СОДЕРЖАНИЕ
Введение ...................................................................................................................... 7
Глава 1. Теоретические основы розничного кредитования ........................... 10
1.1. Сущность и значение розничного кредита в системе кредитных
отношений .............................................................................................................. 10
1.2. Виды и формы розничного кредита, его место в структуре активов
российских банков ................................................................................................ 19
1.3. Влияние розничного кредита на развитие экономики страны .................. 26
Глава 2. Организация работы банка по кредитованию физических лиц
в ПАО «Банк Уралсиб» .......................................................................................... 31
2.1.Механизм кредитования банком физических лиц ....................................... 31
2.2. Риски кредитования физических лиц и способы их снижения ................. 41
Глава 3. Проблемы совершенствования розничного кредитования на
современном этапе .................................................................................................. 54
3.1. Анализ рынка розничного кредитования физических лиц в России ........ 54
3.2. Государственное управление процессами кредитования физических
лиц ........................................................................................................................... 65
Заключение ............................................................................................................... 73
Список использованной литературы .................................................................. 76
Приложения .............................................................................................................. 76
7
ВВЕДЕНИЕ
Кредит - весьма важная составляющей развития нынешней рыночной
экономики РФ. Рыночной трансформацией национальной экономики открыта
новая стадия в развитии кредитной деятельности. Поэтому научное понимание
новых явлений в сфере займов, понимание их содержания, сущности и
характера, разработка эффективных методик и схем кредитного процесса и их
применение на практике неожиданно возникли.
В структуре активных операций банковских учреждений традиционно
наибольшим удельным весом обладают кредитные операции. Вместе с тем
активизацию кредитных операций российских банков в последнее время
сопровождает одновременное снижение их доходности, что обусловливает
финансовый кризис и нестабильность финансовых рынков, несовершенство
нормативно-правового обеспечения, высокий уровень конкуренции и т.п.
Кредитные операции – это самый рискованный вид активной
деятельности банковского учреждения. Об этом ярко говорит высокий
удельный вес проблемных кредитов в кредитных портфелях. Кредитный риск
появляется каждый раз, когда банковское учреждение предоставляет средства,
берет обязательство об их предоставления, или иным образом рискует ими в
соответствии с кредитными договорами независимо от того, где отражается
операция – на балансе или за балансом банка.
Кредитный рынок Российской Федерации обладает огромным
потенциалом роста, он динамично развивается и совершенствуется.
Конкуренция между банками привела к появлению новейших кредитных услуг
и облегчила условия получения кредитов. Улучшение уровня жизни неизбежно
будет способствовать росту кредитов.
В настоящее время в условиях падения реальных располагаемых
доходов населения растет спрос на заемные средства, т.к. население в условиях
8
карантина лишилось источников заработка. Однако закономерно растет объем
просроченной задолженности по уже выданным кредитам
1
.
Рост российских розничных кредитов стал важным фактором развития
банковской системы и всей экономики. На нынешнем этапе экономического
развития для стремления России преодолеть кризис важно дальнейшее
совершенствование формы кредитов, разработка сбалансированных методов
реализации кредитной политики банковских учреждений, формирование
продуктивной кредитной системы и эффективное управление рисками.
Описание концептуальных инструментов, связанных с личными
кредитами, не является достаточным. Проблемы в практике банковской отрасли
в Российской Федерации, проблемы, связанные со снижением качества
портфелей персональных кредитов и увеличением заимствования таких
заемщиков, определяют выбор актуальности темы исследования.
Объектом исследования в работе является деятельность ПАО Банк
«Уралсиб» в части разработки кредитной политики и кредитования физических
лиц.
Предметом исследования являются экономические отношения,
возникающие в процессе кредитования физических лиц ПАО Банк «Уралсиб».
Целью исследования является разработать предложения по
совершенствованию кредитной политики ПАО Банк «Уралсиб» в области
кредитования физических лиц.
Для достижения поставленной цели в работе последовательно решается
ряд задач:
рассмотреть сущность, функции, принципы и критерии
классификации розничного кредита;
исследовать тенденции российского рынка розничного
кредитования;
1
Бюллетень Департамента исследований и прогнозирования Банка России «О чем говорят тренды.
Макроэкономика и рынки». Сентябрь 2019. Режим доступа:
https://cbr.ru/Collection/Collection/File/23704/bulletin_19-06.pdf
9
провести анализ экономических и финансовых показателей
деятельности ПАО Банк «Уралсиб»;
исследовать механизм кредитования физических лиц в банке ПАО
Банк «Уралсиб»;
провести анализ кредитного портфеля ПАО Банк «Уралсиб»;
разработать рекомендации по совершенствованию кредитования и
кредитной политики физических лиц в ПАО Банк «Уралсиб».
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, обобщение,
коэффициентный метод.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения,
трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении определены цели и задачи исследования, предмет и объект
исследования.
В первой главе рассмотрены сущность, функции, принципы и
классификация кредита; потребительский кредит как вид банковского
кредитования.
Во второй главе проведен анализ состояния розничного кредитования в
банке (на примере ПАО Банк «Уралсиб»).
В третьей главе рассмотрены перспективы совершенствования
розничного кредитования в ПАО Банк «Уралсиб».
В заключении сформулированы обобщающие выводы по результатам
исследования.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РОЗНИЧНОГО
КРЕДИТОВАНИЯ
1.1. Сущность и значение розничного кредита в системе кредитных
отношений
В области финансово-кредитных отношений существует немало
дискуссионных моментов, нет единства мнений и по поводу такой
экономической категории, как кредит.
О.И. Лаврушин констатирует: за относительно недолгий период в
экономической науке о кредите накопился ряд крайне противоречивых
представлений, выражающих противоположные точки зрения по
фундаментальным вопросам его теории и практики
2
. Одни исследователи
полагают, что кредит - это деньги, другие считают деньги видом кредита,
третьи видят в кредите лишь перемещение капиталов, четвертые утверждают,
что кредит создает капитал
3
. Кредит влияет на цены товаров и услуг, по
мнению одних, и не влияет на них, по мнению других ученых и практиков
банковского дела. Кредит рождается обменом, утверждают одни авторы; его
происхождение надо искать в сфере производства, говорят другие. В кредите
видят и фактор роста, и источник кризиса.
Очевидно, что понятие «кредит» должно изучаться в определенной
смысловой последовательности. В латинском языке creditium - нечто,
переданное другому с уверенностью в возврате
4
. По мнению В.П. Иваницкого и
Р.С. Ковтуна, необходимо, руководствуясь методологической
целесообразностью, группировать близкие по содержанию определения,
которые приводятся ведущими российскими учеными-экономистами
5
.
Точка зрения А.М. Бабич и Л.Н. Павловой сводится к тому, что кредит
есть совокупность экономических отношений, возникающих между кредитором
и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, движение которой должно
2
Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е
изд., стер. — М. : КНОРУС, 2016. — С. 42.
3
Лаврушин О.И. Базовые основы теории кредита и его использование в современной экономике // Вопросы
регулирования экономики. - 2017. - Т. 8, № 2. - С. 7.
4
Финансы и кредит субъектов Российской Федерации: учебник для вузов / Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов,
В.П. Жданов и др. - Калининград: БИЭФ, 2017. - С. 258.
5
Иваницкий В.П., Ковтун Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность розничного кредитования
// Известия Уральского государственного экономического университета. - 2008. - № 1 (20). - С. 9.
11
обеспечить ее эффективное размещение, использование и возврат
6
. В этом
определении акцент делается на необходимости обеспечения эффективного
размещения, использования и возврата кредита, что указывает на
необходимость учета позиций как заемщика, так и кредитора.
Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов утверждают, что кредит представляет собой
экономические отношения относительно движения ссудного капитала и
особенную форму движения денег, включающую мобилизацию свободных
денежных средств национального хозяйства и населения и их
перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях
расширенного воспроизводства
7
. Из данного определения можно заключить,
что кредит как экономическая категория отражает определенные общественные
отношения, которые являются составной частью производственных отношений
и формируются между кредитором и заемщиком в ситуации предоставления и
возвратного движения ссуды
8
.
В.Е. Леонтьев и Н.П. Радковская также связывают кредит с движением
ссудного капитала, включающим мобилизацию свободных денежных средств
национального хозяйства и населения и их перераспределение на условиях
возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства
9
.
А.Ю. Казак, О.Б. Веретенникова, М.С. Марамыгин и К.В. Ростовцев
трактуют кредит как форму движения ссудного капитала (ссуженной
стоимости), обеспечивающую трансформацию денежного капитала в ссудный и
отражающую отношения между кредитором и заемщиком
10
. То есть кредит
представляет собой преобразование денежного капитала в ссудный путем
выделения субъектов данных отношений и условий, определяющих срочность,
6
Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит : учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-
Дана, 2018. - С. 102.
7
Финансы и кредит субъектов Российской Федерации: учебник для вузов / Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов,
В.П. Жданов и др. - Калининград: БИЭФ, 2017. - С. 258.
8
Иваницкий В.П., Ковтун Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность розничного кредитования
// Известия Уральского государственного экономического университета. - 2008. - № 1 (20). - С. 91.
9
Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки : учеб. пособие. - СПб.: Знание;
ИВЭСЭП, 2017. - С. 40.
10
Денежное хозяйство предприятий / А.Ю. Казак, О.Б. Веретенникова, М.С. Марамыгин, К.В. Ростовцев. 2-е
изд., испр. - Екатеринбург: УГЭУ, 2018. - С. 201.
12
платность и возвратность
11
. В том же ключе, но более кратко определяют
кредит В.К. Сенчагов и А.И. Архипов - как форму движения ссудного капитала,
то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду
12
.
М.В. Романовский, О.В. Врублевская, Б.М. Сабанти, а также Г.Б. Поляк
считают, что кредит - это предоставление денег или имущества другому
юридическому или физическому лицу в собственность на условиях срочности,
возвратности и платности
13
. В данном случае подчеркивается не только
денежная форма кредита, но и возможность предоставления ссудного капитала
в имущественной форме. С законодательной точки зрения затронута значимая
юридическая составляющая кредитных отношений: ресурсы, передаваемые
кредитором в кредит заемщику, переходят к последнему в собственность.
Вместе с тем, несогласованным моментом остается определение кредита как
отношений между юридическими и физическими лицами, причем участником
кредитной сделки может быть как государство, так и его субъект
14
.
А.Е. Дворецкая трактует кредит более упрощенно - как важнейшую
экономическую категорию, отражающую стоимостные отношения особого рода
по поводу предоставления в долг денежных ресурсов, обычно с уплатой
процентов
15
.
В ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации кредит
трактуется как «предоставление банком или кредитной организацией денег в
размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, по которому
заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней»
16
.
Именно в этом контексте представители саратовской научной школы в области
11
Иваницкий В.П., Ковтун Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность розничного кредитования
// Известия Уральского государственного экономического университета. - 2008. - № 1 (20). - С. 91.
12
Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит / отв. ред. В.К. Сенчагов, А.И. Архипов. Изд. 2-е,
перераб. и доп. - М.: Проспект, 2017. - С. 90.
13
Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентов вузов / под ред. Г.Б. Поляка. 3-е изд.,
перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-Дана, 2017. - С. 125.
14
Иваницкий В.П., Ковтун Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность розничного кредитования
// Известия Уральского государственного экономического университета. - 2008. - № 1 (20). - С. 92.
15
Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие. - М.: Юрайт, 2017. - С. 47.
16
ст.819 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 21 октября 1994 г. №51-ФЗ
[Электронный ресурс] // Консультант Плюс: справочная правовая система. URL:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=198259 2018. 06 апреля (дата обращения
01.04.2019).
13
финансов, денежного обращения и кредита определяют банковский кредит как
отношение между банком и заемщиком с целью удовлетворения личных
(потребительских), производственных и финансовых нужд физических и
юридических лиц. Такого рода потребности и являются объектом банковского
кредитования.
Принципы кредитования имеют особое значение для раскрытия
сущности системы банковского кредитования, предполагают наличие основных
идей и начал, на которых оно базируется.
Таблица 1
Характеристика принципов кредитования
17
Принцип
Сущность принципа
Возвратность
Понимается в широком смысле слова как выражение
необходимости своевременной обратной передачи
эквивалента заемщиком, характеризуется двусторонним
движением денежных средств: сначала от кредитора к
заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Чаще всего
практикуется возврат кредита по частям равными
(аннуитетными) или дифференцированными платежами.
Возможен и разовый платеж по истечении срока действия
кредитного договора
Срочность
Отражает необходимость возврата не в любое приемлемое
для заемщика время, а в точно определенный срок,
зафиксированный в соглашении (кредитном договоре).
Платность
Кредит является возмездным, что предполагает не только
передачу по истечении оговоренного срока
определенного эквивалента, но и уплату вознаграждения
кредитору в той или иной форме. Денежная форма
вознаграждения получила наименование процента (он
также является экономической категорией).
Обеспеченность
Выражает необходимость защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении
заемщиком принятых на себя обязательств и находит
практическое воплощение в установленных
законодательством способах обеспечения исполнения
обязательств, таких как неустойка, залог, удержание,
поручительство, банковская гарантия, задаток. Наличие
залога, поручительства или гарантии позволяет кредитору
снизить риски непогашения кредита и невозврата
заемных денежных средств в срок
17
Составлено по: Организация банковского кредитования: учеб. пособие для студентов направления
подготовки 38.03.01 Экономика (направленность (профиль) - программы «Банковское дело») / Е.А. Гришина,
Е.А. Киреева, С.Б. Коваленко и др. - Саратов: Саратов. соц.-экон. ин-т (фил.) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2018. - С.
11.
14
Окончание таблицы 1
Принцип
Сущность принципа
Резервность
Данный принцип связан с обязанностью коммерческого
банка формировать в соответствии с действующим
законодательством резерв на возможные потери по
ссудам
Целевой характер
Выражает необходимость целевого использования
средств, полученных от кредитора; фиксируется в
качестве условия кредитного договора и реализуется на
основе банковского контроля за операциями заемщиков
Дифференцированны
й подход
Данный подход как индивидуальный подход банка к
заемщику реализуется при принятии решения о выдаче
кредита на основе оценки его платежеспособности и
кредитоспособности, то есть кредиты на приемлемых
условиях должны предоставляться тем субъектам
хозяйствования, финансовое положение которых
гарантирует их своевременный возврат. При современном
состоянии рынка ссудных капиталов кредиторы
устанавливают условия предоставления кредитных
ресурсов в зависимости от дифференцирования
заемщиков на группы
Выделение функций кредита также является дискуссионным для
отечественной экономической науки вопросом, тем более что достаточно часто
функции кредита подменяются функциями коммерческих банков
18
.
Так, одни ученые выделяют только распределительную и/или
перераспределительную и эмиссионную функции, считая их базовыми; другие
усматривают в нем функции аккумуляции временно свободных денежных
средств, перераспределительную, функцию замещения наличных денег и
сокращения издержек обращения. Опишем упомянутые функции кредита.
Функцию аккумуляции временно свободных денежных средств
специально выделяют немногие экономисты
19
. В рамках данной функции
происходит накопление временно свободных денежных средств, что становится
основой для расширенного воспроизводства.
Перераспределительную функцию признает большинство ученых-
экономистов. Содержание включает в себя тот факт, что свободные денежные
средства юридических и физических лиц накапливаются посредством кредита,
18
Валенцева Н.И., Ларионова И.В., Кудрявцева Ю.В. Теоретические основы экономических границ кредита
и развития розничного кредитования // Банковские услуги. - 2017. - № 1. - С. 8.
19
Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит / отв. ред. В.К. Сенчагов, А.И. Архипов. Изд. 2-е,
перераб. и доп. - М.: Проспект, 2017. - С. 119.
15
конвертируются в ссудный капитал, и с помощью механизма кредитования они
передаются во временное управляющее агентство для платной операции для
оплаты различных коммерческих организаций и общественности. Это
перераспределение заемного капитала между организациями и населением и
его концентрация в приоритетных областях, то есть денежный капитал
высвобождается из областей с низкой доходностью, накапливается в
коммерческих банках и направляется организациям, которые будут
использовать эти отрасли
20
.
Функцию замещения наличных денег и сокращения издержек
обращения, как и перераспределительную, выделяют многие ученые-
экономисты
21
.
Действительно, во время процесса кредитования были созданы
различные способы оплаты для предоставления услуг за наличный и
безналичный оборот, что повлияет на структуру денежной массы, оборот
платежей и скорость обращения валюты. Происходит замещение
действительных денег кредитными деньгами. Эта функция зависит от уровня
развития товарно-валютных отношений, самой валютной системы и формы
валюты в обращении.
Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении через
систему взаимных зачетов долговых требований и обязательств, замещению
полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в
результате чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними и
непроизводительные расходы
22
.
Некоторые ученые-экономисты (например, Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов
и их коллеги) придают категории «кредит» функцию ускорения концентрации и
централизации капитала и контрольную функцию.
20
Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н.
Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 3-е изд.,
доп. - М.: КНОРУС, 2018. - С. 311.
21
Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н.
Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 3-е изд.,
доп. - М.: КНОРУС, 2018. - С. 312.
22
Иваницкий В.П., Ковтун Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность розничного кредитования
// Известия Уральского государственного экономического университета. 2008. - № 1 (20). - С. 94.