СОДЕРЖАНИЕ
Введение.......................................................................................................................6
Глава 1. Теоретические основы расчетно-кассового обслуживания в
коммерческом банке....................................................................................................9
1.1 Сущность расчетно-кассового облуживания в коммерческом банке и
его значение.............................................................................................................9
1.2. Основные виды расчетно-кассовых операций в коммерческих
банках.....................................................................................................................12
1.3 Нормативное-правовое регулирование расчетно-кассовых операций в
коммерческих банках............................................................................................17
Глава 2. Анализ современного состояния рассчетно-кассового
обслуживания в России.............................................................................................27
2.1. Современные тенденции рассчетно-кассового обслуживания в
коммерческих банках............................................................................................27
2.2. Основные проблемы осуществления рассчетно-кассового
обслуживания в коммерческих банках................................................................40
2.3. Перспективы развития рассчетно-кассового обслуживания в
коммерческих банках............................................................................................46
Глава 3. Практика осуществления рассчетно-кассового обслуживания в
ПАО «Сбербанк».......................................................................................................52
3.1. Особенности организации и применения новых информационных
технологий осуществления рассчетно-кассового обслуживания в ПАО
«Сбербанк».............................................................................................................52
3.2. Анализ и оценка рассчетно-кассового обслуживания клиентов банка
в ПАО «Сбербанк»................................................................................................76
3.3.Рекомендации по совершенствованию рассчетно-кассового
обслуживания клиентов банка в ПАО «Сбербанк»...........................................81
Заключение.................................................................................................................94
Список использованных источников.......................................................................97
4
Выпускная квалификационная работа выполнена мной совершенно
самостоятельно. Все использованные в работе материалы и концепции из
опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки
на них........................................................................................................................102
_________ ______ /_Егорова А.Е._________/.......................................................102
подпись (Ф.И.О.)
..................................................................................................................102
«_11__» _января___ 2018_ г..................................................................................102
5
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день, круг предоставляемых банками услуг, очень
большой, и с каждым днем происходит его дальнейшее расширение: растут
потребности населения и его возможности, конкуренция в банковской системе
ужесточается, побеждает тот, кто сможет предоставить клиенту наиболее
качественные, эффективные, удобные операции.
Большинству современных банков спрос на расчетно-кассовое
обслуживание юридическими лицами практически гарантирован. Вместе с тем,
конкуренция в этом секторе постоянно возрастает. В связи с чем, по
исчерпании потенциала роста в корпоративном сегменте, российскими банками
пристальное внимание было обращено на рынки розничных услуг. На данном
этапе происходит формирование данного рынка, которому характерен
существенный потенциал роста (согласно статистике, примерно 50-60 %
граждан не пользуются услугами банков).
Расчетно-кассовое обслуживание сегодня по функционалу примерно
одинаково во всех банках. Выделиться из общей массы, выйти за рамки
вариаций стоимости услуг и отдельных параметров (к примеру, предельного
времени исполнения и зачисления платежей) довольно трудно. Поэтому так
важно произвести всесторонний анализ данного банковского продукта.
Банками предоставляются такие услуги, как выдача кредитов и гарантий
населению, купля-продажа иностранной валюты, привлечение во вклады
денежных средств населения и другие.
Отдельно следует выделить расчетно-кассовые операции. Они являются
основными видами услуг, оказываемых банками, на их долю приходится 2/3
проводимых операций. Посредством их осуществления на счетах в кредитных
организациях сосредоточивается большое количество средств, которые и
используются в качестве источника кредитования. Данной отрасли банковской
деятельности присущий относительно закрытый и довольно специфический
характер для неспециалистов, чем обусловливается определенная
6
информационная недостаточность в данной затратной и ответственной области
банковской деятельности.
Цель написания данной работы - рассмотрение порядка осуществления
расчетно-кассового обслуживания в коммерческих банках на примере ПАО
«Сбербанк».
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
1. Проанализировать теоретические основы расчетно-кассового
обслуживания лиц в коммерческих банках;
2. Исследовать новые банковские технологии в области обслуживания
юридических лиц;
3. Дать характеристику расчетно-кассового обслуживания в ПАО
«Сбербанк»;
5. Выработать рекомендации по совершенствованию расчетно-кассового
обслуживания ПАО «Сбербанк».
Объектом исследования является расчетно-кассовое обслуживание в ПАО
«Сбербанк».
Предметом исследования в работе является расчетно-кассовое
обслуживание в коммерческих банках.
При написании работы использовались учебники и учебные пособия,
посвященные операциям юридических лиц в банке, специальная литература.
Методологической основой работы являются Федеральные законы, положения
и инструкции Банка России, письма ЦБ РФ, приказ ФНС РФ, а также указания
Банка России.
В процессе исследования нашли свое применение следующие методы
исследования: экономико-статистический метод, структурного и
сравнительного анализа, графических изображений.
7
Нормативная база исследования состоит из анализа законодательства
России в сфере банковского кредитования и обслуживания юридических лиц.
Теоретическая база исследования включает в себя работы российских ученых
Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф., Соснина А.Д., Тасиева А.В. , и данные,
предоставленные рейтинговыми агентствами, ежеквартальные отчеты, а также
бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк», материалы специализированных
изданий, интернет ресурсы.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТНО-
КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Сущность расчетно-кассового облуживания в коммерческом банке и
его значение
Основу рынка розничных банковских услуг составляет расчетно-кассовое
обслуживание. Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) - это одна из самых
стабильных и наиболее традиционных услуг.
По мнению Е.А. Захаровой, можно отметить, что «расчетно-кассовое
обслуживание можно определить как комплекс услуг, базирующийся на
проведении банком операций по счету клиента и выполнении иных, связанных
с этим операций, ориентированный на потребности целевых групп клиентов и
обеспечивающий банкам возмещение затрат, связанных с их проведением, и
получение прибыли»
1
.
На основании проведенного среди крупнейших российских банков
анализа можно выделить основные характеристики (элементы) расчетно-
кассового обслуживания (рисунок 1).
Элементы расчетно-кассового обслуживания
Услуги
Тарифные
планы
Сервисы Маркетинг Технологии
Рисунок 1. Элементы расчетно-кассового обслуживания
2
О.И. Лаврушин рассматривает банковские услуги в качестве одной либо
нескольких банковских операций, которые удовлетворяют соответствующие
клиентские потребности.
Банковский маркетинг является процессом, состоящим из планирования
производства продукта банка, исследования денежного рынка, налаживания
1
Захарова Е.А. Пути оптимизации комплекса РКО современного коммерческого банка // Концентрация и
консолидация банковского капитала – современные тенденции и формы проявления: материалы межвуз. науч.
конф. / под ред.Л.П. Кроливецкой, Г.Н. Белоглазовой. СПб., 2015. С. 182-191.
2
Лактаева С.А. Стандартизация кассовых операций в коммерческом банке // Расчеты и операционная работа в
коммерческом банке. 2015. N 2. С. 18 - 29.
9
коммуникаций, установления уровня цен, организации продвижения продукта
банков и развертывания службы сервиса.
Банковским технологии принадлежат к абстрактному научному понятию,
состоящему из функционально-информационных моделей, предоставляющих
возможность понятия взаимосвязанных действий (процедур) кредитного
учреждения и (либо) Банка России (его организаций), которые обеспечены
необходимыми ресурсами, направление которых заключается в
систематической реализации операций, что основано на специальном
разрешении (лицензии), которая предоставляется в результате государственной
регистрации кредитного учреждения в законодательно предусмотренном
порядке.
Результатом развития банковских технологий является предоставление
клиенту возможности управления личным банковским счетом на расстоянии.
В данных целях применяются такие следующие методы:
телебанкинг, заключающийся в управлении счетом посредством
помощи телефона;
е-банкинг, заключающийся в работе с ним посредством ПК;
интернет-банкинг, заключающийся в проведении расчетных операций
при помощи Интернета;
мобильный банкинг, заключающийся в управлении счетом
посредством портативных устройств.
Существует возможность анализа комплекса расчетно-кассовых услуг,
предоставляемых коммерческим банком, на современном этапе, в 5-и аспектах:
сервисном, технологическом, продуктовом, коммуникационном и
организационном. Следует проанализировать некоторые из них.
Продуктовый. Традиционно расчетно-кассовым обслуживанием
предусматривается открытие и ведение счета, как в рублях, так и в иностранной
валюте. Иные же услуги, которые составляют комплекс расчетно-кассового
современного обслуживания, осуществляемого коммерческими банками,
следует рассматривать в качестве дополнительных сервисов. На протяжении
10
последнего десятилетия почти не наблюдалось изменений набора услуг в
данном секторе банковского бизнеса. Имело место изменение тарифов и
сопутствующего главному пакету услуг сервиса. Результатом влияния новых
технологий является расширение спектра дополнительных сервисов на
протяжении последних лет.
Технологический. В результате влияния динамического научно-
технического прогресса расчетно-кассовое обслуживание в последние годы
претерпело существенные изменения. На сегодняшний день возможно
удовлетворение клиентских потребностей в повышении качества и скорости
расчетов посредством синтеза традиционных, мобильных и электронных
технологий, используемых при проведении безналичных расчетов. Вместе с
изменением информационных технологий происходит трансформация и
банковских технологий в рамках проведения расчетов, что находит свое
выражение в улучшении организации осуществляемой с клиентами работы,
учета потребительских предпочтений и мотиваций. Но, применяемый
кредитными учреждениями инструментарий при взаимодействии с клиентами,
необходимо совершенствовать. Банки должны сделать попытку формирования
спроса на высокотехнологичные новые услуги, в связи с выгодностью их
низкой себестоимости и расширенных возможностей для клиента. Существует
непосредственная взаимосвязь технологического аспекта РКО с возможностью
банков по предоставлению наиболее широкого спектра дополнительных
сервисов. На протяжении последних лет в результате влияния новых
технологий произошло расширение спектра дополнительных сервисов.
Организационный. Банками организовывается предоставление
собственных услуг, что обуславливается влиянием клиентских интересов, а
также, подчиняясь применяемым технологиям.
Коммуникационный. В целях высокоэффективного управления
процессами расчетно-кассового обслуживания банками применяются такие
основные бизнес-коммуникации, предоставляющие возможность обеспечения
11
синергетического воздействия на внешнюю среду: паблисити, рекламу, прямой
маркетинг и стимулирование сбыта.
1.2. Основные виды расчетно-кассовых операций в коммерческих банках
Главные виды услуг, которые составляют в комплексе расчетно-кассовое
банковское обслуживание клиента, представлены на рисунке 2.
Рисунок 2. Основные типы услуг, составляющих комплекс
расчетно-кассового обслуживания
3
Рассмотрим каждую группу услуг подробнее.
1. Расчетные услуги:
по заявлению клиента и предъявлении им всех необходимых
документов банк производит открытие клиенту расчетного, текущего либо
иного счета в валюте Российской Федерации или иностранного государства;
3
Лактаева С.А. Стандартизация кассовых операций в коммерческом банке // Расчеты и операционная работа в
коммерческом банке. 2015. N 2. С. 18 - 29.
12
банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные
средства не позже банковского дня, следующего за днем поступления в банк
соответствующего платежного документа при условии правильного указания
отправителем и (или) банком-корреспондентом номера счета и наименования
клиента;
банк обязан списывать по поручению клиента средства со счета и
переводить их в адрес получателя денежных средств не позже банковского дня,
следующего за днем принятия банком к исполнению платежного документа.
Платежный документ принимается банком к исполнению при условии
заполнения бланка документа в соответствии с требованиями законодательства
РФ и банковских правил;
банк доставляет по назначению принятые от клиента на инкассо
расчетные документы за его счет, в порядке и в сроки, установленные банком;
банк передает клиенту платежные требования, оплачиваемые с
акцептом плательщика, в сроки и в порядке, установленные банковскими
правилами;
банк может осуществлять иные операции по счету в соответствии с
порядком, предусмотренным действующим законодательством РФ и
банковскими правилами;
банк имеет право списывать денежные средства со счета клиента без
его согласия в соответствии с платежными требованиями «с акцептом» в случае
неполучения акцепта от клиента в сроки, установленные банковскими
правилами или указанные в соответствующих платежных требованиях;
в обязанность банка входит также своевременно выдавать клиенту
наличные денежные средства на заработную плату в размерах и сроки,
согласованные с клиентом, при условии наличия обоснованных кассовых
заявок клиента и сведений о размерах и сроках выплаты заработной платы
4
.
2. Информационные услуги:
4
Лактаева С.А. Стандартизация кассовых операций в коммерческом банке // Расчеты и операционная работа в
коммерческом банке. 2015. N 2. С. 18 - 29.
13