приобретение оборудования. Стоимость, представлена в таблице 3.2
Таблица 3.2
Стоимость оборудования, необходимого для реализации проекта
Наименование оборудования
руб.
Автомат закаточный мод. МЗ-400Е3
20000
СМА полуавтоматическая настольная машина для
наполнения туб (произв. до 1000 туб/час) (Швейцария)
20000
С СOD полуавтоматическая настольная машина для кодир
овки, обрезки и рифления туб (произв. до 1500 туб/час)
(Швейцария)
20000
М 20 полуавтоматическая машина для запайки и
одновременной кодировки пластиковых туб (произв. до 500
туб/час) (Италия)
30000
LT 60 смеситель для кремов и мазей (объем 60 л) (Италия)
40000
ASV вертикальная картонажная машина (произв. до 90
шт/мин) (Италия)
30000
Продолжение таблицы 10
Наименование оборудования
руб.
Автоматическая машина для обандероливания коробок и
пеналов в пленку (обертывания) Модель СМ 40 (Италия)
50000
ВР-10/ВР-11+UR-4 автоматическая суппозиторная линия
(6000 суп./час)
20000
Линия фасовки и укупорки жидкостной формы
25000
Линия мойки мод. ЛМС-3000
40000
Весы электронные аналитические «SARTORIUS» АС-121-
S
10000
Весы лабораторные 2 класса ВЛР-200
10000
Полки для хранения медикаментов
10000
Конденсатор-холодильник, бытовые и промышленные
холодильники
10000
Стол лабораторный, 2-ух сторонний с кислотоустойчивым
покрытием и индивидуальным подводом газа
5000
Шкафы двустворчатые для хранения медикаментов
5000
Установка с фильтродержателем и фильтром
бактерицидным (Россия)
4 000
Спектрофотометр СВ-46
5 000
Лабораторный вытяжной шкаф в комплекте
5 000
ИТОГО
359 000
После доставки оборудования требуется провести дополнительный
монтаж и наладочные работы силами привлеченного персонала поставщика
оборудования.
Основным сырьем, используемым при производстве будет выступать
лечебная грязь Тамбуканского озера, а также получаемая из нее по
эксклюзивной технологии биосубстанция.
Предполагается приобретение в соответствии с инвестиционным планом
производственных площадей на арендной основе, а также специального
транспорта.
Для реализации проекта требуется привлечение следующего персонала,
потребность представлена в таблице 3.3.
Заработная плата производственного персонала будет начисляться в
зависимости от объемов выработки и качества основной продукции.
Средняя ежемесячная заработная плата административного персонала
устанавливается в размере 10000 рублей, производственного персонала 6000
рублей. По Налоговому кодексу РФ на фонд заработной платы предприятия
плательщики единого социального налога начисляют в размере 26%.
Возможно направление главных специалистов на курсы повышения
квалификации.
По методологии МОТ в КБР наблюдается безработица на уровне 20% от
экономически активного населения, что составляет более 70 тыс. человек, что
позволяет в случае необходимости привлечь любое количество персонала.
Таблица 3.3
План по персоналу ООО «Биокомплекс» (по материалам компании)
Категория работающих
Численность,
чел.
Зарплата, руб.
Начальник цеха, главный технолог
фармацевтического производства
1
10 000
Начальник цеха, главный технолог
косметологического производства
1
10 000
Технолог – провизор
1
8 000
Начальник укупорочного отд.
фармацевтического производства
1
7 000
Начальник учетно-отчетного отд.
косметологического производства
1
7 000
Начальник учетно-отчетного отд.
фармацевтического производства
1
7 000
Дефектор-контролер
1
7 000
Инженер по эксплуатации
косметологического оборудования
1
8 000
Главный инженер по эксплуатации
фармацевтического оборудования
1
10 000
Электрик
1
6 000
Старший бухгалтер
1
8 000
Бухгалтер
1
6 000
Разнорабочие
4
5 500
Грузчики
4
5 500
Начальник ОКК
1
7 000
ИТОГО
28
145 000
Возможно использование премиальной системы оплаты труда при достижении
определенных количественных или качественных результатов труда для
работников, относящихся к производственному департаменту предприятия
3.5 Разработка стратегии финансирования и финансового плана
Целью разработки настоящего финансового плана является определение
эффективности деятельности ООО «Биокомплекс».
Общая потребность в инвестициях составляет 544640 рублей.
Источниками финансирования являются:
заемные средства в размере 300000 рублей;
собственные средства предприятия в общей сумме 244640 рублей (за
счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).
В таблице 3.4 представлен график погашения кредита, который составляет
300000 рублей. Ставка кредита 22% годовых, срок погашения кредита 18
месяцев.
Организационно-управленческую структуру управления проектом
на стадии закупки оборудования предполагается реализовать в виде
рабочих групп по закупке и доставке оборудования возможно с
приглашением сторонних специалистов.
Таблица 3.4
График погашения кредита ООО «Биокомплекс»
Дата
Возврат основной
суммы долга
Начисленные и
выплачиваемые
проценты
Оставшаяся сумма
долга
01.05.2016 г.
16 666,7
5 500
376 833,3
01.06.2016 г.
16 666,7
5 500
354 666,6
01.07.2016 г.
16 666,6
5 500
332 500,0
01.08.2016 г.
16 666,7
5 500
310 333,3
01.09.2016 г.
16 666,7
5 500
288 166,6
01.10.2016 г.
16 666,7
5 500
265 999,9
01.11.2016 г.
16 666,6
5 500
243 833,3
01.12.2016 г.
16 666,7
5 500
221 666,6
01.01.2017 г.
16 666,7
5 500
199 499,9
01.02.2017 г.
16 666,7
5 500
177 333,2
01.03.2017 г.
16 666,6
5 500
155 166,6
01.04.2017 г.
16 666,7
5 500
132 999,9
01.05.2017 г.
16 666,6
5 500
110 833,3
01.06.2017 г.
16 666,7
5 500
088 666,6
01.07.2017 г.
16 666,6
5 500
066 500,0
01.08.2017 г.
16 666,7
5 500
044 333,3
01.09.2017 г.
16 666,6
5 500
022 166,7
01.10.2017 г.
16 666,7
5 500
0
Итого
300 000
99 000
―
Сумма затрат по отдельным статьям, необходимых для осуществления
проекта представлена в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Затраты на осуществление инвестиционного проекта ООО «Биокомплекс»,
тыс.руб.
Период
Статья
затрат
Покупка оборудования
Закупка товара
Зарплата персонала
Отчисления
Аренда
Маркетинговые
затраты
Выплата кредита
Итого затрат
2015 г.
4
185
325
10,556
1,5834
17
5,5
0
544,640
5
0
350
11,368
1,7052
17
1,0
22,167
403,240
6
0
365
11,855
1,7783
17
1,0
22,167
418,800
7
0
375
12,180
1,8270
17
1,0
22,167
429,170
8
0
382
12,407
1,8611
17
1,0
22,167
436,440
9
0
386
12,537
1,8806
17
1,0
22,167
440,580
10
0
390
12,667
1,9001
17
1,0
22,167
444,730
11
0
395
12,830
1,9244
17
6,0
22,167
454,920
12
0
400
12,992
1,9488
17
6,0
22,167
460,110
2016 г.
I
0
1200
38,976
5,8464
57
9,0
66,500
1377,32
II
0
1209
39,268
5,8902
57
3,0
66,500
1380,66
III
0
1215
39,463
5,9195
60
3,0
66,500
1389,88
Период
Статья
затрат
Покупка оборудования
Закупка товара
Зарплата персонала
Отчисления
Аренда
Маркетинговые
затраты
Выплата кредита
Итого затрат
IV
0
1227
39,853
5,9779
60
12
22,167
1367,00
2017 г.
I
0
2472
80,291
12,044
144
16
0
2724,33
II
0
2472
80,291
12,044
144
16
0
2724,33
2018 г.
Год
0
4944
160,58
24,087
288
32
0
5448,67
Рассчитаем точку безубыточности, результаты показаны на рисунок 3.1 и в
таблице 3.5.
Точка безубыточности
Рисунок 3.1 - Точка безубыточности инвестиционного проекта
Затраты и выручка
(тыс. руб.)
Покупатели (чел.)
Прибыль
Выручка
Затраты
Таким образом, точка безубыточности в 2016 году составляет 2400
покупателей в месяц (360000 рублей), при условии, что сумма средней покупки
составляет 150 рублей.
Таблица 3.6
Срок окупаемости ООО «Биокомплекс»
№п. п.
Дата
Прибыль за предыдущий
период
Суммарная прибыль за
все предыдущие периоды
1
01.05.2016 г.
– 164,39
–
164,39
2
01.06.2016 г.
6,26
–
158,13
3
01.07.2016 г.
8,25
–
149,88
4
01.08.2016 г.
9,58
–
140,30
5
01.09.2016 г.
10,50
–
129,80
6
01.10.2016 г.
11,04
–
118,76
7
01.11.2016 г.
11,57
–
107,20
8
01.12.2016 г.
7,23
–
99,97
9
01.01.2017 г.
7,89
–
92,07
10
01.02.2017 г.
8,893
–
83,18
11
01.03.2017 г.
8,893
–
74,29
12
01.04.2017 г.
8,893
–
65,40
13
01.05.2017 г.
11,290
–
54,11
14
01.06.2017 г.
11,290
–
42,82
15
01.07.2017 г.
11,290
–
31,53
16
01.08.2017 г.
10,5558
–
20,97
17
01.09.2017 г.
10,5558
–
10,41
18
01.10.2017 г.
10,5558
0,14
Срок окупаемости проекта составляет 18 месяцев.
Net Present Value (NPV/ЧДД, чистый дисконтированный доход) –
один из самых распространенных показателей эффективности
инвестиционного проекта. Это разность между дисконтированными по
времени поступлениями от проекта и инвестиционными затратами на него.
Таблица 3.7
Исходные данные для расчёта показателя NPV
Денежные потоки,
тыс.руб.
PV
12%
, тыс.руб.
0 год
-164,39
-164,39
1 год
93,06
21,405
2 год
104,65
34,450
Прибыль
161,23
-49,0
NPV
270,6
Таблица 3.8
Итоговая таблица экономической эффективности
Наименование
Значение
Срок окупаемости
18 мес.
Точка безубыточности
360 тыс. руб.
3.6 Классификация рисков на предприятии
По характеру воздействия на предпринимательский проект риски делятся
на простые и составные. Составные риски являются композицией простых,
каждый из которых в композиции рассматривается как простой.
Простые риски определяются полным перечнем не пересекающихся
событий, каждое из них рассматривается как не зависящее от других. Составим
исчерпывающий перечень рисков по стадиям жизненного цикла
предпринимательского проекта, отразим в таблице 17.
Таблица 3.9
Перечень простых рисков по стадиям жизненного цикла продукции
Вид простого риска
Отрицательное влияние
риска на прибыль
предприятия
Меры по
предотвращению
Финансово-экономические риски
Рост налогов
Уменьшение чистой
прибыли
Использование
налоговых льгот
Неплатежеспособность потребителей
Падение продаж
Реклама, поиск новых
каналов сбыта,
пересмотр стратегии
Недостаток оборотных средств
Увеличение кредитов
Использование
краткосрочных
Кредитов
ост цен на воду, химикаты,
электроэнергию
Снижение прибыли из-за
роста цен
Поиск возможностей
приобретения по
льготной цене
Социальные риски
Квалификация кадров
Снижение ритмичности
и качества услуг
Создание
привлекательного
социального пакета,
гибкого графика,
тщательный отбор
кандидатов
Простой оборудования в сезонные
периоды спада
Уменьшение прибыли,
простой оборудования
Заключение договоров
с организациями,
имеющими аптеки
Экологические риски
Сбросы в воду
Использование
технологии закрытого
цикла,
ограничивающей
сбросы в воду.
Тщательное
исследование всех
экологических рисков
проекта.