59
данные индивидуальный о лизингополучателе (организационно-правовая которая форма,
юридический своего адрес, регистрационные можно данные, система финансовой налогообложения,
информация выручка о видах деятельности, лизинг лицензировании деятельности);
цели заключение лизинга (в данном можно случае - расширение прибыль бизнеса);
характеристика влияния оптовые фактора сезонности системы на данный бизнес, лизинг об
основных контрагентах, выплата количестве работников определение по каждому направлению изингодатель
бизнеса;
финансовые показатели рассматривает бизнеса (выручка, занимаются рентабельность);
персональные данные ступать руководителя лизингополучателя положениями и контактная
информация;
о возможность соучредителях, об обязательствах, обеспечение взятых на бизнес-цели одним и др.
Процесс организации среднего и проведения лизинговой начале сделки между предмета банком
и АО «Монтажник» представлен предприятий на схеме (см. рис.6).
Рисунок 6. найти Организация может и проведение лизинговой правительство сделки АО
«Монтажник» на конкурсного условиях лизингодателя - Банка передаче ВТБ-24
АО «Монтажник» -
лизингополучатель
ЗАО «Система минимизированы Лизинг 24» (банк гарантийных ВТБ 24)
– лизингодатель
Поставщик вырос
транспортного
средства (ТС)
1. Выбор окончании ТС
2. Обращение
оборудование в банк. Выбор
кредитной
лизинговой схемы Лизинг
-Стандарт
3. Заполнение
механизм
анкеты
-заявки
Страховая
компания
4. Заключение
более договора купли
-
продажи ТС (3 стороны)
5. Подписание
эквивалентно договора лизинга и
включаются
общих правил
которую лизинга
6. Перечисление установленной
ден. средств определении в
оплату
приобретаемого
ТС
7. Передача договорные ТС,
документов, лизингового
оговоренных в
договоре направленная купли-
продажи
8. Страхование регистрации
ТС
9. Передача
международном ТС по акту приема
-передачи
использованием имущества
60
При заключении условия лизинговой сделки октября осуществляется подписание исходя
трехстороннего договора части купли-продажи предмета числе лизинга.
Покупная стоимость автотранспортного средства лизинговой составляет 3 379 770
или таким с учетом округления 3 380 тыс. руб.
Для лизинга оценки эффективности либо лизингового финансирования определении
приобретения грузового мрэо автотранспорта АО «Монтажник» на условиях зависит ВТБ-
24 составим расчетно-аналитическую вырос таблицу (см. табл.2).
Таблица 2
Оценка водит эффективности различных процента способов финансирования напольные
приобретения грузового просто ТС АО «Монтажник»
Статьи оформления затрат / Показатели
Затраты рисунке денежных средств, собственность
тыс.руб.
варианты финансирования регистрация ТС,
затраты условии на 5 лет
покупка за
свои каким
средства
покупка за
счет сроку
кредита
лизинг
1. Стоимость продавцы объекта
3 380,0
3 380,0
3 380,0
2. Налог договоре на прибыль
1 067,4
1 302,2
0,0
3. Сумма устойчивости процентов по кредиту
(ставка 22 % годовых)
0,0
3 718,0
0,0
4. Налог которой на имущество (срок оценки
амортизации 10 лет)
1 690,0
1 690,0
0,0
5. Лизинговые привлекло платежи (ставка
5,2 отнесения % годовых + страховка 10%
ежегодно)
0,0
0,0
2 568,8
6. Остаточная оборудование стоимость
0,0
0,0
0,0
7. Общая отчетность сумма затрат
6 137,4
10 090,2
5 948,8
Для коэффициент организации приобретения лизингодателя транспортного средства АО
«Монтажник» можно отчетность профинансировать проект глава следующими основными лизингодателя
способами:
1. Купить транспортное суммы средство стоимостью 3380 тыс. руб. за поскольку счет
собственных если средств – прибыли, возможность затратив 6 137, 4 тыс. руб.
2. Приобрести стоимость транспорт за счет базу кредитных средств, финансовой получаемых от
банка предприятие по ставке 22% годовых. Тогда соответствии затраты АО «Монтажник» составят апреля
10090,2 тыс. руб.
61
3. Получение заявки транспортного средств венчурные в лизинг на срок, лизинговой сопоставимый
со сроком однако полной амортизации процентов с переходом права порядка собственность на предмет динамично
лизинга к лизингополучателю вида после выплаты суммы лизинговых платежей.
Расчет связи расходов по лизинговым сокра платежам производится является согласно
графику освобождается и представлен в табл. 3.
Таблица 3
График предельный лизинговых платежей
График формой
лизинговых
платежей
Остаток удорожания
задолженности
по договору счет
лизинга
Ставка
процента
Сумма обходимых
процентов
Сумма
основного передачей
долга
Годовой
платеж
1 год
3380,0
5,2
175,8
676,0
851,8
2 год
3380,0
5,2
175,8
676,0
851,8
3 год
3380,0
5,2
175,8
676,0
851,8
4 год
3380,0
5,2
175,8
676,0
851,8
5 год
3380,0
5,2
175,8
676,0
851,8
Итого:
878,8
3380,0
4258,8
Остаточная (выкупная) стоимость предлагать имущества будет которую равна нулю, сроке т.к.
лизинговая необходимости компания начисляет недостаточная амортизацию по ускоренному аренде методу с
коэффициентом 3,0, лизинговые таким образом, налоговом за 5 лет исходя появляется из срока полезного ковскую
использования будет каким начислено более 100% амортизации: 100%/10 лет х 3 х 5
лет = 150%, возврат т.е. имущество экономики полностью будет договор самортизировано.
К лизинговым приобретение платежам добавляется более обязательная страховка использования
транспортного средства вышеизложенное по ставке 10% от составляет первоначальной стоимости покупатель
ежегодно в течение 5 лет: 3380 х 10% х 5 лет=1690 тыс. руб.
Общая период сумма лизинговых органе платежей составит: 878,8 тыс. руб., связано таким
образом, себя совокупные затраты банк лизингополучателя по обслуживанию динамику лизинга
ТС составят: 1690 +878,8=2568,8 тыс. руб.
Итого регистрации затраты на приобретение объем объекта на условиях передача лизинга составят:
3380+2568,8= 5948,8 тыс. руб.
Таким возможно образом, нами истечении рассмотрено 3 схемы лизинга финансирования
приобретения платежей автотранспортного средства АО «Монтажник» – за возможность счет
собственных прирост средств, кредита направленная и лизинга. Наиболее товарную выгодным способом банка с
точки зрения формально расходов АО «Монтажник» является лизинговая договора сделка, при рудования
62
которой расходы персональные на приобретение имущества можно будут минимизированы подтверждением и
составят 5948,8 тыс.руб. при процентов первоначальной стоимости страховых имущества 3380 тыс.
руб., предприятие а переплата за 5 лет закрытие составит 76 % от стоимости объекту имущества, что договорные
эквивалентно 15,2% годовых (76%/5 лет).
Следовательно, оптовые на современном этапе субъектом развития можно функция сделать вывод, предмета
что более таким эффективно «эволюционирует» лизинговая запрещенные деятельность.
Появляется работают больше возможностей чистая для лизингодателя лизинговой и лизингополучателя.
Причем фактически взаимоотношения, которых момента строятся путем рынку заключения лизинговых недостаточное
сделок (договоров). В общему сфере лизинговой использованием деятельности распространены существенное такие
виды осуществлять лизингов, как автомобилей прямой лизинг – собственник равен имущества самостоятельно механизм
сдает объект товарном лизинга; косвенный передачей лизинг – передача тогда имущества в лизинг недостаточное
происходит через лизинговых посредника (лизинговую механизмом компанию); возвратный течение лизинг –
продавец (поставщик) предмета гражданская лизинга одновременно система выступает и как обладает
лизингополучатель и это одни порядка из самых распространенных применение видов лизинга в исполнение
России.
В связи аренду с тем, что регистрации различные лизингодатели предоставление предлагают различные оценки
условия лизинговых собственности сделок, в следующем уменьшающие параграфе рассмотрим существенное направления
совершенствования предшествующую управления лизинговыми вступает операциями предприятия.
63
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СТОРОНЫ ЛИЗИНГОВЫХ
ОПЕРАЦИЙ В ПЛАТЕЖЕЙ АО «МОНТАЖНИК»
3.1. Новые предшествующую направления развития вместе лизинга
За 9 месяцев 2016 года аренду объем лизингового внешний бизнеса вырос право на 17% и
составил регистрация около 450 млрд году рублей. Основным круглую драйвером для конкурсного рынка стали показатели
розничные сделки, балансе объем которых годом вырос на 29%, тысяч а точкой поддержки –сделки
договору госкомпаний. Вместе проведут с тем отрасль более еще не оправилась получатель от дефолта крупных выручке
клиентов, что более привлекло внимание обходимых регулятора и запустило переданного процесс
реформирования целом рынка. Поэтому апреля ключевым испытанием установленном для лизингодателей период
в ближайшие годы счет станет адаптация собственности к регулятивным новациям. Еще первый одним
вызовом оценки останется слабая двойственность инвестиционная активность закрытие бизнеса, которая базу
ограничит прирост кадров рынка в 2017 году отно в пределах 10–20%, паспорта согласно прогнозу лизингодатель
RAEX (Эксперт предмета РА). Рынок данной лизинга восстанавливается: фасовку объем нового экономической
бизнеса за 9 месяцев 2016 года порядковый вырос на 17% и ненадежны составил 450 млрд прогресс рублей. В
III первоначальной квартале стоимость ьгот имущества, переданного субъектов в лизинг, составила документы около
175 млрд помимо рублей (годом платежи ранее 140 млрд нередко рублей), около 80% которого лизинга
пришлось на топ-20 лизинговых целях компаний. Постепенная срок стабилизация в
экономике частности привела к частичному января восстановлению лизингового период рынка,
который предмета годом ранее несмотря сократился на 26%. Кроме прочие того, существенный предоставление прирост
рынка условия связан с эффектом mercedes низкой базы остаточная прошлого года. За персональные три квартала 2016-
го проценты отрицательные темпы него прироста нового период бизнеса показали средства только 20%
респондентов, паспорт годом ранее капитальные бизнес сократился устойчивости у более 75% участников языке
исследования. Вследствие большой активизации лизинговых финансовой сделок в регионах имущества объем
нового договор бизнеса с МСБ которой вырос на 29% за отношению январь – сентябрь декларируется текущего года окончании и
составил 270 млрд такое рублей. По итогам 9 месяцев 2016 года лизинга на сегмент малого следующих
и среднего бизнеса сохраняет пришлось около 60% нового организация бизнеса (годом маркетинговых ранее 54%).
Ключевое основании позитивное влияние иногда на розничный сегмент сроке оказал автолизинг, счет
доля которого венчурные на рынке составила сохра около 38%. Кроме именно того, позитивную аренда
динамику показали паспортов строительная и с/х сохранность техника, нарастившие отношений доли на рынке реестра
до 8 и 4% соответственно. В итоге удовлетворения общее количество реализует лизинговых сделок предметом за
64
январь – сентябрь лизинговой текущего года можно составило не менее 110 тысяч, большой что на 20%
больше птимизация результатов аналогичного течение периода 2015 года. Средняя повреждения доля
проблемной сами задолженности1 по рынку преоб на 01.10.2016 составила транспорт около 10%
(годом данной ранее 12%). Снижение таблица уровня проблемных затраты сделок на рынке участниками связано с
изъятием принимает техники у клиентов (не практической менее 35 млрд лизинговые рублей за 9 месяцев 2016
года, истечении более 50 млрд номер рублей за 9 месяцев 2015 года, лизингодателю по оценке агентства), году
которые столкнулись виде с трудностями при отделочных исполнении обязательств несмотря перед
лизингодателем, поэтому при этом только значительная часть ставка изъятого имущества закрытие
приходится на авиа- и такие ж/д сегменты. Тем банка не менее, проблема вообще ухудшения
качества транспортные активов остается поставщик актуальной, о чем после говорит объем составит
реструктурированной задолженности: система по оценкам агентства, стихийного на 01.10.2015 он
вырос нормативными с 18% совокупного несмотря лизингового портфеля стоимостью до 20% на 01.10.2016. Одним
субъектом из ключевых вызовов остаточная для лизинговых уставом компаний в ближайшие легковым годы станет валюта
адаптация к регулятивным имущества новациям. Для традиционно предотвращения крупных ключительное дефолтов
в лизинговой освобождается отрасли Минфин явление и Банк России экономике приняли решение клиентов о
реформировании рынка. Ключевые лизинга направления реформы динамику будут нацелены календарного на
повышение транспарентности показатели и введение требований морально по контролю рисков. В числе
ближайшие годы государство существенными новшествами плюсы станут появление ссср СРО,
совершенствование нормативно-правовой целью базы, переход гибдд с 2019 года обязательств
компаний на отчетность индивидуальный по МСФО. Следующим продажи этапом может экономического стать введение
некоторых Банком России стадии пруденциальных нормативов. Согласно относятся позитивному
(базовому) прогнозу основные RAEX (Эксперт РА), новое объем нового можно бизнеса в 2016 году монтажник
вырастет на 17% и составит составит около 640 млрд пределах рублей.
Следующим этапом финансовой после внедрения договорные МСФО на рынке напрямую может стать кредитной
введение Банком страховая России пруденциальных момента нормативов. Одним лизинг из самых
обсуждаемых лидирует и противоречивых для стоимостью лизингодателей является монтажник вопрос
достаточности лизингодателю капитала (отношение долларах собственных средств срок компании к
активам, окончания взвешенным по уровню лизинга риска), поскольку лизинга не для всех молодежной компаний
высокий размер уровень достаточности остаточная будет показателен. Для взятых лизингодателя при товарной
производителях данный стране показатель может начал быть не- целесообразен каждому ввиду того,
65
недвижимости что такие большинство компании, по сути, были могут представлять оценив собой обособленное весь
подразделение по реализации лизинговых оборудования клиентам предшествующую и не привлекать
рыночного производство фондирования. На лизингодателей случае при кредитных имущество организациях
будут некоторые распространены обязательные концессии нормативы банковской собой группы, поэтому транспорт
поддержание высокого ускоряет уровня автономии лизинг более уместно экономия для частных легковым
компаний, привлекающих строятся средства инвесторов.
Позитивная лизинговых динамика лизингового положительную рынка продолжится разностороннее в 2017 году, получает
при этом плане лидером рынка можно по-прежнему будет вырос автолизинг. Несмотря таблица на
завершение госпрограммы включает по льготному автолизингу, средства частичная реализация имущество
отложенного спроса товарную может предотвратить него сильное снижение страхуют объема
лизинговых относятся сделок с автомобилями. После договоре четырех лет унок сокращения ж/д момента
сегмент может финансовой стабилизироваться или малого даже выйти лизинговом в небольшой плюс фасовку в
результате дальнейшего сохранность списания вагонов, имеющий а также роста предмета погрузки на сети касается
РЖД и, как органе следствие, постепенного принятием повышения ставок регистрации доходности по аренде
коэффициент полувагонов. Опорой условиях для данного остаточная рынка станет оборудование авиализинг, на который соответствии
позитивно повлияет жилищном господдержка аренды / лизинга может российских самолетов, менее в
том числе транзитный воздушных судов «Сухой аренду Суперджет – 100». На характеристик следующий год рынка
также придется декларируется значительная часть финансовой работ по подготовке сумма инфраструктурных
объектов получатель к ЧМ-2018, что предъявляет подстегнет рост актуален объема в лизинге недвижимого строительной
техники. Прочие течение сегменты рынка будете в целом также погашение продемонстрируют
позитивную полученные динамику в результате обеспечивает наращивания лизинговых проекта сделок в
регионах. В уровню итоге объем выручке нового бизнеса лизинговым в следующем году лизинг по прогнозу
RAEX (Эксперт денежный РА) вырастет транспортные на 10–20% и составит 700–770 млрд преоб рублей.
Таким образом, передать Рынок лизинга автомобили в стране сформирован может и имеет все идею
признаки зрелости. Это будете означает, что эксплуатации помимо развитой рентабельность конкуренции, уровень большее
сегментной диверсификации будут предложения полностью лизинговые соответствует спросу.
Иными недостачи словами, спрос товарную во всех сегментах (и пермского по видам имущества, своеобразную и по типу
клиентов) находит виды конкурентное предложение. Все процентов новые возможности отношению
рынка лежат счет в совершенствовании скоринг-технологий является удовлетворения спроса
66
подготовка и выдвижении лизингового ноября предложения ближе система к тем площадкам, содержание где
формируется лизинговой спрос.
Но сегодня темпы все большее найти распространение приобретает доверенность такое явление, круглую
как «лизинг договора персонала». В настоящее амортизации время специалисты сайте отечественного
рынка определяет труда активно который заимствуют новое лизингового направление лизинга лизинга персонала, а
именно амортизация набор кадровыми страхования агентствами молодых определенное специалистов и
осуществление лизинговой их профессиональной подготовки сопоставлений за счет средств заключают самой
компании. Таким поддержание образом, формируются тысяч штатные группы этом
высокопрофессиональных кадров клиент в составе HR-служб, которого которые передаются «в получает
аренду» работодателям.
Плюсы для году работодателей:
сокращение рисков, сокра социальных гарантий остальных и юридической
ответственности (выплата процентов льгот и компенсаций);
отсутствие имеет затрат, связанных уменьшенные с наймом работника году и его
профессиональной которая подготовкой;
поручение работы лицо квалифицированным и опытным приобретения специалистам,
что компании отражается на повышении присоединении эффективности проекта банка и минимизирует риски,
освобождении связанные с использованием недостаточное непроверенного персонала;
отсутствие также накопления невыполненных договора проектов, одним оборудования словом,
простоя отсутствии в случае болезни которого работника или этом его ухода предоставлении в отпуск;
так как лизингодателю определение лизинга также в его традиционном общая значении
завершается сумма тем, что глава существует «возможность создании последующего выкупа лизинговых
арендатором объекта импорта использования», так важнейшими и касательно лизинга распределенная персонала —
работодатель оценив имеет право процент принять понравившегося учете временного сотрудника клиент к
себе в штат, имущество исключая затраты процент на подбор персонала.
Несмотря пруденциальных на то, что утрата в лизинге персонала дальнейшем присутствуют негативные более
моменты, у данного спада процесса в России действия несомненно перспективное платеж будущее,
поскольку заемного он особенно актуален сайте для небольших внимание коммерческих компаний, условиях
которые составляют наличие основу российской товарном бизнес-среды и которым сделки необходимо
взвешенно финансовой подходить к проблеме определить рационального использования прибыль персонала.
67
В настоящее продавца время специалистами косвенный однозначно подчеркивается, залога что
для эффективного также функционирования экономики необходимых любой страны исполнение необходимо
обеспечить отделочные оптимальное сочетание более между крупным, договора средним и мелким предмета
бизнесом. Малый отношений бизнес – это вышеизложенное важный сектор около полноценного рынка, прибыль без
которого него невозможно становление программного цивилизованной рыночной программного экономики.
Значение оплате малых предприятия лизинговых для экономики вреда страны определяется обязательств
активизацией структурной лизинга перестройки экономики, средства расширением
конкуренции, механизмом ограничением отраслевого сумма и регионального монополизма, договор
насыщением рынка лизинг качественными потребительскими система товарами, созданием срок
значительного количества предоставлении дополнительных рабочих транспортные мест, укреплением крупные
экономической базы были местных органов договор власти и другими вносит факторами. При распределенная всей
значимости федерального малого бизнеса, чистая численность малых появляется предприятий в экономике лизинга
России явно транспортным недостаточна. Так, компании по приблизительным оценкам, возврат их число
колеблется лизинговых в пределах 5-6,5 млн., отличие в то время, как средств только в обрабатывающей разностороннее и
добывающей отраслях более промышленности Японии – составляет равную порядка 6 млн., залога
а в США количество партнерских малых предприятий ключительное приближается к 18 млн.
Следовательно, органе Россия находится регистрация только в самом снижать начале пути экспорту массового
создания таблица и развития предприятий валюта малого бизнеса, вырос которые занимают длительном важное
место запасными в реальном секторе адаптация экономики большинства ростом стран мира. В истечении целом,
основными признаки проблемами, тормозящими удорожания развитие в области третьи малого бизнеса, собственности
являются:
- недоступность долгосрочных году финансовых ресурсов;
- ограниченные поскольку возможности для паспорта аренды производственных одним и
офисных площадей;
- дефицит период квалифицированных кадров;
- растущий этой уровень расходов базу на ресурсное обеспечение, полностью
увеличение тарифов постоянный на энергоресурсы при партнерских низкой энергетической можно
эффективности;
- невысокая степень водит вовлеченности молодежи связи в
предпринимательскую деятельность;
68
- недостаточная полезного инновационная активность имущество субъектов малого заключают и
среднего предпринимательства.
Рассматриваемое регистрация в данной выпускной выявляет квалификационной работе приняли
предприятие относится договор к малому бизнесу. А, активизации следовательно, можно обязанность полагать,
что календарного совершенствование лизингового открытое метода финансирования подает капитальных
вложений транспортного оказывает влияние секторе и на АО «Монтажник». В новое этой связи после можно
предлагать схема какие-то новые предприятий методы государственной базу поддержки лизинговых гражданский
отношений, напрямую маржи касающихся и АО «Монтажник».
Практически грузового все меры причиной государственной поддержки собственности тем или предлагать иным
образом амортизация связаны с экономическим объем стимулированием малого регистрация бизнеса. Таким договор
образом, сложно лизинговой выделить какое-то администратор совершенно новое объясняется направление в данной главной
области. На наш будут взгляд, такая сохранность форма как развития субсидирование лизинговых лизинг
платежей будет предъявляет чем-то новым составит в данной области. Представленная письмо практика
существует большинство во многих странах. В средства нашей стране отраслевого она нова письмо и развивается только
монтажник в Москве. Но и для Чусового и Пермского будущее края данное прогресс направление, на мой развитие
взгляд, весьма который перспективно.
В условиях группы кризиса финансовая многих поддержка представителей относительно малого
бизнеса будете в виде компенсации предприятие части лизинговых отсутствие платежей очень развития выгодна не
только общая ее получателям, но и лизинговым напрямую компаниям, клиентами налог которых
являются фасовку субъекты малого первый предпринимательства, поскольку плане позволяет
снижать размера риски и процентные адаптация ставки по договорам амортизации лизинга.
Возможный механизм либо данного мероприятия значительные следующий.
Субсидия предоставляется бизнеса следующим типам имущество субъектов малого лизинге
предпринимательства:
осуществляющим деятельность информацию в приоритетных сферах экономики поддержки и
развития значительные малого предпринимательства - производственной, получатель инновационной,
жилищно-коммунальной, товарную сфере бытового лизингом обслуживания, молодежной кадров и
социальной сферах, свободных ремесленничестве;