65
поставленных целей и определено, что может способствовать достижению
поставленных целей.
«Миссия МУП «Теплотехсервис» – стать ведущем поставщиком
необходимых в области поддержание работоспособности объектов жилищно-
коммунального обеспечение городского округа, производителем ремонтного
оборудования и предоставлению прочих вспомогательных услуг для
предприятий газо- и теплоснабжения.
Сформулированная миссия определяет характер деятельности
муниципального предприятия на текущий момент и в будущем, учитывая
возможные потребности на среднесрочный период. Предложенная миссия
четко и лаконично обозначает курс, которым двигается МУП
«Теплотехсервис», а также определяет то, что предприятие собирается делать
и кем оно хочет стать.
Исходя из содержания миссии перейдем к постановке целей МУП
«Теплотехсервис» и определения способов их достижения. На рисунке 11
схематично определена схема постановки целей и определения способов их
достижения.
Рисунок 11. Схема постановки целей и определения
способов их достижения
Для реализации поставленных целей необходимо разработать план
действия достижения цели, а также комплексы мероприятий. Также
необходимо будет утвердить показатель, по которому будем оценивать
1.Какие наши
цели
2.Где мы будем
действовать
3.Как мы будем
добиваться
успеха
4.Что нам
требуется для
достижения
цели
Занять лидирующее
положение.
Развитие предприятия
Развитие сервиса.
Развитие внутренней
среды организации.
Монтаж и ремонт
оборудования.
Обслуживание
котельных, тепловых
сетей.
Производство
оборудования для
предприятий ЖКХ.
Каковы наши
преимущества.
Чем отличается
предприятие от других
Что мы можем
улучшить.
Что мы НЕ будем
делать.
Знание, опыт.
Партнерство.
Стандарты и ожидания
заказчиков.
Продвижение на рынке
66
мероприятия и планируемые сроки выполнения. Схема разработки комплекса
мероприятий достижения целей МУП «Теплотехсервис» указана на рис. 12
Рисунок 12. Схема разработки комплекса мероприятий
достижения целей организации.
Стратегические цели МУП «Теплотехсервис»
Цель 1. Занять лидирующее положение в текущем сегменте среди
предприятий, функционирующих в сфере обеспечения ЖКХ городского
округа Щелково.
Для достижения поставленной цели, МУП «Теплотехсервис»
необходимо выполнить несколько мероприятий:
1. Рекламная деятельность:
провести серию семинаров для заказчиков, в ходе которых они
будут ознакомлены с последними технологическими новинками;
подготовить программу рассылки по электронной почте: новости
предприятия должны будут распространяться на регулярной основе среди
постоянных заказчиков посредством средств рассылки;
2. Специальные ценовые предложения для постоянных клиентов:
необходимо провести переговоры с заказчиками с целью согласования
Цель 1
Цель 2
Цель 3
Цель 4
Что необходимо
сделать для
достижения
цели 1
Показатель
Показатель
Показатель
Показатель
Мероприятия для
достижения
цели 1
Мероприятия для
достижения
цели 2
Мероприятия для
достижения
цели 3
Мероприятия для
достижения
цели 4
Что необходимо
сделать для
достижения
цели 2
Что необходимо
сделать для
достижения
цели 3
Что необходимо
сделать для
достижения
цели 4
67
специальных ценовых условий для определённых категорий, чувствительных
к цене.
3. Программа по повышению числа повторных обращений в
компанию: для реализации этой задачи необходимо внедрить пост
продажную оценку качества поставленного и обслуживаемого оборудования.
Цель 2. Приоритетность проблем качества при решении
маркетинговых, технических, организационных и кадровых вопросов.
Комплекс мероприятий, направленных на обеспечение качества при
решении в процессе деятельности предприятия:
1. Увеличение доли ресурсов, направленных на повышение качества
выполняемых работ и оказываемых услуг
2. Увеличение числа персонала, обученного методам менеджмента
качества.
3. Уменьшение количества рекламаций, поступающих от заказчиков и
претензий от потребителей
4. Повышение культуры производства
Цель 3. Совершенствования экономической и социальной
эффективности деятельности персонала организации.
Для совершенствования экономической и социальной эффективности
деятельности предлагается к реализации развитие инжиниринговых услуг и
использование в организации лизинг персонала.
1. Развитие инжиниринговых услуг.
В рамках развития инжиниринговых услуг необходимо будет
провести работу по нескольким направлениям:
улучшение качества услуг и их клиентоориентированность:
необходимо внедрить пост продажную оценку качества выполненных работ;
расширение перечня оказываемых услуг;
развитие направления обучения заказчиков современным
стандартам эксплуатации оборудования.
68
Расширение перечня оказываемых услуг выполняется за счет
увеличения видов выполняемых инжиниринговых работ, где осваиваются те
работы, которые в прошлом выполняли подрядчики МУП «Теплотехсервис».
Перед выбором нового направления проводится оценка имеющихся
ресурсов, финансовые затраты на дополнительное материальное оснащение,
а также обучение персонала, после оценки спроса и оборачиваемости
ресурсов, принимается решение.
Кроме того, существует определенный спрос на проведение
дополнительного обучения эксплуатации оборудования. Необходимо
развитие этого направления, в рамках которого необходимо подготовить
рекламную информацию на актуальные направления обучения, донести
информацию до заказчиков рассылкой и размещая информацию на сайте
организации. Целесообразным представляется проведение акций по
первичной бесплатной оценки состояния оборудования и необходимости
обучения для ключевых клиентов.
Для совершенствования социальной эффективности деятельности
предприятия предлагается внедрение функции лизинга персонала. В
условиях лизинга работники все время находятся в штате организации
провайдера, которая их нанимает, а потом отдает в «аренду» предприятию
заказчику.
Будучи новой формой кадрового обеспечения, лизинг персонала имеет
следующие преимущества и недостатки (табл. 14).
Эта услуга дает возможность предприятию быстро менять количество
персонала в зависимости от ситуации и объемов деятельности. В России ее
следует использовать в таких случаях: отпускной период; отпуск
специалиста в связи с рождением ребенка; продолжительная болезнь
специалиста и др.
69
Таблица 14
Преимущества и недостатки лизинга персонала
№
Преимущества
Недостатки
1
Получение квалифицированного персонала в
необходимых количествах и за короткий срок.
Возможность пригласить понравившегося
специалиста к себе в штат, а значит, избежать
затрат на поиск и подбор персонала
Возможно снижение лояльности
работников к учреждению
2
Уменьшение объемов кадрового
делопроизводства.
Не исключена возможность
коммерческого шпионажа со
стороны временного персонала
3
Уменьшение затрат на компенсационные
пакеты (Для временных работников они либо
не предусмотрены вообще, или минимальные)
Желание организации обеспечить
максимальную гибкость в
управлении персоналом и
соответствие количества рабочей
силы реальному объему работы на
время
4
Отсутствие простоев: если временный
работник заболел или ушел в отпуск, по
контракту агентство обязано предоставить на
это время замену
Необходимость уменьшить
количество работников в штатном
расписании
5
Возможность неограниченное количество раз
заменять работников, если они не подходят по
тем или иным причинам
Желание снять с организации
обязательства по трудовым
отношениям с работниками,
особенно если их легко заменить
Кроме того лизинг персонала является эффективным средством для
заполнения вакантных должностей.
Цель 4. Повышение уровня развития предприятия МУП
«Теплотехсервис».
В рамках данной цели развития предприятия разработана программа и
мероприятия:
Задачи Программы:
обеспечение взаимодействия с широкой аудиторией потребителей;
снижение количества должников по ЖКУ;
повышение активности участия в организации и планировании
деятельности ТСЖ со стороны населения;
повышение прибыльности и самоокупаемости предприятия;
усилить систему внутреннего контроля на муниципальном
предприятии.
70
Сроки реализации: 2023 год.
Реализация данной Программы поспособствует развитию предприятия
МУП «Теплотехсервис», привлечению новых клиентов, снижению
количества должников по работам и услугам обеспечения ЖКХ, повышению
заинтересованности заказчиков в планировании деятельности организации.
Таблица15
Программные мероприятия по развитию МУП «Теплотехсервис»
Содержание мероприятия
Срок
реализации
Результат
Стоимость,
руб.
1. Расширить перечень
выполняемых работ и
оказываемых услуг, например,
аренда оборудования и
транспортных средств
2021-2023
гг.
Увеличение
потребителей,
повышение
прибыльности
256000
2. Сокращение расходов
организации
2021-2025
гг.
Повышение
прибыльности и
эффективности работы
предприятия
48000
3. Повышение качества
обслуживания за счет реализации
комплекса мероприятий
2021-2023
гг.
Повышение
прибыльности и
эффективности работы
предприятия
4. Внедрение системы
контролинга
2021-2023
гг.
Повышение
прибыльности и
эффективности работы
предприятия
630 000
5. Полная автоматизация всех
бизнес-процессов
2021-2023
гг.
Повышение
прибыльности и
эффективности работы
предприятия
87500
Итого
1 420 200
Финансирование программы развития МУП «Теплотехсервис» будет
осуществляться за счет собственных средств предприятия, за счет средств
бюджета городского округа.
Таким образом, разработана стратегия развития МУП
«Теплотехсервис». Следующими этапами целесообразно провести оценку
эффективности внедрения предлагаемой стратегии.
71
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Оценка эффективности была и остается одной из важнейших задач как
планирования, так и управления предприятием. Особую актуальность она
приобретает на современном этапе развития экономики, осложнённым
жесткой конкуренцией, неопределенностью внешнего окружения, дефицитом
сырьевых ресурсов, глобализацией бизнеса. Оценка эффективности
деятельности предприятия помогает предпринимателю определить границы
соотношения достигнутых компанией результатов и необходимых для этого
затрат. Экономическая эффективность в общем виде рассматривается как его
результативность, оценивается соотношением между затратами различных
ресурсов и получаемым при этом эффектом.
Под эффектом понимается производственный или социальный
результат расходования экономических ресурсов, полученный в течение
определенного периода. Он характеризуется различными стоимостными и
натуральными показателями, оценивающими конечные или промежуточные
результаты производства. К таким показателям относятся:
- увеличение дохода;
- объем произведенной продукции;
- масса прибыли;
- экономия различных производственных ресурсов или общая экономия
от снижения себестоимости.
Эффективность - представляет собой величину эффекта,
приходящуюся на единицу осуществленных затрат. Она определяется как
отношение экономического эффекта к затратам и потребленным ресурсам.
Повышение эффективности производства достигается в процессе его
функционирования путем наилучшего использования живого и
овеществленного труда, получения максимума продукции и услуг при
минимуме затрат. Оценка экономической эффективности планируемых
мероприятий может быть осуществлена посредством расчета основных
экономический показателей работы предприятия, доходов от реализации
72
услуг, себестоимости услуг и прибыли предприятия, полученной в результате
реализации стратегии. Из всех перечисленных показателей наиболее
значимым является прибыль.
На основе проведенного анализа реализации стратегии развития МУП
«Теплотехсервис», были выявлены проблемы управления предприятием. Для
решения этих проблем, необходимо усовершенствовать экономическую и
социальную эффективность деятельности предприятия.
Для оценки эффективности мероприятий по повышению
эффективности деятельности МУП «Теплотехсервис» на расширения
клиентской базы воспользуемся нормативным методом.
В качестве экспертов вступили следующие сотрудники МУП
«Теплотехсервис»:
Эксперт 1: Коммерческий директор.
Эксперт 2: Начальник ПЭО.
Эксперт 3: Сотрудник ПЭО.
Окончательная оценка проводилась на основе «метода управления по
целям».
Рассчитаем экономический эффект от лизинга транспортных операций
(Таблица 16).
Таблица 16
Годовой расчет экономической эффективности лизинга
персонала транспортного отдела МУП «Теплотехсервис», тыс. руб.
Затраты на собственное производство
Затраты на лизинг
Фонд оплаты труда транспортного
отдела
360
Стоимость услуг аутсорсинга
350
Доставка на работу и обратно на
автомобиле
137
Выплаты при сокращении 3
человек
30
Организация компьютеризированных
рабочих мест
100
Затраты на бензин
70
Итого:
667
Итого:
380
Экономический эффект
287
73
На основе таблицы 16 видно, что годовой фонд оплаты труда
составляет 360 тыс. руб. ― это заработная плата логиста и двух водителей.
Месячный фонд оплаты труда линейного персонала транспортного отдела
составит 30 тыс. руб. Если сократить 3 человека, то необходимо будет
сделать выплату на сумму 30 тыс. руб. Значит экономических эффект от
передачи транспортных услуг на аутсорсинг составит 257 тыс. руб. Исходя из
таблицы, можно сказать, что лизинг персонала транспортного отдела
экономически эффективен.
Рассмотрим результат передачи управления бухгалтерии на аутсорсинг
(Таблица 17).
Таблица 17
Годовой расчет экономической эффективности лизинга
персонала бухгалтерии МУП «Теплотехсервис», тыс. руб.
Затраты на собственное производство
Затраты на лизинг
Фонд оплаты труда бухгалтерии
450
Стоимость услуг
аутсорсинга
310
Организация компьютеризированных
рабочих мест
100
Выплаты при сокращении
3 человек
37,5
Итого:
550
Экономический эффект
202,5
На основе таблицы 17, видно, что годовой фонд оплаты труда
линейного персонала бухгалтерии составляет 450 тыс. руб. ― это заработная
плата главного бухгалтера, экономиста и бухгалтера. Месячный фонд оплаты
труда персонала бухгалтерии составит 37,5 тыс. руб. Если сократить 3
человека, то необходимо будет сделать выплату на сумму 37,5 тыс. руб.
Значит экономических эффект от передачи транспортных услуг на
аутсорсинг составит 202,5 тыс. руб
Всего высвобождено 6 человек. Из таблицы видно, что и второе
мероприятие по передаче услуги на аутсорсинг является целесообразным.
Значит суммарный экономический эффект от внедрения аутсорсинга
услуг составит 287 тыс. руб. + 202,5 тыс. руб. = 489,5 тыс. руб. Расходы на
74
заработную плату снизятся на 489,5 тыс. руб. Кроме этого, планируется
увеличение эффективности работы персонала.
Таким образом, исходя из прогнозных показателей расходов, видно,
что в 2018 году планируется снижение расходов на 686 тыс. руб. за счет
внедрение проектных мероприятий.
В рамках метода управления по целям, по согласованной оценке
экспертов, доход в результате реализации мероприятия 3 должен возрасти за
счет сокращения задолженности на 70% - 104060 руб. округлим до 104 тыс.
руб. Данный показатель оценочный, не расчетный.
Результаты расчетов по всем направлениям повышения эффективности
обобщим в таблицу ( таблица18).
Таблица 18
Технико-экономические показатели эффективности проекта МУП
«Теплотехсервис», тыс. руб.
№
Показатели
До
реализации
После
реализации
Изменение
(+/-)
%
1
Выручка, тыс. руб.
61571
65265,26
3694,26
106
2
Себестоимость продаж (в том числе
управленческие и
эксплуатационные затраты), тыс.
руб.
44764
42525,8
-2238,2
95
3
Валовая прибыль от продаж услуг и
работ, тыс. руб.
16807
22739,46
5932,4
135
4
Налог на прибыль, тыс. руб.
2237,2
2863,616
626,4
128
5
Прибыль чистая, тыс. руб.
8948,8
11186
2237,2
125
6
Рентабельность основной
деятельности
19,14
23
3,8
-
Таким образом, по данным таблицы 18 оценка эффективности
деятельности МУП «Теплотехсервис» позволяет констатировать, что
предложенные мероприятия эффективны так как:
1. Выручка МУП «Теплотехсервис» увеличится на 3694,26 тыс. руб.