32
Категория работников в возрасте 30–39 лет в 2015 году насчитывает
60 человек, в 2016 году 60 человек, в 2017 году 67 человек по отношению к
общей численности работников.
Таблица 6
Половозрастная структура ООО «Медгард» за 2015 - 2017 гг.
Показатель
2015
г.
2016 г.
Отклонение
2016 г. к 2015 г.
2017
г.
Отклонение 2017
г. к 2016 г.
Абс.
(+-)
Отн.
(%)
Абс.
(+-)
Отн.
(%)
до 30 лет
58
57
-1
98%
60
3
105%
30-39 лет
60
60
0
100%
67
7
112%
40-49 лет
63
64
1
102%
66
2
103%
50-59 лет
45
45
0
100%
41
-4
91%
60-65 лет
0
1
1
0%
1
0
100%
Источник: составлено автором на основе Штатного расписания ООО
«Медгард»
В 2017 году происходит изменение количества наиболее
работоспособного персонала в большее сторону- на 7 человек. Можно
отметить положительный момент в этой возрастной категории, так это
положительно сказывается на деятельности учреждения, потому что люди
в этом возрасте обладают высокой работоспособностью и довольно
опытны как в профессиональной подготовке, так и в жизни.
Категория работников в возрасте 40-49 и 50-59 лет в 2015 году
составляет: соответственно 63 человека и 45 человек, в 2016 году 64
человека и 45 человек, в 2017 году, 66 и 41 человек.
Можно выделить положительную черту этих возрастных категорий,
так как более старшее поколение, давно работает в ООО «Медгард» и
33
имеет большой стаж, соответственно хорошо знает специфику своей
работы и может консультировать младших коллег относительно ведения
их профессиональной деятельности.
Категория работников в возрасте 60-65 лет в ООО «Медгард»
составляет незначительное количество человек, так в 2015 году
представители этой категории отсутствовали, в 2016-2017 году, эта
категория представлена всего одним человеком.
Рассмотрев возрастной состав ООО «Медгард» перейдем к анализу
его гендерной структуры (таблица 7).
Таблица 7
Гендерная структура персонала ООО «Медгард» за 2015 – 2017 гг.
Показатель
2015
г.
2016 г.
Отклонение
2016 г. к 2015 г.
2017
г.
Отклонение 2017
г. к 2016 г.
Абс.
(+-)
Отн.
(%)
Абс.
(+-)
Отн.
(%)
мужчины
66
68
2
103%
71
3
104%
женщины
160
159
-1
99%
164
5
103%
Источник: составлено автором на основе Штатного расписания ООО
«Медгард»
Мужской коллектив ООО «Медгард» составляет наименьшее
количество сотрудников, в 2017 году всего 71 человек, за два предыдущих
года, он увеличился на 3 человека, а женский коллектив преобладает и
составляет 164 человека за 2017 год., в 2016 - 159 человек, в 2015 - 160
человек.
В ООО «Медгард» преобладает большее количество женщин, в связи
с особенностями труда, приходится работать с различной категорией
людей - это и инвалиды, и пенсионеры, также очень часто приходится
работать с детьми. А ввиду того, что женщины, более сердобольны,
34
проявляют большую заботу, нежели мужчины, то они больше подходят
для этой работы, поэтому в ООО «Медгард» преобладает женский
коллектив.
Гендерная структура представлена в виде диаграммы (рисунок 6).
Рис. 6. Гендерная структура персонала ООО «Медгард» за 2015 – 2017 гг.
Проанализируем распределение работников по стажу работы в ООО
«Медгард» (таблица 8).
Распределение по стажу выявляет неравномерность: численность
персонала со стажем от 10 до 15 лет намного меньше, чем со стажем
свыше 15 лет.
При этом наблюдается «провал» в численности со стажем работы от
10 до 15 лет, который отчасти компенсируется ростом числа сотрудников
со стажем от 15 до 25 лет.
Проведя анализ приведенных данных можно сделать вывод, что в
ближайшие десятилетие произойдет сокращение более трети численности
персонала, из-за достижения ими предельного возраста. При этом
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180
мужчины
женщины
мужчины женщины
2017
71 164
2016
68 159
2015
66 160
Гендерная структура ООО "Медгард"
35
численности следующего поколения персонала
окажется недостаточно для замещения появляющихся вакансий.
Таблица 8
Динамика численности персонала по стажу работы в ООО «Медгард» за
2015 - 2017 гг.
Показатель
2015
г.
2016 г.
Отклонение
2016 г. к 2015 г.
2017
г.
Отклонение 2017
г. к 2016 г.
Абс.
(+-)
Отн.
(%)
Абс.
(+-)
Отн.
(%)
до 1 года
19
20
1
105%
25
5
125%
от 1 года до 5 лет
18
16
-2
89%
20
4
125%
от 5 до 10 лет
19
22
3
116%
23
1
105%
от 10 до 15 лет
19
18
-1
95%
17
-1
94%
от 15 до 20 лет
122
122
0
100%
122
0
100%
от 20 до 25 лет
28
28
0
100%
28
0
100%
Свыше 25 лет
1
1
0
100%
0
-1
0%
Источник: составлено автором на основе Штатного расписания ООО
«Медгард»
Представим динамику численности персонала по стажу работы в
ООО «Медгард» по данным 2017 года на диаграмме (рисунок 7).
Рис. 7. Динамика численности персонала по стажу работы в ООО
«Медгард» по данным 2017 года
до 1 года
11%
от 1 года до 5 лет
8%
от 5 до 10 лет
10%
от 10 лет до 15 лет
7%
от 15 лет до 20 лет
52%
от 20 лет до 25 лет
12%
свыше 25 лет
0%
36
Кроме того, если предположить, что замещение должно происходить
за счет служащих предшествующей ступени должностной иерархии
(помощники/советники), то их уровень компетентности может оказаться не
соответствующим в силу ограниченности опыта.
Анализ сотрудников ООО «Медгард» по уровню образования
показан в таблице 9.
Таблица 9
Образовательная структура кадров ООО «Медгард» за 2017 г.
Показатель
2015 г.
2016 г.
Отклонение
2016 г. к 2015 г.
2017 г.
Отклонение
2017 г. к 2016 г.
Абс.
(+-)
Отн.
(%)
Абс.
(+-)
Отн.
(%)
Одно высшее образование
53
54
1
102%
50
-4
93%
Два высших образования
31
31
0
100%
31
0
100%
Средне -
профессиональное
образование
142
142
0
100%
154
12
108%
Источник: составлено автором на основе Штатного расписания ООО
«Медгард»
Анализируя уровень образования и профессиональной подготовки
работников можно сказать следующее, что количество лиц, имеющие
высшее образование составило: в 2015 - 53 человека, в 2016- 54 человек, в
2017- 50 человек. Два высших образования в 2015,2016,2017 гг. имел всего
тридцать один человек.
Среднее профессиональной образование в 2015 году было у 142
человека, в 2016 году у 142 человека, в 2017 году у 154 человека.
В 2015 году два сотрудника, имеющих среднее профессиональное
образование, закончили ВУЗ и получили диплом о высшем образовании.
Два сотрудника имеющих средне профессиональное образование,
37
повышали свою квалификацию и обучались в ВУЗе, так же четыре
специалиста, имеющих средне профессиональное образование, повышали
свою квалификацию и обучались в ВУЗе.
В 2016 году два сотрудника, имеющих среднее профессиональное
образование, закончили ВУЗ и получили диплом о высшем образовании.
Один сотрудник имеющий средне профессиональное образование,
повышал свою квалификацию и обучался в ВУЗе.
В 2017 году один сотрудник, имеющий среднее профессиональное
образование закончил ВУЗ и получил диплом о высшем образовании.
Проведем оценку хозяйственной деятельности ООО «Медгард» за
2015-2017 гг.
На рисунке 8 представлена динамика разделов бухгалтерского баланса
ООО «Медгард» за 2015-2017 гг.
Рис. 8. Динамика основных показателей бухгалтерского баланса за
2015-2017 гг.
По рисунку 8 видно, что у предприятия существует положительная
тенденция роста за последние три года величины оборотных активов и
0 10000 20000 30000 40000 50000
Внеоборотные активы
Оборотные активы
Капитал и резервы
Долгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства
2015
2016
2017
38
собственного капитала, что может свидетельствовать о расширении
деятельности ООО «Медгард».
Видно, что уменьшился размер активов и пассивов ООО «Медгард»
в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 2,6%, что обусловлено
снижением в первую очередь краткосрочных обязательств и внеоборотных
активов. Значительно увеличился размер собственного капитала ООО
«Медгард» на 4,6% преимущественно за счет роста нераспределенной
прибыли. Следует отметить, что увеличился и размер оборотных активов
на 1,3%.
В таблице 10 представлены основные показатели деятельности ООО
«Медгард» за 2015-2017 гг., рассчитанные на основе бухгалтерской
(финансовой) отчетности.
Таблица 10
Основные экономические показатели деятельности «ООО «Медгард»
Показатели
2015
2016
2017
Отклонение
Темп роста, %
2016-
2015
2017-
2016
2016/
2015
2017/
2016
Выручка от реализации,
тыс. руб.
111200
113470
10163
9
2270
-11831
102%
90%
Себестоимость, тыс. руб.
85140
90418
81582
5278
-8836
106%
90%
Валовая прибыль, тыс. руб.
26060
23052
20057
-3008
-2995
88%
87%
Уровень валовой прибыли к
выручке, %
23%
20%
20%
0
0
87%
97%
Среднегодовая стоимость
основных средств, тыс. руб.
2010
1581
2157
-429
576
79%
136%
Фондоотдача, руб./руб.
55
72
47
16
-25
130%
66%
Рентабельность основных
фондов, %
63%
90%
72%
0
0
143%
80%
39
Окончание таблицы 10
Показатели
2015
2016
2017
Отклонение
Темп роста, %
2016-
2015
2017-
2016
2016/
2015
2017/
2016
Среднегодовая
стоимость оборотных
средств, тыс. руб.
30341
28662
39079
-1679
10418
94%
136%
Время обращения
оборотных средств, дни
100
92
140
-7
48
93%
152%
Скорость обращения
оборотных средств,
число оборотов
4
4
3
0
-1
108%
66%
Издержки обращения,
тыс. руб.
26856
27687
25154
831
-2533
103%
91%
Уровень издержек
обращения, %
24%
24%
25%
0
0
101%
101%
Прибыль от продаж, тыс.
руб.
3755
4636
5098
881
462
123%
110%
Рентабельность продаж,
%
1%
1%
2%
0
0
110%
122%
Прочие доходы, тыс.
руб.
9179
9272
10419
93
1147
101%
112%
Прочие расходы, тыс.
руб.
1580
1770
2428
189
658
112%
137%
Прибыль до
налогообложения, тыс.
руб.
1796
1940
1719
144
-220
108%
89%
Текущий налог на
прибыль, тыс. руб.
359
615
464
255
-151
171%
75%
Чистая прибыль, тыс.
руб.
1260
1416
1543
156
127
112%
109%
Рентабельность
деятельности, %
4%
5%
4%
0
0
120%
80%
Производительность
труда, тыс. руб/ чел.
492
500
433
8
-67
102%
87%
Источник: составлено автором на основе Отчета о финансовых
результатах ООО «Медгард» за 2015-2017 гг.
Как видно по данным таблицы 10, выручка от продаж ООО
«Медгард» увеличилась на 1% в 2016 году по сравнению с 2015 годом и на
4% в 2017 году по сравнению с 2016 годом. Такое увеличение вызвано, в
40
первую очередь, ростом объема продаж в натуральном выражении, а также
ростом цен на выпускаемую продукцию.
Полная себестоимость продукции в 2016 году значительно
уменьшилась (на 10%) по сравнению с 2015 годов. Однако в 2017 году по
сравнению с 2016 годом полная себестоимость увеличилась на 11%, что
связано с повышением цен на материалы, энергоресурсы, коммунальные
платежи и прочее. Что значительно повлияло на себестоимость каждой
единицы услуг.
Предприятие является рентабельным и имеет положительную
динамику показателей рентабельности. Так, рентабельность продаж
увеличилась на 10% в 2016 году по сравнению с 2015 годом. В 2017 году
по сравнению с 2016 годом увеличилась на 22%.
Коэффициента оборачиваемости оборотных активов за последние
три года незначительно, однако ухудшился на 1 оборот, что является
негативной тенденцией. Снижение показателя оборачиваемости указывает
на неэффективное управление оборотными активами предприятия,
поскольку предприятие может ускорить оборачиваемость активов.
Темпы роста прочих расходов превышают темпы роста прочих
доходов, что является нежелательным явлением и указывает на рост
незапланированных расходов ООО «Медгард».
Размер чистой прибыли увеличился в 2015-2017 гг. за счет снижения
себестоимости реализованной продукции, что могло свидетельствовать об
эффективном управлении предприятия.
С каждым годом растет величина выручки и чистая прибыль.
Себестоимость продаж резко уменьшилась в 2017 году, это вызвано в
первую очередь внедрением новых ресурсосберегающих технологий, а
также экономией на масштабах деятельности.
Рентабельность деятельности предприятия находится на уровне 4 %.
Однако в 2016 году данный показатель повысился и составлял 5%.
41
Производительность труда в исследуемом периоде снижается, так в
2017 году, по сравнению с 2016 годом, она составила 433 тыс. руб., что на
13% ниже показателя 2016 года.
Составим динамику производительности труда персонала в
организации за период 2015-2017 гг.
Рис. 9. Динамика производительности труда персонала ООО
«Медгард», тыс. руб.
Представленные данные свидетельствуют о необходимости
пересмотра существующей системы стимулирования труда персонала
предприятия.
На рисунке 10 представлена динамика чистой прибыли ООО
«Медгард» за последние три года.
На рисунке 10 можно увидеть положительную тенденцию роста
чистой прибыли, которая значительно возросла в 2017 году до 1543 тыс.
руб. по сравнению с 2015 и 2016 гг., что указывает на рентабельность
деятельности ООО «Медгард» и улучшение как финансового состояния
предприятия, так и его финансовой устойчивости.
380
400
420
440
460
480
500
Производительность труда
492
500
433
2015
2016
2017