46
1) текущие и перспективные цели;
2) отношения между членами домашнего хозяйства;
3) уровень доходов домашнего хозяйства;
4) предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;
5) внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.
Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в
домашнем хозяйстве. Наиболее важными факторами внешней среды для них
являются законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности
в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий;
отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства;
участие последних в общественных и политических организациях; отношения
между самими домашними хозяйствами.
Когда речь заходит о домашних хозяйствах как структурных элементах
общественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые
касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их
деятельности, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой:
обществом в целом, его институтами (общественными, политическими,
экономическими), а также с другими домашними хозяйствами. Виды
деятельности домашнего хозяйства включают: (а) оплачиваемые работы в
общественном и частном секторе экономики; (б) неоплачиваемые работы в
рамках самого домашнего хозяйства; (в) работы, выполняемые членами
других домашних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, так и
осуществляться безвозмездно).
В любом случае особенностью домашнего хозяйства в отличие от
организаций бизнеса является значительная доля неоплачиваемых работ,
осуществление которых необходимо для поддержания жизнедеятельности его
членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей и т. п.). Соотношение
оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в пользу
первых в силу рационализации и механизации домашнего труда и зависит
также от социального состава домашнего хозяйства. Так, в семьях с большим
количеством детей доля неоплачиваемых работ, как правило, выше. Чем выше
47
доля неоплачиваемых работ в домашнем хозяйстве, тем выше должен быть и
уровень доходов для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и
доля неоплачиваемых работ в домашних хозяйствах являются одними из
важнейших показателей экономического развития общества.
Организации бизнеса, в которых работают члены домашнего хозяйства,
в редких случаях принимают во внимание специфику последних, т. е. не
учитывают потребности работников в обеспечении незанятых членов семей. В
принципе они и не обязаны это делать. В то же время только государство
может и должно через систему социальной помощи смягчать неравномерность
в распределении доходов между домашними хозяйствами с различным
составом членов и уровнем доходов.
1.3. Анализ состояния доходов и расходов российских домашних
хозяйств
В России традиционно роль натуральных доходов по некоторым видам
продуктов, в частности по картофелю, овощам, фруктам и ягодам, была и
остается высокой. Низкий уровень денежных доходов в частном и
государственном секторах экономики подчеркивается тем фактом, что
значительная часть занятых в них одновременно содержит небольшие
подсобные хозяйства, в которых производятся продукты питания. Однако
трудозатраты в таких хозяйствах несоразмерно высоки из-за крайне низкой
механизации производственных процессов, что в конечном итоге отражает
нерациональный общественный характер личного подсобного хозяйства. В
меньшей степени это относится к личным подсобным хозяйствам сельского
населения, для которого ведение производства на земле является основной
сферой приложения труда. Вместе с тем, и здесь общественно целесообразным
является переход к фермерскому ведению хозяйства, т. е. в основном
товарному производству.
В нашей стране соотношение между источниками денежных доходов
резко менялось. В условиях господства государственной собственности
основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из
бюджета. По мере развития рыночных отношений роль второго источники
48
стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом.
Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется ее
социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда
составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая
супружеская семья без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход
формируется только за счет государственных социальных трансфертов.
Например, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. На
структуру доходов домохозяйств оказывает влияние место проживания — в
городе или на селе.
В России все большая доля населения становится бедняками. Бедность-
это низкий уровень денежных и натуральных доходов, недостаточных для
удовлетворения основных жизненных (биологических) потребностей - жилья,
питания, одежды, услуг. Показателем бедности страны в экономической
литературе признается удельный вес населения с доходами ниже
прожиточного минимума. В России прожиточный минимум был официально
введен в 1997 г., хотя расчеты его отдельными экономистами делались и
раньше.
Соотношение среднедушевых распределяющих ресурсов домохозяйств
и прожиточного минимума свидетельствует о низком жизненном уровне
большой части населения России, а динамика этого соотношения об
ухудшении положения.
Обследование бюджетов домохозяйств показывает, что бедность носит
многопрофильный характер и определяется местом проживания,
социальными факторами, статусом занятости, образовательным уровнем и др.
Доля бедных домохозяйств в сельской местности выше, чем в городе.
Малоимущие и крайне бедные домохозяйства-это семьи, воспитывающие трех
и более детей.
В условиях России с учетом низкого уровня оплаты труда
предпринимательская деятельность домашних хозяйств, носящая
неорганизованный характер, является важным подспорьем для поддержания
прожиточного минимума. Вместе с тем именно в этой сфере чаще всего
49
наблюдаются негативные явления: сокрытие доходов, нелегальный бизнес,
продажа низкокачественной, а иногда и опасной для жизни и здоровья людей
продукции и др. В формировании частного товарооборота существенную роль
играет деятельность так называемых челноков, периодически выезжающих за
границу с целью закупки товара для его последующей реализации в России. В
частной практике наибольшее распространение получили те услуги, которые
являются наиболее доходными и пользуются повышенным спросом,
например ремонт квартир, автомобилей и бытовой техники, репетиторство и
обучение, медицинские услуги, частный извоз и др.
В России реальные доходы населения в первые годы экономических
преобразований сокращались. Так, по официальным данным, они составляли
в 1994 г. 70% уровня доходов 1991 г. Однако в последние годы в целом наблю-
дается рост реальных доходов населения, что свидетельствует о более высоких
темпах роста номинальных доходов в сравнении с ростом потребительских
цен.
Значение денежных сбережений велико не только с точки зрения
домашнего хозяйства. Сбережения населения — это важный источник
стабильности национальной экономики. По различным оценкам, их величина
составляет в России от 70 до 90 млрд долл. США. Для сравнения: общий объем
государственного долга РФ в апреле 2000 г. был равен 147,9 млрд. долл. (с
учетом долга СССР). Сбережения населения — это важный инвестиционный
ресурс для российских предприятий (напомним, что уровень изношенности
основных фондов в различных отраслях отечественной экономики варьирует
в пределах от 30 до 70%, при этом реализация подавляющего большинства
инвестиционных программ сдерживается из-за отсутствия доступных
источников финансирования).
Низкий уровень организованных сбережений отражает степень доверия
российских домашних хозяйств к отечественным банкам, предприятиям и
государству. В условиях развитой экономики домашние хозяйства большую
часть своих активов размещают на банковские счета или вкладывают в
различные финансовые инструменты. Такое поведение домашних хозяйств
50
полностью соответствует целям частного сбережения, а логику его несложно
продемонстрировать на примере отношений домашних хозяйств с
коммерческими банками.
Основная цель вкладчика при внесении средств на счета по срочным
вкладам - получение определенного дохода. Банки, привлекая устойчивый
кредитный ресурс, выплачивают по срочным вкладам повышенный процент.
Дело в том, что в соответствии с российским законодательством денежные
средства, размещенные на счетах по срочным вкладам, возвращаются
вкладчику лишь по истечении определенного, установленного договором
срока. Вкладчик имеет возможность воспользоваться своими деньгами и до
окончания срока хранения вклада, однако в этом случае он не получит ту
сумму дохода, па которую рассчитывал. Доход вкладчику будет выплачен по
ставке вклада до востребования, действующей в банке, за тот период, в
течение которого его деньгами пользовался банк. Гражданский кодекс
запрещает банкам снижать в одностороннем порядке ставку по заключенным
ранее договорам срочного вклада.
Доход, выплачиваемый банками по остатку на срочных счетах, в
известной степени позволяет домашним хозяйствам сберечь в условиях
инфляции денежные средства с целью приобретения предметов длительного
пользования, дорогостоящих услуг, создания денежных фондов для их
дальнейшего инвестирования. Уровень инфляции в экономически развитых
странах позволяет частному вкладчику добиваться своих целей. В России они
пока вряд ли достижимы — в начале 2002 г. ставка по срочным вкладам в
Сбербанке РФ составляла 12-18% в зависимости от условий вклада и, но сути,
даже не покрывала темп инфляции. Развитию отношений российских
домашних хозяйств с коммерческими банками препятствует, отсутствие
государственной системы гарантирования вкладов физических лиц.
Справедливость этой позиции можно проиллюстрировать на примере
экономического развития той страны, в валюте которой большинство
российских граждан предпочитает хранить сегодня свои сбережения. После
краха фондового рынка в 1929 г. в США началось повальное банкротство
51
банков. Его основной причиной было массовое изъятие физическими лицами
своих вкладов. В начале 30-х годов Конгресс США принял решение о
федеральном страховании депозитов путем создания фондов FDIC и FSLIC.
Величина страхового взноса равнялась 0,25% суммы внесенных во вклад
денежных средств. Страховались только небольшие по величине депозиты (с
1980 г. страхуются депозиты до 100 000 долл.). Впоследствии фонд FSLIC был
ликвидирован. С 1998 г. взносы банков для страхования депозитов составляют
от 0,23 до 0,28% в зависимости от степени риска активов кредитного
института. Создание в 1934 г. системы федерального страхования депозитов
помогло преодолеть последствия Великой депрессии.
10
Проектируемая система предполагает частичную компенсацию вкладов
физических лиц в случае потери лицензии банками, в которых были
размещены вклады. Сумма компенсации зависит от величины вклада (от 50 до
100%), но не более установленного предела. Страхователями будут выступать
не сами вкладчики, а банки. Размер страхового взноса составляет от 1,5 до
2,5%. Страховая компания будет распоряжаться 20% суммы взноса; 80% будет
перечисляться специально созданной управляющей компании. В случае
банкротства банка с вкладчиками будет рассчитываться Агентство по
реструктуризации кредитных организаций (АРКО), куда управляющая
компания и страховщик перечислит необходимые средства.
Таким образом, можно сделать вывод, что необходимо разработать
эффективную систему распределения доходов и расходов домашних хозяйств.
Для домашних хозяйств очень важно, чтоб с ростом цен и повышали
заработанную плату и уменьшали (или хотя бы не увеличивали) налоги и
сборы.
В противном случае так и будет существовать проблема бедности в
России, а также разделение на классы (бедных и богатых).
52
2. Разработка приложения
2.1 Обзор и анализ существующих программных решений
Программы для расчета бюджета различных структур используются
повсеместно, в основном для контроля финансовых средств семьи и
планирования покупок. На данный момент существует множество
программных решений по заданной тематике. От простейших до популярных
решений созданных известными компаниями. Рассмотрим некоторых
представителей из каждого вида.
2.1.1 MoneyTracker
Данный программный продукт от компании Dominsoft – простой,
удобный и лёгкий в использовании продукт, возможно контролировать расход
и доход денег
На Рис. 1 представлен пользовательский интерфейс, а также
функционал по добавлению данных о доходах и настройка программы.
Телефонный справочник предназначен для хранения следующей
информации: наименования расхода, стоимость, дата совершения, итоги за
весь текущий месяц или год, наименования доходов, дата поступления в
бюджет, сколько дней сбережено за последнее время, а также прочей
информации.
53
Особенности программного продукта:
простота и удобство использования, приятный внешний вид;
высокая надёжность (более чем за семь лет распространения не было
зафиксировано ни единого случая потери данных);
защита Ваших данных паролем;
мощная и очень удобная поисковая система (быстрый поиск по
нажатию одной клавиши, расширенный поиск по любому сочетанию
критериев поиска, "сквозной поиск" в каждом поле слова, фразы или
номера);
резервное копирование/восстановление с резервной копии (с
планировщиком и напоминаем);
высокая скорость работы, благодаря продуманной и простой
структуре;
автоматическая адаптация программы под разрешение Вашего
монитора;
возможно планировать бюджет на следующий месяц (наличие
напоминания при отходе от плана);
создание отчетов (как стандартные отчеты программы, которые
можно применить к любому элементу бюджета так и специальные
отчеты по бюджету, отображающие степень его выполнения.)
54
Рис. 1. Интерфейс программы «MoneyTracker»
55
2.1.2 Домашняя экономика
Домашняя экономика – это новая программа для управления личными
финансами и планирования семейного бюджета. Теперь вы сможете точно
знать, на что уходят ваши деньги и быстрее достигать значимых финансовых
целей. Встроенный органайзер позволит планировать расходы и доходы, а
система отчётов даст наглядное представление о движении денег.
Особенности программного продукта:
широкие возможности учёта личных и семейных финансов;
удобный интерфейс и лёгкость в освоении;
сберегательный и кредитный калькуляторы, включающие прогноз
инфляции;
подробная справочная система на русском языке;
копирование найденных данных в Контакты.
К недостаткам программного продукта компании Домашняя экономика
можно отнести:
ввод только одного товара в расходы;
интерфейс слишком прост и не привлекателен;
корректировка данных происходит в отдельном окне, которое
закрывает обзор основной таблицы и не позволяет сопоставлять
данные.
В отличие от вышерассмотренного программного продукта от компании
MoneyTracker, выпущенного в 2007 году, Домашняя экономика не
предоставляет настолько расширенного функционала. Интерфейс программы
и изменение данных представлены на Рис. 2.