4
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………….3
ГЛАВА 1. Аналитический обзор систем проверки контрагентов …...………..7
1.1. Проблематика проверки контрагента …………...……………………....7
1.2. Рынок и сегменты потребителей ……………………………………….15
1.3. Анализ конкурентов и используемого ими подхода ………………….21
ГЛАВА 2. Методика построения системы проверки контрагентов …………32
2.1. Основа системы проверки контрагентов ………………………………32
2.2. Использование механизма нечеткого вывода ...……………………….35
2.3. Правовое обеспечение в отношении сбора данных и конкурентной
разведки ………………………………………………………………………….49
ГЛАВА 3. План реализации проекта …………………………………………..53
3.1. Планы по созданию и защите интеллектуальной собственности ……53
3.2. Техническая реализация проекта ………………………………………61
3.3. План организации производства и продаж ……………………………74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………86
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ …………………………….88
5
Введение
Актуальность темы исследования заключается в том, что контрагент
является сложным объектом, и построение мультиагентной
интеллектуальной системы контекстно-зависимого анализа контрагентов
на основе технологии блокчейн для мониторинга состояния контрагента
в контексте анализа коммерческих рисков и управления дебиторской
задолженностью однозначно относится к области искусственного
интеллекта, что требует разработки соответствующего математического
и программного обеспечения, а значит невозможно без проведения НИОКР.
С точки зрения текущего состояния общества и современной науки решения
требуют научные вопросы работы с разнородными источниками данных,
а также одновременной работы с количественными (числовыми)
и качественными (категориальными) данными по контрагентам,
а также требуется обработка большого числа входных параметров,
подлежащих консолидации и фильтрации с необходимостью обеспечения
сохранности данных от их изменения (подлога) или удаления (сокрытия).
Объектом исследования является автоматизированный процесс анализа
контрагента на основе количественных и качественных данных.
Предметами исследования являются модель формирования цепочки
значений наборов данных о контрагентах, модель источников открытых
данных, модель взаимодействия субъектов-акторов между собой, процессы
классификации и систематизация данных и информационных ресурсов.
Целью исследования является исследование возможности
и составление плана реализации построения алгоритмических
и программных средств подсистемы агрегации данных по контрагентам
из внешних и внутренних по отношению к компании-пользователю
источников и подсистемы кластеризации первого и второго уровней
с заданным набором общих и индивидуальных нечетких продукционных
правил с соответствующими коэффициентами истинности.
6
Для достижения поставленной цели сформулированы и решены
следующие задачи исследования:
1. Исследовать рынок программного обеспечения по аналитике
контрагентов.
2. Выявить конкурентные преимущества и недостатки имеющихся аналогов.
3. Рассмотреть основы построения систем проверки контрагентов
и их правовое обеспечение.
4. Предложить новый подход к построению системы анализа контрагентов
с использованием механизма нечеткой логики.
5. Описать план реализации проекта.
Соответствующие методы исследования будут использованы
для достижения поставленной цели и решения поставленных задач.
При выполнении работы будут использованы методы машинного обучения
и интеллектуального анализа данных, теория математической статистики,
методы имитационного моделирования и объектно-ориентированного
программирования, методы нечеткой логики, методы построения
продукционных нечетких правил, методы оценивания ситуации, теоретико-
множественное описание. Будет применен многоагентный подход
к построению автоматизированной системы.
Научная новизна заключается в следующих практических результатах:
1. Многоагентная модель интеллектуальной системы контекстно-зависимого
анализа контрагентов на основе технологии блокчейн.
2. Методы и система правил по организации цепочки блоков транзакций
в рамках технологии блокчейн для организации распределенного
защищенного хранения всех изменений по методикам анализа контрагента
(функциям, коэффициентам и т.п.), а также данных о самом контрагенте
(как из внешних, так и из внутренних по отношению к компании-
пользователю легитимных источников).
3. Метод классификации данных по отраслям контрагентов с применением
адаптивных коэффициентов истинности и нестрогих правил.
7
4. Метод контекстно-зависимого анализа контрагентов на основе
количественных и качественных данных.
Практическая ценность работы состоит в получении инструмента
проведения более качественного контекстно-зависимого анализа контрагента
с использованием механизма адаптивной аналитики. Обеспечен механизм
защиты данных по контрагентам и, что важно, при использовании
внутренней информации (контекста) компании-пользователя.
1. Контрагент описывается количественными (числовыми) и качественными
(категориальными) данными.
2. Возможность формирования индивидуальных аналитических правил
в зависимости от группы контрагента и использование для оценки
контрагентов не только внешней информации, но и внутренней
(контекста).
3. Алгоритмическое обеспечение, основанное на нечетком логическом
выводе, по оценке рисков неплатежей (потерь) в ситуации возникновения
задолженности со стороны контрагента, где риск является численной
характеристикой возможности потерь, выступая как субъективной
оценкой объективной неопределенности – неустранимого качества
рыночной среды.
4. Применение технологии блокчейн для хранения данных по контрагентам,
всех изменений по общим и индивидуальным нечетким продукционным
правилам, а также наборов термов лингвистических переменных
и коэффициентов истинности нечетких продукционных правил.
Возможность хранения данных с применением технологии блокчейн
внутри распределенной структуры самой компании или внутри
распределенной структуры всех пользователей нашей системы.
5. Возможность введения пользовательских аналитических правил
и отслеживания их эффективности.
Апробация результатов исследования отражена в ряде научных статей:
8
1. Отрах В.В., Суконщиков А.А., Наимов А.Н., Бахтенко Е.А. Актуальные
легитимные источники данных для построения мультиагентной
интеллектуальной системы поддержки принятия решений
по оперативному рисковому ранжированию контрагентов // Тенденции
развития науки и образования: сборник научных трудов по материалам
XXII международной научной конференции, часть 1. – Самара: Изд-во
НИЦ «Л-Журнал», 2017. – С. 19-21.
2. Отрах В.В., Суконщиков А.А., Наимов А.Н., Бахтенко Е.А. Вопросы
информационной логистики при построении мультиагентной
интеллектуальной системы поддержки принятия решений
по оперативному рисковому ранжированию контрагентов // Тенденции
развития науки и образования: сборник научных трудов по материалам
XXII международной научной конференции, часть 1. – Самара: Изд-во
НИЦ «Л-Журнал», 2017. – С. 21-23.
3. Отрах В.В., Суконщиков А.А., Бахтенко Е.А. Система кластерного
анализа для выделения групп дебиторов в составе мультиагентной
интеллектуальной системы поддержки принятия решений
по оперативному рисковому ранжированию контрагентов // Тенденции
развития науки и образования: сборник научных трудов по материалам
XXII международной научной конференции, часть 1. – Самара: Изд-во
НИЦ «Л-Журнал», 2017. – С. 24-28.
4. Отрах В.В., Суконщиков А.А., Кочкин Д.В., Бахтенко Е.А. Система
нечеткого вывода в составе мультиагентной интеллектуальной системы
поддержки принятия решений по оперативному рисковому ранжированию
контрагентов // Тенденции развития науки и образования: сборник
научных трудов по материалам XXII международной научной
конференции, часть 1. – Самара: Изд-во НИЦ «Л-Журнал», 2017.
– С. 29-32.
9
Глава 1. Аналитический обзор систем проверки контрагентов
1.1. Проблематика проверки контрагентов
Современный мир, с его мгновенной сменой ситуаций, трудно
представить без человека, не имеющего потребности в проведении платежей,
как личного характера, так и производственного. В связи с этим различным
организациям необходимы новые интеллектуальные информационные
системы поддержки принятия решений для анализа состояния контрагентов
(одна из сторон договора в гражданско-правовых отношениях) в контексте
анализа коммерческих рисков и управления дебиторской задолженностью.
Сбор информации о фирмах, с которыми взаимодействует компания,
является неотъемлемым процессом хозяйственной деятельности. Часть
данных является конфиденциальными и легальным способом их добыть не
представляется возможным. Однако большинство компаний, так или иначе,
сами раскрывают такие данные, как продукты или сервисы, для привлечения
клиентов и ради укрепления деловых отношений. [1]
Информационное поле, сформированное благодаря связи компаний с
внешней средой, позволяет в весьма небольшой период узнать основные
характеристики рассматриваемой фирмы, а также выработать правила
взаимодействия, равно как и потенциальных исход от такого сотрудничества.
Последствия сделок с недобросовестными контрагентами могут
отрицательно сказаться на деятельности компании. Для обеспечения
коммерческой безопасности, следует проявлять осмотрительность и
проводить оценку потенциального контрагента и лиц, ответственных за
подписание договора.
Проверка контрагента позволяет обезопасить компанию от такого рода
взаимодействий, включая и различного рода убытки (финансовые, ресурсные
и репутационные). Коммерческая безопасность – это основной фактор
бесперебойной работы бизнеса. Даже небольшой компании на самом первом
этапе следует позаботиться о разработке такой системы безопасности и
10
контроля, чтобы на дальнейших этапах хозяйственной деятельности быть
уверенной в информационной и коррупционной защищенности.
Компания может стараться найти любую информацию о интересующем
контрагенте, либо, что более важно, определить для себя тот круг факторов и
данных, которые с большей уверенностью могут сказать о благонадёжном и
доверительном характере будущих взаимодействий. [2]
Проверка контрагента, разумеется, имеет прямую практическую
ценность. Вместе с явным увеличением процента эффективных сделок, не
несущих в себе той опасности и тех убытков, сама организация начинает
вызывать больше доверия со стороны налоговых органов и государственных
структур относительно возможного преступного сговора с менее
добросовестными участниками хозяйственной деятельности.
Появление таких подозрений, даже при отсутствии нарушений
налогового законодательства, может увеличить бремя бюрократических
процедур, направленных на доказательство невиновности. Такие
мероприятия могут повысить нагрузку кадров малых и средних предприятий
из-за очевидной недостаточности кадровых и трудовых ресурсов, ввиду того,
что требуется серьезный и компетентный подход к их решению, и решается
кем-то из верхушки управленческой структуры, либо же непосредственно
руководителем.
Есть несколько очевидно рисковых этапов взаимодействия, на которых
было бы логично проводить проверку контрагента, если она до этого не
применялась:
1. Перспектива долгосрочного сотрудничества с организацией,
взаимодействие с которой было единовременным или на непостоянной
основе. Обычно, долгосрочные контракты предполагают более выгодные
условия для обеих сторон, чем краткосрочные и единичные. Продавец
может добавить некоторые стимулирующие бонусы, а покупатель может
пойти на увеличение сроков поставки, потому что ему больше не придется
тратить много времени на поиск поставщика с приемлемыми условиями.
11
Обе стороны взаимодействия могут индивидуально подойти к
составлению необходимых требований, зная точные потребности друг
друга. Неформальное кооперирование повышает информационное
обеспечение компаний и способствует укреплению рыночных позиций.
2. Заключение контракта с новой компанией. Контракт, по которому не
предполагается дальнейшего взаимодействия после исполнения
обязательств, принесет за собой возможные проблемы, если контрагент
объективно не заслуживает доверия.
3. Заключение контракта с отсрочкой платежа. Такой тип контракта
подразумевает оплату товаров и услуг постфактум, что создает
значительный риск для поставщика.
4. Заключение контракта с предоплатой. Для покупателя корпоративного
типа этот вид сотрудничества крайне рискован. [3]
При возникновении явных сомнений и подозрений, необходимо
провести еще одну проверку и тщательно изучить все пункты сделки,
актуализируя имеющиеся данные о действующем партнере [4].
Проверка контрагентов является одним из наиболее важных пунктов
при обеспечении всесторонней безопасности и, вместе с другими
организационными мерами, направлена на достижение следующих целей:
1. Укрепление хорошей репутации. Для компаний оппортунистов и другого
рода мошенников и недобросовестных контрагентов это выливается к
потере интереса к компании, которая проводит мероприятия комплексной
коммерческой безопасности.
2. Повышение дисциплины труда среди менеджеров отделов сбыта и
снабжения и ряда отделов, ответственных за заказ работ и услуг у
сторонних организаций. Недобросовестным сотрудникам становится
намного сложнее использовать свои должностные возможности для
получения личной выгоды путем проведения неофициальных тайных
платежей и заключения невыгодных для компании контрактов с
аффилированными компаниями;
12
3. Снижение рисков возникновения просроченной дебиторской
задолженности.
4. Снижение рисков отказа со стороны налоговых органов в возмещении
НДС. Данный пункт очень важен для компаний-экспортеров, т.к. при
экспорте товаров и услуг ставка налога на добавленную стоимость равна
0%, и уплаченный НДС внутри страны будет возвращен экспортеру.
Налоговый орган может отказать в возврате НДС компании, в отношении
которой совершено правонарушение, в случае, если он не проявила
должную осмотрительность при заключении контракта. [5]
5. Снижение рисков встречных и одновременных налоговых проверок,
организованных в адрес контрагента. Налоговые инспекторы проводят
синхронные выездные налоговые проверки, чтобы снизить и исключить
возможность изменения в документах. Цель же встречной налоговой
проверки заключается в предоставлении компаниями информации друг
о друге в налоговый орган либо получении инспекторами необходимой
информации от третьих лиц.
6. Кроме того, в связи с изменениями в Гражданском кодексе, вступившими
в силу с 01.09.2014, актуальным стала проблема идентификации лица,
курирующего определенные вопросы в фирме, в связи с введением
возможности наличия двух и более директоров. Проверяя контрагента,
компания сможет решить эту проблему. [6]
По рекомендации Федеральной налоговой службы необходимо
оценивать не только общий состав учредителей организации, ее уставной
капитал или же наличие необходимых полномочий у руководства компании.
Также следует оценить платежеспособность компании, ее производственные
мощности и трудовые ресурсы, убедиться в том, что у нее незапятнанная
репутация, удостовериться в наличии торговых и складских помещений, в
местонахождении организации по указанному адресу и достоверности
контактной информации.
13
Стоит так же инициировать поиск в открытых источниках информации,
всесторонне изучить уже имеющиеся данные на сайте изучаемой компании и
удостовериться в их актуальности. Удостовериться, что уполномоченные
лица не привлекались к ответственности в качестве обвиняемых за
нарушение законодательства Российской Федерации, а сама организация за
невыполнение обязательств. Так же стоит проверить организацию на
нахождение в списках должников, а также не инициировали ли процедуру
банкротства по отношению этой фирмы.
В РФ существует множество юридических лиц с одинаковыми
наименованиями, поэтому поиск необходимой информации следует
применять с использованием основных идентифицирующих организацию
характеристик, как основной государственный регистрационный номер
(ОГРН), индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН), адрес
местонахождения (юридический адрес). [7]
Зачастую, получив указанную информацию о потенциальном
контрагенте, можно принимать решение о взаимодействии. Организация
может самостоятельно навести справки при помощи online-сервисов,
указанных в таблице 1 и прочих. Также могут иметься в открытом доступе
отзывы клиентов и тех, кто имел дело с изучаемой компанией.
Таблица 1
Список используемых онлайн сервисов для проверки контрагентов
Предмет проверки (сведения о
компании)
Источники информации/способ
проверки
Действительность паспортных данных
руководства контрагента
http://services.fms.gov.ru/info-
service.htm?sid=2000
Сведения, внесенные в ЕГРЮЛ
http://egrul.nalog.ru/
Сведения о юридических лицах и ИП, в
отношении которых представлены
документы для государственной
регистрации
http://service.nalog.ru/uwsfind.do
Отсутствие решений о ликвидации, о
реорганизации, об уменьшении уставного
капитала, а также иные сообщения
юридических лиц, которые они обязаны
Сообщения юридических лиц,
опубликованные в журнале «Вестник
государственной регистрации»:
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/