67
Результаты расчета затрат на амортизацию оборудования, используемого
при разработке программы, представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Затраты на амортизацию
Наименование
оборудования
Сперв
Количеств
о единиц
оборудова
ния, шт.
Время
работы
оборудован
ия, часов
Норма аморт-
х отчислений
%
Затраты на
амортизаци
ю, руб.
Ноутбук
19000
1
102
20
196,15
МФУ
12000
1
2
20
2,43
Итого
198,58
Расчет затрат на электроэнергию, используемую ПК в процессе
разработки.
Затраты на электроэнергию (Зэл.эн.) рассчитываются по формуле:
Зэл.эн.=Цэ. * Р * т * ф где:
Р – мощность ЭВМ, используемой при разработке программы;
ф – время работы ЭВМ, используемое при разработке программы;
т – количество используемых ЭВМ;
Цэ. – цена 1 кВт* ч электроэнергии составляет на текущий момент 5,03
руб.
Результаты расчета затрат на электроэнергию, используемую в процессе
разработки программы, представлены в таблице 3.6. Смета затрат представлена в
таблице 3.7.
68
Таблица 3.6
Расчет затрат на электроэнергию
Наименование
оборудования
Количество
Часы
работы
Потребляе-
мая мощ-
ность, кВт
Стоимость электро-
энергии, руб.
Ноутбук
1
102
0,065
33,35
МФУ
1
2
0,445
4,48
Итого
37,83
69
Таблица 3.7
Смета затрат на разработку и внедрение системы
Наименование статей затрат
Сумма
затрат, руб.
Порядок
определение затрат
Покупные комплектующие изделия,
материалы, полуфабрикаты
605,00
Определяется
прямым счётом по
табл. 4.4.
Зарплата основных работников
26000,00
Определяется
прямым счётом по
табл. 4.3.
Отчисления в фонд социального
страхования и обеспечения
7852,00
30,2% от зарплаты
Амортизационные отчисления
198,58
Определяются
прямым счётом по
табл. 4.5.
Стоимость электроэнергии
37,83
Определяются
прямым счётом по
табл. 4.6.
Итого:
34693,41
Таким образом, себестоимость продукта составляет 34693 руб.
70
3.2.2. Расчет показателей экономической эффективности
После определения стоимости затрат на разработку АИС, можно перейти
к сравнению стоимости двух вариантов обработки информации:
ручной (без внедрения АИС);
автоматизированной (с внедрением АИС).
Особое значение играют годовые эксплуатационные расходы Сгэр,
поэтому в первую очередь рассчитаем их.
Годовые эксплуатационные расходы рассчитываются по формуле:
С
гэр
= ЗП + З
стр
+ АО + З
э
+ З
р
+ Знр,
где:
ЗП – годовой фонд заработной платы персонала, обслуживающего ЭВМ;
Зстр – затраты на социальное страхование;
АО – амортизационные отчисления;
З
э
– затраты на производственную электроэнергию;
З
р
– затраты на текущий ремонт;
3
нр
– накладные расходы.
Годовой фонд заработной платы персонала, обслуживающего ЭВМ:
ЗП = 12 *∑ (Пj* Окл),
где:
Пj – численность персонала j-ого разряда;
Окл j – оклад персонала j-ого разряда.
При ставке системного администратора в 50000 рублей в месяц годовой
фонд заработной платы персонала, обслуживающего ЭВМ, будет равен:
ЗП = 60000*12 = 600000 рублей.
Затраты на социальное страхование:
з
стр
= зп * к
стр
,
где: К
стр
– коэффициент отчислений на социальное страхование.
71
При заработной плате работнику в 60000 отчисления на социальное
страхование при ставке 30,2% составят:
з
стр
= 720000*0,302 = 181200 рублей в год.
Амортизационные отчисления:
АО = ∑Собор j * Qобор j *aj,
где:
C
o6opj
– стоимость j-ой единицы оборудования;
Q
oбoр j
– количество j-ых единиц оборудования;
aj – коэффициент амортизационных отчислений по j-ой категории (0.2).
На предприятии планируется установить СУБД на новый сервер: IBM
System x3550 M4, стоимость котрого составляет 440 тыс. рублей. Тогда
амортизационные отчисления составят:
АО = 440000*0.2 = 88000 рублей в год.
Затраты на производственную электроэнергию:
Зэ = ∑(Wj * Qoбop) * В
ЭВМ
* Сквт/ч * П ,
где:
Wj – мощность j-й единицы оборудования;
Qoбop – количество оборудования;
В
ЭВМ
- годовое время эксплуатации ЭВМ;
Сквт/ч – стоимость 1 кВТ/ч электроэнергии, руб;
П – коэффициент использования мощности.
Годовое время эксплуатации ЭВМ рассчитывается по формуле:
Вэвм = В
к
* С
м
* К
см
* (1 – К
П
)* Кэвм,
где:
В
к
– календарный фонд рабочего времени (в 2016 году – 247 дней);
С
м
– длительность смены (8 часов);
К
см
– коэффициент сменности (1);
К
п
– коэффициент потерь рабочего времени (0.1);
72
Кэвм – коэффициент использования ЭВМ (1).
Вэвм = 247*8*1*0.1*1 = 1778 часов.
Мощность сервера составляет 750 Вт/час (0,75 кВт/ч). Тогда затраты на
производственную электроэнергию составят:
Зэ = 0,75*1*1778*5.03*1 = 6709 руб.
Затраты на текущий ремонт:
Зр = Соборj*Qобор j*Кр,
где:
К
р
– коэффициент затрат на текущий ремонт (0,06).
Зр = 440000 * 1 * 0,06 * 0,1 = 26400 руб.
Накладные расходы:
3нр = (ЗП + З
стр
+ АО + З
э
+ З
р
+ З
м
) * К
нр
.
К
нр
примем 0,15. Тогда
3нр = (600000 + 181200 + 88000 + 6709 + 26400) * 0,15 = 135346 руб.
Тогда годовые эксплуатационные расходы составят:
Сгэр = Зп + Зстр + АО + Зэ + Зр + Знр = 600000 + 181200 + 88000 + 6709 +
26400 + 135346 = 1037655 руб.
Произведем дальнейшие расчеты согласно алгоритму из пункта 4.2. Для
удобства данные сведем в таблицу 3.8. Расчеты произведены в табличном
редакторе MicrosoftExcel.
73
Таблица 3.8
Сопоставление базисного и предлагаемого варианта обработки
информации
Годовая трудоемкость
ручной обработки
информации
Qi
Bi
Ki
Tб
Тб = ∑ Qi * Bi * Ki * 12
1
174
0,3
626,4
Годовая трудоемкость
машинной обработки
информации
Qi
Bi
Ki
Tп
Тп = ∑ Qi * Bi * Ki * 12
1
174
0,2
417,6
Годовая cебестоимость
ручной обработки годового
объема информации
Qi
Оклi
Кнч
Кнр
Кi
Сб
Сб = ∑ Qi * Оклi * (1 + Кнч +
Кнр) * Кi * 12
1
50000
0,26
0,5
0,3
316800
Годовая себестоимость
машинной обработки
годового объема информации
Qi
Оклi
Кнч
Кнр
Кi
Смч
эвм
Сп
Сп = ∑ Qi * Кi * Оклi* (1 +
Кнч + Кнр) * 12 + Смч эвм *
Вэвм
1
50000
0,26
0,5
0,2
19,45
245789
Годовое время эксплуатации
ЭВМ:
Вк
См
Ксм
Кп
Кэвм
Вэвм
Вэвм = Вк * См * Ксм * (1 –
Кп )* Кэвм
247
8
1
0,1
1
1778,4
Расчет себестоимости часа
Cгэp
N
Вэвм
Смч
74
Годовая трудоемкость
ручной обработки
информации
Qi
Bi
Ki
Tб
функционирования ЭВМ
(Смч Эвм)
эвм
Смч эвм = Cгэp/ (N * Вэвм)
1037655
30
1778,4
19,45
Годовые эксплуатационные
расходы
Зп
Зстр
АО
Зэ
Зр
Знр
Сгэр
Сгэр = Зп + Зстр + АО + Зэ +
Зр + Знр
600000
181200
88000
6709
26400
135346
1037655
Следует отметить, что расчет производился по усредненным параметрам
для одного сотрудника, работающего с системой.
При этом названия соответствующих показателей более подробно были
расшифрованы в пункте 4.2.
В таблице 3.8 вначале была рассчитана годовая трудоемкость ручной
обработки информации, а затем годовая трудоемкость машинной обработки
информации (с помощью разработанной АИС). Видно, что значение
трудоемкости сократилось с 624,4 до 417,6 человеко-часов в год.
Затем рассчитана годовая себестоимость ручной и автоматизированной (с
помощью АИС) обработки годового объема информации. Она также снизилась с
316800 руб. до 245789 руб.
Затем были рассчитаны годовые эксплуатационные расходы, которые в
том числе основываются на расчетах годового времени эксплуатации ЭВМ и
себестоимости часа функционирования ЭВМ.
Все эти рассчитанные показатели используются при дальнейшем расчете.
Итак, на основе таблиц 3.7 и 3.8 произведем расчеты показателей
экономической эффективности внедрения АИС (таблица 3.9).
75
Таблица 3.9
Показатели экономической эффективности
Название показателя
Формула
расчета
Рез-т
Единовременные затраты на разработку и
внедрение
Кд
34693
Абсолютный показатель изменения годовой
трудоемкости обработки информации в
результате внедрения проекта
∆Т = Тб – Тп
208,80
Абсолютный показатель изменения годовых
затрат на обработку информации в результате
внедрения проекта
∆С = Сб – Сп
71011,49
Коэффициент изменения трудовых затрат
Кт = (∆T /
Тб)*100%
33,33
Коэффициент изменения затрат
Кс = (∆С /
Сб)*100%
22,42
индекс изменения трудовых затрат
Iт = Тб / Тп
1,50
индекс изменения стоимостных затрат
Iс = Сб / Сп
1,29
Расчетный коэффициент эффективности
единовременных затрат на разработку и
внедрение проекта
Ер = ∆С / Кд
2,05
Срок окупаемости единовременных затрат на
разработку и внедрение проекта
Ток = КД/∆С
0,49
Исходя из таблицы 4.9 видно, что срок окупаемости проекта составляет
0,49 года или около 6-ти месяцев. При этом будет сэкономлено 50% трудовых
затрат, а также 29% стоимостных затрат. Поэтому внедрение разработанной
АИС на предприятие экономически оправданно.
76
Заключение
Автоматизация рабочих мест является очень высоким фактором для
предприятия и организаций.
В рамках дипломного проекта была спроектирована АИС для управления
заданиями рабочих на предприятии КШЗ.
АИС отвечает требованиям Федерального закона «О персональных
данных» и производит разграничение прав доступа.
В качестве среды разработки выбраны MS Visual C# 2010, а в качестве
СУБД - MS SQL Server 2008.
В рамках проекта были пройдены этапы, начиная постановкой требований
и составлением ТЗ, заканчивая разработкой структуры АИС, алгоритмов
основных модулей системы, проектированием инфологической и
даталогической моделей данных.
Отметим, что в дипломном проекте также были рассчитаны показатели
экономической эффективности для информационной системы. Согласно
полученным данным проект является экономически эффективным, так как
исходя из расчетов, срок окупаемости проекта составляет 0,49 года, то есть 6
месяцев. При этом будет сэкономлено 50% трудовых затрат, а также 29%
стоимостных затрат.