеличит пропускную
способность клиники и позволит помочь большему количеству пациентов,
увеличив прибыль.
- Закупка новейшего оборудования позволит качественнее проводить
диагностику и лечение, так же привлечет новых пациентов.
Слабые стороны:
- Заработная плата сильно зависит от количества пациентов. Для
увеличения количества пациентов, необходимо их привлечение наличием
редких специалистов и новейшего оборудования, использование новых
методик лечения и профилактики. А иначе, это повлечет за собой сильную
текучесть кадров.
- Слабый социальный пакет увеличивает количество недовольных
34
сотрудников и текучесть кадров. Необходимо наладить ежегодную
диспансеризацию сотрудников, увеличение отпусков и льготные путевки на
санаторно-курортное лечение по показаниям.
Угрозы:
- Текучесть медперсонала подрывает деятельность клиники, так как в
работе используется эксклюзивная методика, и период обучения вновь
прибывшего сотрудника занимает продолжительное время.
- Высокая заработная плата у конкурентов, так же негативно
сказывается на деятельности клиники, так как многие сотрудники
недовольны непостоянством заработной платы, это повышает текучесть
кадров.
- Увеличение количества конкурентов уменьшает количество
пациентов и финансовое положение клиники.
Перспективы развития – преобразование компании в крупного лидера
по оказанию медицинских и оздоровительных услуг по Краснодарскому
краю; увеличение ассортимента и объема продаж медицинских услуг;
улучшение качества обслуживания клиентов; расширение базы постоянных
клиентов и привлечение новых; повышение конкурентоспособности;
создание положительного имиджа организации.
2.2. Анализ основных показателей функционирования ООО «СП Плюс
«Медицинский центр»
ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» - это современный
медицинский центр, где лучшие методики современной медицины
объединены в комплексный, целостный подход, обеспечивающий
положительные результаты проводимого лечения. Полный спектр
медицинских услуг центра позволяет получить своевременную и
качественную помощь в области здоровья в целом.
35
Проведем анализ основных финансово-экономических показателей
деятельности ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» за 2019-2021г.г. (табл.
2.3).
Таблица 2.3
Показатели деятельности ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» за
2019-2021 г.г.
Показатели
2019 г
2020 г
2021 г
Изменение 2021г./2019г.
+/-
%
Выручка от реализации в
фактических ценах, тыс.
руб.
111 870
86 580
101 642
-10 228
-9,1
Себестоимость продаж,
тыс. руб.
95 147
78 109
87 407
-7 740
-8,1
Валовая прибыль, тыс.
руб.
16 723
8 471
14 235
-2 488
-14,9
Прибыль от продаж, тыс.
руб.
16 723
8 471
14 235
-2 488
-14,9
Чистая прибыль, тыс.
руб.
16 807
8 302
14 250
-2 557
-15,2
Чистая прибыль на
1рубль продаж, руб.
0,150
0,096
0,140
-0,010
-6,7
Среднесписочная
численность работников,
чел.
28
28
28
-
-
Годовой фонд оплаты
труда, тыс. руб.
10 114
11 088
13 272
3 158
31,2
Среднемесячная
заработная плата, руб.
30 101
33 000
39 500
9 399
31,2
Производительность
труда, тыс. руб./чел.
3 995,4
3 092,1
3 630,1
-365
-9,1
Затраты на 1 руб.
товарной продукции,
руб.
0,851
0,902
0,860
0,009
1,1
Среднегодовая
стоимость основных
средств, тыс. руб.
2 315
1 115
1 533
-782
-33,8
Фондоотдача, руб./руб.
48,32
77,65
66,30
17,98
37,2
Фондоемкость, руб./руб.
0,02
0,01
0,02
-0,01
-27,1
Фондовооруженность,
тыс. руб./чел.
82,7
39,8
54,8
-27,9
-33,8
За 2020 год выручка от реализации ООО «СП Плюс «Медицинский
Центр» понизилась на 25290 тысяч рублей или на 22,61%, а по итогам
36
отчетного 2021 года отмечается прирост лишь на 15062 тыс.руб. или на
17,39%. В целом за три года произошло снижение на 10228 тыс.руб. или на
9,1%. В связи со снижением темпов роста доходов относительно 2019 года
произошло снижение темпов роста себестоимости в 2021 году на 8,1% (см.
рисунок 2.5), что обусловлено негативным влиянием пандемии.
Рис. 2.5. Динамика основных показателей деятельности ООО «СП
Плюс «Медицинский Центр» за 2019-2021 г.г., тыс.руб.
В структуре выручки от реализации наибольший удельный вес
занимают доходы от оказания медицинских услуг – более 98% (рис. 2.6),
продажа покупных товаров и прочие услуги составляют по 1% в общей
структуре продаж ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» по итогам 2021
года.
37
Рис. 2.6. Структура выручки от реализации ООО «СП Плюс
«Медицинский Центр» в 2021 году, %
В виду превышения темпов роста выручки от реализации над
себестоимостью пои тогам отчетного 2021 года относительно предыдущего
2020 года отмечается положительная динамика показателей прибыли (см.
рисунок 2.7). Так, прибыль от продаж понизилась по итогам 2020 года на
8252 тыс.руб. или на 49,34%, а по итогам 2021 года ее увеличение составило
5764 тыс.руб. (на 68,04%). Относительно 2019 года в 2021 году заметно
снижение прибыли от продаж на 2488 тыс.руб. или на 14,9%. Анализируя
показатели чистой прибыли предприятия, видно, что она имеет аналогичную
тенденцию: она снижается в 2020 году на 8505 тыс.руб. или в 2 раза, по
итогам 2021 года был получен прирост в размере 5764 тыс.руб., чистая
прибыль составила 14250 тыс.руб., снизившись относительно 2019 года на
15,2%. Рост данного показателя в 2021 году относительно 2020 года связан с
эффективным использованием средств и факторов производства в 2021 году,
тогда как в 2020 году ситуация осложнилась в связи с пандемией. В
настоящее время с появлением новых организаций растет и конкуренция
38
между ними. В таких условиях для увеличения объема прибыли необходимо
повышение конкурентоспособности производимой продукции и
оказываемых услуг на рынке. Для этого необходимо обеспечение
надлежащего качества и его повышение.
Рис. 2.7. Основные показатели прибыли ООО «СП Плюс
«Медицинский Центр» за 2019-2021 г.г., тыс.руб.
Отрицательная динамика всех видов прибыли сказалась на показателях
рентабельности (см. рисунок 2.8). Как показывают данные рисунка 2.8,
рентабельность продаж снизилась на с 0,944% с 14,949% в 2019 году до
9,784% в 2020 году, в целом на 0,5,165%, увеличившись по итогам 2021 года
на 4,221% до 14,005%, это означает, что на 1 рубль выручки от реализации
стало приходиться 14,005 коп. прибыли от продаж. Рентабельность продаж
по чистой прибыли понизилась с 15,024% в 2019 году до 9,589% в 2020 году,
на 5,435%, обусловив в 2021 году увеличение на 4,431% до 14,02%.
39
Рентабельность затрат также имела аналогичную динамику на протяжении
всего периода, снизившись в целом до 16,303% на 1,361%.
Рис. 2.8. Динамика показателей рентабельности ООО «СП Плюс
«Медицинский Центр» за 2019-2021 г.г., %
Таким образом, финансовые результаты ООО «СП Плюс
«Медицинский Центр» в целом на протяжении всего анализируемого
периода были положительными, но имеют отрицательную динамику из-за
вынужденных простоев во время пандемии. Стабилизация негативной
ситуации подтверждается ростом объемов продаж, производительности
труда, прибыли и рентабельности по итогам отчетного 2021 года
относительно предыдущего 2020 года. Негативным моментом является тот
факт, что в отчетном периоде деловая активность компании незначительно
снизилась, так как ее активы, капитал и обязательства начали сокращать
инвестиции. Следовательно, показатели компании имеют тенденцию к
снижению.
40
В начале 2020 года в мире стал очень быстро распространяться новый
коронавирус (COVID-19), что привело к тому, что Всемирная Организация
Здравоохранения (ВОЗ) в марте 2020 года объявила начало пандемии. Меры,
применяемые многими странами для сдерживания распространения COVID-
19, приводят к существенным операционным трудностям для многих
компаний и оказывают существенное влияние на мировые финансовые
рынки. Поскольку ситуация быстро развивается, COVID-19 может
существенно повлиять на деятельность многих компаний в разных секторах
экономики, включая, но не ограничиваясь нарушением операционной
деятельности в результате приостановки или закрытия производства,
нарушения цепочек поставок, карантина персонала, снижения спроса и
трудностей с получением финансирования. Кроме того, ООО «СП Плюс
«Медицинский Центр» может столкнуться с еще большим влиянием COVID-
19 в результате его негативного влияния на глобальную экономику и
основные финансовые рынки. Значительность влияния COVID-19 на
операции ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» в большой степени зависит
от продолжительности и распространенности влияния вируса на мировую и
российскую экономику.
В течение 2020 года во время пандемии COVID-19 руководство
Общества осуществило ряд действий по оперативному управлению
деятельности ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» в данных
обстоятельствах:
- снижение посещаемости во время самоизоляции оказало влияние на
деятельность ООО «СП Плюс «Медицинский Центр», руководство ожидает
восстановление отложенного спроса на платные медицинские услуги;
- ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» получило помощь от
государственных органов и коммерческих компаний, а также прощение части
арендной платы по отдельным клиникам и отсрочки платежей.
41
Таблица 2.4
Тип финансового состояния ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» за
2019-2021 г.г.
По состоянию на 31 декабря 2021 года финансовое положение ООО
«СП Плюс «Медицинский Центр» является устойчивым, и ООО «СП Плюс
«Медицинский Центр» располагает достаточным запасом ликвидности для
непрерывного продолжения деятельности в обозримом будущем. При этом,
влияние ситуации с COVID-19 в будущем в большей степени зависит от
продолжительности и распространенности влияния вируса и проводимой
спецоперации на мировую и российскую экономику и не поддается надежной
оценке.
42
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МЕДИЦИНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
3.1. Разработка концептуальной модели управления развитием ООО
«СП Плюс «Медицинский центр»
На сегодняшний день медицинские организации профилактической
направленности обладают невысоким технологическим потенциалом, что не
является фактором, способствующим росту конкурентоспособности
оказываемых там медицинских и профилактических услуг. В этой связи, мы
считаем, что текущее состояние основных средств требует разработки
мероприятий в рамках реализации генеральной стратегии развития, за счет
активизации инвестиционных процессов. Это будет способствовать
укомплектованию учреждений высокотехнологичным оборудованием,
наличие которого определяет возможность перехода к оказанию
высококачественной медицинской помощью и повышения уровня
конкурентоспособности, в том числе на рынке платных медицинских услуг.
В настоящее время огромная востребованность среди населения с
заболеваниями опорно-двигательного аппарата, неврологическими в
квалифицированной медицинской помощи, низкая доступность и зачастую,
невысокое качество услуг, предоставляемых бюджетными организациями.
Пациенты с хроническими или острыми заболеваниями опорно-
двигательного аппарата, неврологическими, месяцами и годами принимают
обезболивающие препараты, БАДы, «осаждают» физиокабинеты и кабинеты
«узких» специалистов поликлиник.
Низкая результативность такого лечения обусловлена:
- отсутствием заинтересованности и ответственности медицинского
персонала бюджетных организаций в конечном результате (выздоровлении
пациента);