22
«Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации¬ [2], и
профессиональными союзами медицинских работников или их объединениями
(ассоциациями), включенными в состав комиссии, создаваемой в субъекте
Российской Федерации в соответствии с частью 9 статьи 36 Федерального
закона от 29.11.2010г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в
Российской Федерации¬ [2].
Источниками формирования средств от приносящей доход деятельности
в медицинских учреждениях государственной системы здравоохранения
Московской Области являются:
доходы от оказания платных медицинских услуг;
доходы от оказания услуг по договорам добровольного
медицинского страхования;
доходы от оказания прочих услуг (сервисных, бытовых и прочих)
по договорам с физическими и юридическими лицами;;
добровольные взносы юридических и физических лиц;
средства, полученные от арендаторов в качестве компенсации
понесенных коммунальных расходов;
другие источники, разрешенные законом.
Это расширило возможности обследования и лечения пациентов с
различными патологическими процессами. Четко определено оказание
экстренной и плановой помощи населению. Сформирована форма
антимикробной химиотерапии.
В таблице 2 представлены основные источники финансирования и их
показатели за 2022 и 2023 год.
Таблица 2
Доходы организации за 2022 и 2023г.
2
2
Заместитель главного врача по экономическим вопросам А.В. Баранов
23
№
Наименование источники
финансирования
За прошлый год
средства (2022 год),
тыс. руб.
За этот год средства
(2023 год), тыс. руб.
Средства обязательного
медицинского страхования
1 983 174,08
2 410 282,32
Бюджет Московской области
691 019,76
368 056,16
Иная приносящая доход
деятельность
96 035,92
108 624,32
Всего
2 770 229,76
2 886 962,80
В таблице 3 представлены показатели затрат. В 2022 и в 2023 году были
выполнены все требования к организации и затрачены все выделенные средства
по назначению.
Таблица 3
Расходы организации за 2022 и 2023г.
3
№
Наименование затрат
За 2022 год
За 2023 год
Заработная плата
1 821 115,52
1 945 695,52
Услуги связи
2 125,44
2 121,92
Транспортные услуги
29 893,52
31 899,28
Коммунальные услуги
67 653,04
78 280,56
Арендная плата за пользование
имуществом
115,2
624,0
Услуги по содержанию
имущества
57 574,64
117 197,44
Прочие расходы
221 409,92
175 089,44
Питание
59 993,20
82 387,04
Медикаменты
146 167,44
218 480,56
Инвентарь
Медицинские материалы
220 198,80
210 892,48
Основные средства
133 595,04
11 977,36
3
Заместитель главного врача по экономическим вопросам А.В. Баранов
24
Социальное обеспечение
10 388,0
12 317,20
Итого
2 770 229,76
2 886 962,80
В стационаре есть два ответвления: круглосуточный стационар и дневной
стационар. Для обеспечения населения стационарной помощью, Минздрав
утверждает количество коек по больнице на текущий год. Рассмотрим три
периода и сравним количество коек и затрат на лечение пациента.
Рис. 2. Сравнение коечных фондов круглосуточного стационара
На рисунке 2 с 2021 по 2023 года наблюдается значительное снижение
количества коек в круглосуточном стационаре, что связано с проведением
оптимизации коечного фонда в медицинских организациях. В 2021 и 2022 годах
выделялся дополнительный коечный фонд для лечение ковидных больных.
1623
1472
802
2021 2022 2023
Количество коек
25
Рис. 3. Стоимость одного дня лечения
Как видно из рисунка 3, затраты медицинских организаций на оказание
медицинской помощи в сравниваемые периоды постоянно растут. Увеличение
стоимости лечения связано с ежегодным ростом тарифов на оплату
медицинской помощи.
Рис. 4. Структура расходов ОМС ГБУЗ МО «КГБ №1¬ на 2021
1
1
2089,75
2284,49
2465,75
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2 0 2 1 2 0 2 2 2 0 2 3
СТОИМОСТЬ 1-ОГО ДНЯ ЛЕЧЕНИЯ
(В РУБЛЯХ)
62%
18%
5%
4%
11%
Структура расходов ОМС ГБУЗ МО"КГБ №1"
на 2021
заработная плата
медикоменты
продукты питания
коммунальные услуги
прочие расходы
26
На рисунке 4 видно, что большую часть затрат организации идет на
заработные платы сотрудников – 62%, а меньше всего затрат уход на
коммунальные услуги и продукты питания – 4-5%
Рис. 5. Структура расходов ОМС ГБУЗ МО «КГБ №1¬ на 2022
На рисунке 5 видно, что за год изменил процент затрат. Увеличились
затраты на медикаменты на 4%, заработная плата – 58%, что по сравнению с
предыдущим годом меньше на 4%.
58%
22%
6%
4%
10%
Структура расходов ОМС ГБУЗ МО"КГБ №1"
на 2022
заработная плата
медикоменты
продукты питания
коммунальные услуги
прочие расходы
59%
22%
5%
5%
9%
Структура расходов ОМС ГБУЗ МО"КГБ №1"
на 2023
заработная плата
медикоменты
продукты питания
коммунальные услуги
прочие расходы
27
Рис. 6 Структура расходов ОМС ГБУЗ МО «КГБ №1¬ на 2023
Динамика сложившейся структуры расходования средств ОМС
медицинскими организациями на оказание медицинской помощи в
круглосуточном стационаре (рисунки 4-6) показала, что наибольший удельный
вес в структуре расходов приходится на заработную плату с начислениями - 58
- 62%. Удельный вес расходов на медикаменты (включая реактивы и химикаты)
находится в диапазоне от 18 до 20%, на коммунальные услуги – от 4 до 5%,
прочих расходов – от 8 до 11%. Расходы на продукты питания относительно
постоянны и составляют 5%.
Рис. 7. Сравнение коечных фондов дневного стационара
На рисунке 7 с 2021 по 2023 года наблюдается значительное снижение
количества коек в дневном стационаре, что связано с оптимизацией коечного
фонда в медицинских организациях.
763
692
377
2021 2022 2023
Количество коек
28
Рис. 8. Стоимость 1-ого дня лечения
Как видно из рисунка 8, стоимость одного пациенто-дня в дневном
стационаре с 2021 по 2023 года увеличилась на 52%. Увеличение стоимости
лечения связано с увеличением тарифов на оплату медицинской помощи и
высокой долей дорогостоящей медицинской помощи, оказываемой
специализированной медицинской организации ГБУЗ МО «КГБ №1¬
Рис. 9. Структура расходов ОМС ГБУЗ МО «КГБ №1¬ на 2021
1
1
978,54
1237,25
1513,65
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
2 0 2 1 2 0 2 2 2 0 2 3
СТОИМОСТЬ 1-ОГО ДНЯ ЛЕЧЕНИЯ
(В РУБЛЯХ)
63%
26%
4%
7%
Структура расходов ОМС ГБУЗ МО"КГБ №1"
на 2021
заработная плата
медикоменты
коммунальные услуги
прочие расходы
29
На рисунке 9 видно, что большую часть затрат организации идет на
заработные платы сотрудников – 63%, а меньше всего затрат идет на
коммунальные услуги и прочие расходы– 4-7%
Рис. 10. Структура расходов ОМС ГБУЗ МО «КГБ №1¬ на 2022
На рисунке 10 видно, что за год изменил процент затрат. Увеличились
затраты на медикаменты на 2%, заработная плата – 60%, что по сравнению с
предыдущим годом меньше на 3%.
60%
28%
4%
8%
Структура расходов ОМС ГБУЗ МО"КГБ №1"
на 2022
заработная плата
медикоменты
коммунальные услуги
прочие расходы
58%
28%
4%
10%
Структура расходов ОМС ГБУЗ МО"КГБ
№1" на 2023
заработная плата
медикоменты
коммунальные услуги
прочие расходы
30
Рис. 11. Структура расходов ОМС ГБУЗ МО «КГБ №1¬ на 2023
Динамика сложившейся структуры расходования средств ОМС
медицинскими организациями на оказание медицинской помощи в дневном
стационаре (рисунки 9-11) показала, что наибольший удельный вес в структуре
расходов приходится на заработную плату с начислениями 57 - 67%. При этом,
как видно из диаграммы 10, в 2022 году произошли структурные изменения в
сторону увеличения удельного веса расходов на медикаменты. Данная ситуация
обусловлена, в том числе, дополнительным финансовым обеспечением за счет
средств бюджета ФФОМС объемов оказания специализированной медицинской
помощи в федеральных государственных учреждениях, а также увеличением
стоимости медикаментов, потребляемых в процессе оказания дорогостоящей
медицинской помощи в таких медицинских организациях, как ГБУЗ МО
«Королёвская городская больница №1¬. Удельный вес расходов на
медикаменты находится в диапазоне от 17 до 28%, прочих расходов – от 8 до
11%%, расходы на коммунальные услуги составляют от 4 до 5%.
2.3 Анализ кадрового состава ГБУЗ «КГБ №1¬
Выполнение целей и задач организации возможно только при наличии
соответствующего кадрового состава. Кадровый состав организации
распределён по должностным обязанностям и уровню ответственности.
Руководителем ГБУЗ¬КГБ №1¬ является Главврач.
Должность Главного врача, может занимать человек имеющей высшее
медицинское образование с дополнительной специализацией «организация
здравоохранения¬. У Главного врача имеется должностная инструкция, где
отмечены его основные обязанности, главной из которых является: организация
работы коллектива по оказанию и предоставлению качественной медицинской
помощи населению.
Заместитель главного врача по медицинской части:
Руководит всеми лечебно-диагностическими отделениями,
кабинетами и лабораториями.
31
Отвечает за качество лечебно-диагностического процесса и
постановку всей работы медицинской организации.
Проводит плановые и внеплановые проверки состояния лечебно-
диагностического процесса, по их результатам принимает
необходимые меры по устранению недостатков.
Осуществляет расстановку и организацию труда медицинского
персонала и проведение мероприятий по систематическому
повышению квалификации врачебного и среднего медицинского
персонала.
Организует эффективное использование основных ресурсов
медицинской организации.
и т.д
На заместителя главного врача по организационно-методической работе
возлагаются следующие должностные обязанности:
расчет показателей здоровья населения и показателей деятельности
медицинской организации и ее подразделений.
получение из подразделений медицинской организации отчетов и
первичной учетной медицинской статистической документации.
учет заболеваний орз и гриппом в целях информирования центра
госсанэпиднадзора.
составление заявок на необходимые бланки и журналы первичного
учета и отчетных документов.
разработка проекта плана развития медицинской организации для
включения его в план социально-экономического развития региона
(района)
и т.д
Заместитель главного врача по экономическим вопросам: осуществляет
руководство работой по экономическому обеспечению деятельности
учреждения здравоохранения. Определяет экономическую эффективность