вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения, оплата
работ по сертификации продукции, затраты на командировки, подъемные и
прочее. [20, c. 137]
Состав затрат АО «СПО «Арктика» представлен в таблице 2.10.
Таблица 2.10 - Состав затрат АО «СПО «Арктика» в 2021 – 2023
г.г.,тыс. руб.
Проанализируем изменение суммы затрат АО «СПО «Арктика» во
времени при помощи показателей абсолютного и относительного прироста.
Динамика затрат АО «СПО «Арктика» представлена в таблице 2.11.
Виды затрат по
экономическим
элементам
2021 год
2022 год
2023 год
Материальные
затраты
3 362 286
4 175 160
4 587 599
Затраты на оплату
труда
6 121 453
8 243 016
8 961 249
Отчисления от
зарплаты
1 825 421
2 372 931
2 605 276
Амортизационные
отчисления
33 215
33 792
35 399
Прочие
191 589
315 957
319 101
Всего
11 533 964
15 140 856
16 508 624
Таблица 2.11 Динамика затрат АО «СПО «Арктика» в 2021 – 2023 г.г.
[24, c. 23]
Анализ произведен на основе данных из открытых источников. Часть
материальных затрат Общества компенсирует Военно-промышленный
комплекс, и информация по ним недоступна в связи с секретностью.
Анализ динамики затрат показал увеличение по всем элементам.
Значительный рост наблюдается в 2022 году относительно 2021 года по
элементам «Прочие», «Затраты на оплату труда», «Отчисления от зарплаты»
и «Материальные затраты». Это связано с открытием нескольких филиалов в
городе Мурманск, Калининград, Севастополь и Санкт-Петербург. В 2023
году относительно 2022 года темпы роста затрат по данным элементам
значительно снижаются до уровня от 3,3 до 9,9 %. Наибольший рост в 2023
году наблюдается по элементам «Материальные затраты», «Затраты на
оплату труда» и «Отчисления от зарплаты».
Статья затрат
2021 год
2022 год
2023 год
Динамика
2022-2021
2023-2022
Абс.
Отн.
Абс.
Отн.
Материальные
затраты
3 362 286
4 175 160
4 587 599
+812874
24,2 %
+412439
9,9 %
Затраты на
оплату труда
6 121 453
8 243 016
8 961 249
+2121563
34,7 %
+718233
8,7 %
Отчисления от
зарплаты
1 825 421
2 372 931
2 605 276
+547510
30 %
+232345
9,8 %
Амортизацион
ные
отчисления
33 215
33 792
35 399
+577
1,8 %
+1607
4,8 %
Прочие
191 589
215 957
223 101
+124368
64,9 %
+7144
3,3 %
Всего
11 533 964
15 040 856
16 412 624
+3606892
31,3 %
+1371768
9,1 %
Рисунок 2.5 - Динамика затрат АО «СПО «Арктика» в 2021 – 2023 г.г.
Структура затрат АО «СПО «Арктика» в процентном соотношении
представлена в таблице 2.12 и на рисунке 2.6.
Таблица 2.12 – Структура затрат АО «СПО «Арктика» в 2021 – 2023 г.г., %
Виды затрат по
экономическим
элементам
2021 год
2022 год
2023 год
Материальные
затраты
29,1
27,8
27,9
Затраты на оплату
труда
53,1
54,8
54,6
Отчисления от
зарплаты
15,8
15,8
15,9
Амортизационные
отчисления
0,3
0,2
0,2
Прочие
1,7
1,4
1,4
Всего
100
100
100
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
16000000
18000000
2021 год 2022 год 2023 год
Затраты АО "СПО Арктика в 2021 - 2023 г.г.
Рисунок 2.6 - Состав затрат АО «СПО «Арктика» в 2021 – 2023 г.г.
Наибольшую долю среди всех затрат занимают затраты на оплату
труда и материальные затраты.
Рассмотрим подробнее элемент «Материальные затраты» головного
предприятия АО «СПО «Арктика» в г. Северодвинск.
Состав материальных затрат весьма неоднороден. Он включает
расходы на различное сырье и материалы за вычетом стоимости возвратных
отходов по цене их реализации на сторону или себестоимости возможного
использования внутри предприятия. Стоимость сырья и материалов,
потребленных в процессе производства, списывается на себестоимость
конечной продукции.
Также элемент «Материальные затраты» отражает стоимость покупных
комплектующих изделий, полуфабрикатов, топлива и энергии, используемых
на технологические цели и хозяйственные нужды.
Расчет состава материальных затрат АО «СПО «Арктика» в г.
Северодвинск в 2021 – 2023 г.г. представлен в таблице 2.13.
2021 год
2022 год
2023 год
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
7 000 000
8 000 000
9 000 000
2021 год
2022 год
2023 год
Таблица 2.13 - Расчет состава материальных затрат АО «СПО
«Арктика» в г. Северодвинск в 2021 – 2023 г.г., тыс. руб.
Материальные
затраты
Период
2021 год
2022 год
2023 год
Сырье и основные
материалы (в том
числе энергоресурсы)
185 392
230 181
294 177
Покупные
полуфабрикаты и
комплектующие
изделия
81 187
104 187
136 070
Вспомогательные
материалы
34 087
37 211
42 382
Электроэнергия
35 606
45 683
56 805
Итого
336 272
417 262
529 437
[24, c. 25]
На рисунке 2.7 показана динамика состава материальных затрат АО
«СПО «Арктика» в 2021 – 2023 г.г.
Рисунок 2.7 - Динамика состава материальных затрат АО «СПО «Арктика» в 2021 – 2023
г.г.
2021 год
2022 год
2023 год
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
2021 год
2022 год
2023 год
Наблюдается стабильный рост материальных затрат, наибольший
объем среди которых занимает сырье и основные материалы, сюда же входят
затраты на энергоресурсы, в частности на электричество. Рассчитаем, какую
долю занимает потребление электроэнергии в статье «Материальные
затраты». Для этого рассмотрим динамику потребления электроэнергии АО
«СПО «Арктика».
Таблица 2.14 - Потребление электроэнергии АО «СПО «Арктика» в 2021-
2023 годах
Года
Общехозяйственные
нужды
(промплощадки 1, 2)
Цех 3
Цех 8
Итого
Тыс
кВт*час
Тыс. руб.
Тыс
кВт*час
Тыс.
руб.
Тыс
кВт*час
Тыс.
руб.
Тыс
кВт*час
Тыс.
руб.
2021
1 504
10 600
1 626
13 342
1 691
11 664
4 821
35 606
2022
1 549
10 138
1 713
12 557
3 362
22 988
5 308
45 683
2023
1 565
10 588
1 584
13 727
4 649
32 490
5 079
56 805
Рисунок 2.8 - Состав материальных затрат АО «СПО «Арктика» в 2021 – 2023 г.г.
Затраты на электроэнергию в 2023 году составили 10,7 % от всего
объема затрат предприятия, что является весомой долей. Поэтому актуальной
для предприятия является разработка мероприятий по снижению
потребления электрической энергии с целью снижения материальных затрат
и как следствие экономии финансовых ресурсов предприятия.
55,60%
25,70%
8,00%
10,70%
Материальные затраты АО "СПО
"Арктика" в 2023 году
Сырье и основные материалы
(в том числе энергоресурсы)
Покупные полуфабрикаты и
комплектующие изделия
Вспомогательные материалы
Электроэнергия
2.2 Общая характеристика системы электроснабжения АО «СПО «Арктика»
Система электроснабжения АО «СПО «Арктика» состоит из трех
подсистем, что определяется расположением производственных объектов
предприятия:
- система электроснабжения собственно АО «СПО «Арктика»;
- система электроснабжения объектов АО «СПО «Арктика» на
территории АО «ЦС «Звездочка»;
- система электроснабжения объектов АО «СПО «Арктика» на
территории АО «ПО «Севмаш».
Система электроснабжения АО «СПО «Арктика» подключается к
внешней системе электроснабжения посредством распределительного пункта
10 кВ (РП-70) по двум вводам - «основному» и «резервному».
По «основному» вводу подается «генераторное» напряжение ТЭЦ-1,
которое поступает по кабелю типа АСБ 10 2*(3*240) на ячейку №6 РП-70. По
«резервному» вводу подается напряжение от ГПП-1 110/10 кВ по кабелю
ААШВ 2*(3*150) на ячейку №13 РП-70. Структурная схема
электроснабжения предприятия представлена на рисунке 2.1.
Рисунок 2.9 - Структурная схема электроснабжения предприятия
Распределительный пункт РП-70 конструктивно выполнен в виде
двухсекционного устройства, секции которого соединяются с помощью
секционного разъединителя. К каждой секции РП-70 подключено по одному
трансформатору каждой из двух трансформаторных подстанций ТП 12/1, ТП
70/2 и ТП 70/4. Оба трансформатора трансформаторной подстанции ТП 12
подключены на 1 секцию РП-70, оба трансформатора трансформаторных
подстанций ТП 70/1 и ТП 70/3 – на 2 секцию.
Нормальное положение секционного разъединителя - разомкнутое,
питание на трансформаторные подстанции поступает по основному вводу от
ТЭЦ-1.
Питание потребителей осуществляется от 8-ми трансформаторных
подстанций, на которых установлено 16 силовых трансформаторов,
суммарной мощностью 14 140 МВА.
Перечень характеристик силовых трансформаторов представлен в
таблице 2.15.
Таблица 2.15 - Характеристика трансформаторов системы
электроснабжения АО «СПО «Арктика»
Цех,
производство
Наимено-
вание
Год
ввода в
эксплуатацию
Тип
К-во,
шт.
Суммарная
мощность
подстанции,
кВА
Напряжение
высшее/
низшее,
кВ
ЭМП №3
ТП-12
2010
ТМГ
2
2000
10/0,4
Инженерно-
лабораторный
корпус
ТП-12/1
1973
ТМЗ
2
2000
10/0,4
ЭМП №3
ТП-70/1
1977
ТМЗ
2
2000
10/0,4
Цех №6
ТП-70/2
1980
ТМЗ
1
630
10/0,4
ТП-70/2
1980
ТМЗ
1
250
10/0,4
Цех,
производство
Наимено-
вание
Год
ввода в
эксплуатацию
Тип
К-во,
шт.
Суммарная
мощность
подстанции,
кВА
Напряжение
высшее/
низшее,
кВ
Цех №6
ТП-70/3
1980
ТМЗ
2
1260
10/0,4
Стендовый
корпус
ТП-70/4
2015
ТМЗ
2
2000
10/0,4
ТП38/1
цех №8
1978
ТМ3
2
2000
10,0/0,4
ТП38/2
цех №8
1978
ТМ3
2
2000
10,0/0,4
Итого:
-
-
-
16
14140
-
Распределение трансформаторов по установленной мощности
представлено на рисунке 2.2.
Рисунок 2.10 - Распределение трансформаторов по установленной мощности
Представленные данные показывают, что установленные на
предприятии трансформаторы 1000 кВА, имеют существенную долю в
установленной мощности, которая составляет 85%.
Для компенсации реактивной мощности в системе электроснабжения
АО «СПО «Арктика» используются компенсаторы реактивной мощности,
характеристики которых приведены в таблице 2.16.