43
- отсутствием единого подхода к лечению патологий и ограничения,
исходящие из соображений (рентабельности);
- отсутствием новейших методик и новых подходов к лечению
заболеваний;
- огромное количество пациентов (на одного пациента в поликлинике
врачу выделяют около 6 мин) не дает возможности для индивидуального
подхода к лечению пациента.
Именно поэтому основными принципами оказания медицинских услуг
в ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» являются:
- ответственность перед пациентом - полная и правдивая информация о
его состоянии, возможные пути решения его проблем и прогнозирование
результатов лечения;
- индивидуальный подход - каждый пациент уникален, требует
предельного внимания и максимально эффективного лечения с минимальным
риском. Это обеспечивается высокой квалификацией медицинского
персонала, уникальностью применяемых методик;
- комфорт в получении медицинской услуги: пациент заранее
записывается на прием к врачу в удобное для него время и не должен часами
просиживать в очередях;
- методики применяемые в лечении, подобраны с таким расчетом, что
бы пациент не был привязан к временным рамкам (при необходимости курса
лечения промежутки между процедурами от пяти до семи дней;
- максимальная эффективность лечения, проводимого в ООО «СП
Плюс «Медицинский Центр», сочетается с безопасностью и
физиологичностью применяемых методик и препаратов, дающих
долгосрочный результат. Все методики сертифицированы и признаны
мировым медицинским сообществом.
Согласно данным статистики, более 75 % населения нашей страны
испытывает проблемы с опорно-двигательным аппаратом и нуждаются в
44
использовании специальных ортопедических стелек.
ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» предлагается организация
изготовления ортопедических стелек по индивидуальным заказам на базе
ООО «СП Плюс «Медицинский Центр».
Индивидуальные ортопедические стельки – залог здорового опорно -
двигательного аппарата. Главное отличие ортопедической стельки
индивидуального изготовления от обычной стельки, которая есть в обуви,
заключается в том, что она помогает ноге обрести правильное положение и
перераспределить нагрузку благодаря своей специальной форме.
Стопа в организме человека выполняет амортизирующую функцию и
защищает позвоночник, суставы от ударных нагрузок во время прыжков,
бега и ходьбы. Если мышцы и связки стоп ослабевают, то у человека
развивается плоскостопие. К изменению стопы может привести и неудобная
или неправильно подобранная обувь. Ортопедические стельки
индивидуального изготовления (ортезы) могут не только облегчить
состояние при плоскостопии, но и постепенно исправить существующий
дефект.
Ортопедические стельки индивидуального изготовления нужны не
только при плоскостопии. Ими могут пользоваться и дети, у которых
формируется стопа, и пожилые люди, которым необходимо снизить нагрузку
на позвоночник, и спортсмены, и люди, которым по роду деятельности
приходится много стоять.
В ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» у врача ортопеда можно
получить подробную консультацию о том, какая нужна стелька, заказать и в
течение одного дня получить ортопедическую стельку.
В ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» каждая стелька будет
изготавливается вручную, гораздо точнее и эффективнее, чем компьютерное
изготовление ортопедических стелек.
Стоимость проекта -450 тыс. руб.
45
Срок окупаемости бизнес-проекта – 13 месяцев.
Количество новых рабочих мест-1.
Методика изготовления индивидуальных ортопедических стелек-
супинаторов «СУРСИЛ-ОРТО». Именно их использует большинство
современных специалистов. Главными преимуществами этой технологии
является быстрота изготовления пары стелек (не более 20-40 минут),
возможность индивидуального моделирования формы сводов стопы,
возможность изготовления индивидуальных стелек даже для обуви с
высоким каблуком, возможность поэтапной коррекции, что особенно важно
для детей и взрослых с выраженными деформациями стопы.
Такие стельки изготавливаются с применением плоских
полуфабрикатов-ортезов. В их основе лежит специальный термопластичный
стельковый пластик, который под воздействием высокой температуры
размягчается, становится пластичным и принимает форму стопы пациента.
Сама стелька изготавливается на ровной поверхности, если речь идет
об обычных профилактических стельках, или на специальной колодке,
которая воссоздает положение стопы в обуви с высоким каблуком. В идеале
для работы со стельками лучше всего подойдет специальный аппарат –
плантоскоп с меркой, в комплект которого входит набор готовых колодок
для каблуков различной высоты.
В том случае если пациент носит обувь без каблука или с каблуком не
более 3 см, стелька изготавливается без использования вспомогательных
колодок – на плоской поверхности. С помощью плантоскопа можно
произвести визуальную оценку сводов стоп и степень их деформации,
определить зоны перегрузки и распределения давления на отделы стопы,
оценить реакцию сводов стопы и изменения положения пяточной кости во
время тестов.
Правильно сформированные ортопедические стельки по слепку стопы,
с учетом анатомических особенностей обеспечат правильное положение
46
стопы во время использования, а это является залогом здоровья ваших ног и
спины на долгие годы!
Такие стельки полностью повторяют изгибы стопы, благодаря чему
нагрузка на нее распределяется равномерно. Создавая эффект постоянного
массажа, ортопедические стельки улучшают кровообращение, значительно
снижают болевые ощущения в позвоночнике, стопах, в голеностопном,
коленном и тазобедренном суставах.
Так как ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» занимается оказанием
медицинских услуг, то организация производства ортопедических стелек для
него новый вид деятельности, следовательно, необходимо внести изменения
в выписку ОГРН (услуга бесплатная, срок выполнения в налоговой
инспекции по месту регистрации до пяти дней).
В подготовительный период необходимо выполнить следующие
работы:
- провести маркетинговое исследование потребительского рынка;
- заключить договора на поставку оборудования;
- укомплектовать штат работников;
- обучить специалиста и врача ортопеда;
- провести пуско-наладочные работы;
- получить сертификат качества и разрешение на производственную
деятельность.
Планируемый в первый год реализации проекта ассортимент
продукции и услуг представлен в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Наименование планируемой продукции и услуг
№
Наименование продукции
Себестоимость,
руб.
Отпускная цена,
руб.
1
Консультация ортопеда
350
700
2
Ортопедические стельки
2500
3000
3
Ортопедические стельки
(детские)
1000
1500
47
Ценовая политика будет направлена на осуществление прогрессивной
технической политики, в частности на получение высококачественной
продукции. Формировать ценовую политику производственного предприятия
планируется под воздействием как внутренних (издержки производства,
реализации продукции, введение нововведений) так и внешних
(инфляционные процессы, изменения в налоговой системе, меры
государственного регулирования цен) факторов. Сочетание качественных и
стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка
обеспечить себе гарантированный сбыт.
Факторы, влияющие на колебания цен – сезонность, изменение цен на
материалы и полуфабрикаты, общее повышение стоимости жизни, вызванное
социально-экономические процессами (инфляция, рост налогообложения
т.д.)
Спрос на ортопедические стельки в нашей стране высокий и
стабильный. Но, стоит признать, что и конкуренция в этом сегменте не
низкая.
В Краснодарском крае только один конкурент - это Краснодарский
филиал Федерального государственного унитарного предприятия
«Московское протезно-ортопедическое предприятие» Министерства труда и
социальной защиты Российской Федерации, производящее данный вид
продукции, но использующий устаревшие производственные технологии,
материал (резина и кожа). Срок изготовления таких стелек 7 дней, срок
эксплуатации всего 3 месяца, цена за пару 2000 рублей. Также многие
магазины, реализующие обувь продают аналогичную продукция российских
и зарубежных производителей.
ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» предлагает новейший
экспресс-метод изготовления ортопедических стелек «СУРСИЛ-ОРТО».
Срок эксплуатации таких стелек:
- для взрослых - 3-4 года;
48
- для детей - 1 год.
Преимущества индивидуальных ортопедических стелек:
- повседневный комфорт при ходьбе;
- снимают боли в стопах, коленных суставах и пояснице;
- оказывают лечебное и профилактическое воздействие;
- улучшают кровообращение и самочувствие;
- разгружают подушечки поперечного свода стопы при ношении обуви
на высоком каблуке;
- предотвращают усталость и отечность ног;
- имеют долговечность эксплуатации;
- быстрота изготовления - 20-30 минут;
- высокое качество изделия;
- возможность этапной коррекции, что особенно актуально у детей;
- изготовление стелек для модельной обуви с высотой каблука от 3 до
12 см.
Ближайший конкурент, использующий такой метод изготовления
стелек, расположен в г. Краснодаре.
Способы продвижения услуг - реклама, скидки пенсионерам,
инвалидам, детям младшего и дошкольного возраста.
Данное производство не требует большой площади, достаточно 15 кв.
м и будет располагаться рядом с кабинетом врача-ортопеда.
Этапы изготовление ортопедической стельки:
1. Врач ортопед производит визуальную диагностику патологий стопы
и передает информацию технику -технологу.
2. Техник-технолог на основе полученных сведений об
индивидуальных отклонениях в строении стопы определяется рецептура
изготовления стельки.
3. Изготовление ортопедических стелек. При изготовлении стельки
учитываются вес человека, состояние позвоночника и другие особенности
49
организма.
4. Примерка.
5. Коррекция стельки по стопе.
Для осуществления данной производственной деятельности
необходимо приобрести следующее оборудование, представленное в таблице
2.8.
Таблица 3.2
Планируемое оборудование для организации цеха
№
Наименование
оборудования
Кол-во, ед.
Цена за ед.,
руб.
Стоимость,
руб.
1
Мерка Хайдера
10
3000
30000
2
Колодка
ортопедическая
10
1000
10000
3
Фен
производственный
1
12000
12000
4
Плантоскоп
1
35000
35000
5
Станок точильно-
шлифовальный
стационарный
1
70000
70000
6
Стул регулируемый
2
10000
20000
7
Стол
1
10000
10000
8
Стул
4
3000
12000
9
Стеллаж для заготовок
1
15000
15000
10
Кушетка
1
10000
10000
11
Банкетка
1
6000
6000
Итого
230000
Необходимые оборотные средства: 160000 рублей на приобретение
комплектующих для изготовления ортопедических стелек (стельки-
полуфабрикаты, подпяточный корректор с термоклеем, укрепитель
пластиковый, велькро и другие), спецодежды, инвентаря.
Расходы, связанные с ведением предпринимательской деятельности:
реклама - 10000 рублей; обучение специалиста (средне-специальное
медицинское образование обязательно) и врача-ортопеда программам:
«Индивидуальное ортезирование стоп по методике «СУРСИЛ-ОРТО»;
50
«Изготовление индивидуальных ортопедических стелек»; «Консервативные
методы лечения патологии стоп» в г. Ростов на Дону. Полный курс обучения
3 дня. Сертификат. Стоимость обучения – 50000 руб. Итого: 60000 руб.
Предполагается привлечение на работу по совместительству техника-
технолога (средне-специальное медицинское образование обязательно, стаж
работы не менее трех лет) (таблица 3.3).Отчисления от ФОТ работника
составят 30,2%.
Таблица 3.3
Штатное расписание работников цеха
№
Должность
Количество,
чел.
Заработная
плата в
месяц, руб.
Фонд
оплаты
труда в
месяц, руб.
Отчисления
от ФОТ в
месяц, руб.
1
Техник-технолог
1
15000
15000
4530
Итого
1
15000
15000
4530
ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» по данному виду деятельности
будет платить УСН - доходы х 6%.
Таблица 3.4
Календарный план первоначальных вложений
№
Инвестиционные затраты
Сумма, тыс. руб.
1
Приобретение производственного
оборудования
230
2
Затраты на сырье, спецодежду, инвентарь
160
3
Затраты на обучение персонала
50
4
Затраты на рекламу
10
Итого
450
Источник финансирования - собственные
средства
450
Суммируя все вышеперечисленные расходы и затраты можно
представить в виде таблицы 3.4 план капитальных вложений, источники
финансирования которые складываются из собственных средств.
51
3.2. Оценка социально-экономического эффекта для ООО «СП Плюс
«Медицинский центр»
В 2021 году на приеме у врача-ортопеда побывало 900 больных с
разнообразными заболеваниями опорно-двигательного аппарата. Каждому
третьему врач прописал использовать ортопедические стельки, т.е. 300
посетителей ООО «СП Плюс «Медицинский Центр» могли бы заказать такие
стельки, не выходя из медицинского учреждения. При составлении
финансового плана используем эти данные для прогноза объема продаж в
первый год реализации бизнес-проекта добавив еще тех больных которые
узнала об этом производстве от знакомых, из рекламы. Тогда прогноз объема
продаж составит примерно 1200 тыс. руб.
Составим прогноз доходов и расходов проекта за 2022 г. (таблица 3.5).
Таблица 3.5
Прогноз финансовых результатов проекта
Наименование показателя
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
2022 год
1. Выручка от реализации,
тыс. руб.
270000
300000
300000
330000
1200000
2. Себестоимость
продукции, тыс. руб.
(п.2.1+2.2)
168683
179090
179090
189090
715953
2.1. Переменные расходы,
тыс. руб. (п.2.1.1+…+п.2.1.3)
103000
113500
113500
123500
457100
2.1.1 Сырье и материалы
90000
100000
100000
110000
400000
2.1.2 Топливо и энергия,
тыс. руб.
7000
7500
7500
7500
29500
2.1.3 Прочие, тыс. руб.
6000
6000
6000
6000
24000
2.2. Постоянные расходы ,
тыс. руб. (п.2.2.1+…+п.2.2.4)
65590
65590
65590
65590
262360
2.2.1 Амортизация, тыс. руб.
4000
4000
4000
4000
16000
2.2.2 Фонд оплаты труда,
тыс. руб.
45000
45000
45000
45000
180000
2.2.3 Отчисления от ФОТ ,
тыс. руб.
13590
13590
13590
13590
54360
2.2.4 Прочие, тыс. руб.
3000
3000
3000
3000
12000
3. Налоги (УСН) , тыс. руб.
16200
18000
18000
19800
72000
4. Чистая прибыль, тыс. руб.
(п.1-п.2-п.3)
85117
102910
102910
140910
412047
52
Составим прогноз доходов и расходов проекта за 2023 г. (таблица 3.6).
Таблица 3.6
Прогноз финансовых результатов проекта
Наименование показателя
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
2023 год
1. Выручка от реализации,
тыс. руб.
350000
350000
330000
400000
1430000
2. Себестоимость
продукции, тыс. руб.
(п.2.1+2.2)
214714
214714
194714
236214
860356
2.1. Переменные расходы,
тыс. руб. (п.2.1.1+…+п.2.1.3)
133500
133500
113500
155000
535500
2.1.1 Сырье и материалы
120000
120000
100000
140000
480000
2.1.2 Топливо и энергия,
тыс. руб.
7500
7500
7500
9000
31500
2.1.3 Прочие, тыс. руб.
6000
6000
6000
6000
24000
2.2. Постоянные расходы ,
тыс. руб. (п.2.2.1+…+п.2.2.4)
81214
81214
81214
81214
324856
2.2.1 Амортизация, тыс. руб.
4000
4000
4000
4000
16000
2.2.2 Фонд оплаты труда,
тыс. руб.
57000
57000
57000
57000
228000
2.2.3 Отчисления от ФОТ ,
тыс. руб.
17214
17214
17214
17214
68856
2.2.4 Прочие, тыс. руб.
3000
3000
3000
3000
12000
3. Налоги (УСН) , тыс. руб.
21000
21000
19800
24000
85800
4. Чистая прибыль, тыс. руб.
(п.1-п.2-п.3)
78900
78900
80100
104400
483844
Чистая прибыль проекта за два года составит 895, 89 тыс. руб.
Срок окупаемости проекта определим при помощи точки
безубыточности, которая определяется как минимальный объем реализации
продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а после
реализации каждой следующей за предыдущей единицы продукции
предприятие будет получать чистую прибыль.
Определим маржинальный доход:
MR=TR-VC (3.1)
где TR – выручка от реализации продукции, тыс. руб.;
VC – переменные затраты, тыс. руб.
Тогда MR=2630-992,6=1637,4 тыс. руб.
Далее рассчитаем коэффициент маржинального дохода: