76
https://alfabank.ru
15. Федеральная налоговая служба России. – режим доступа:
http://www.nalog.ru.
16. Министерство экономического развития России. – режим доступа:
http://www.economy.gov.ru.
17. Информационное агентство РБК. – режим доступа: https://rbc.ru.
18. Международный валютный фонд. – режим доступа:
http://www.imf.org/external/russian.
19. Рейтинговое агентство «Эксперт». – режим доступа:
https://www.raexpert.ru.
20. Информационно - правовой портал ГАРАНТ.РУ – режим доступа:
https://www.garant.ru.
21. Батырова Д.С., Сазонов С.П. Современное состояние рынка ипотечного
жилищного кредитования в России [Электронный ресурс] // Актуальные
вопросы экономических наук. – 2016. – № 53. – С. 110-114. – режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennoe-sostoyanie-rynka-ipotechnogo-
zhilischnogo-kreditovaniya-v-rossii-1.
22. Вяткина К.А., Харченко Л.В. История развития ипотечного
кредитования в России [Электронный ресурс] // Научное сообщество студентов:
сб. ст. по мат. XLIII междунар. студ. науч.-практ. конф. 2018. № 8 (43). С. 401-
405. – режим доступа: https://sibac.info/archive/meghdis/8(43).pdf.
23. Запорожан И.М. Новые инструменты ипотечного кредитования в
России [Электронный ресурс] // Экономика и бизнес: теория и практика. 2018.
№4. – режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/novye-instrumenty-
ipotechnogo-kreditovaniya-v-rossii.
24. Батырова Д.С. Современное состояние рынка ипотечного жилищного
кредитования в России [Электронный ресурс] // Актуальные вопросы
экономических наук. – 2016. – № 53. – С. 110-114. – режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennoe-sostoyanie-rynka-ipotechnogo-
zhilischnogo-kreditovaniya-v-rossii-1.
77
25. Зверев А.В., Ковалерова Л.А., Мишина М.Ю. Анализ и особенности
развития ипотечного кредитования в России [Электронный ресурс] // Вестник
Брянского государственного университета. 2018. № 3 (37). С. 188-196. – режим
доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-i-osobennosti-razvitiya-ipotechnogo-
kreditovaniya-v-rossii.
26. Кривошапова С.В. Ипотека как инструмент удовлетворения жилищных
потребностей населения // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 10-2. –
С. 388-392.
27. Фингина П.А. Значение ипотечного кредитования для экономики //
Центр развития научного сотрудничества. – 2017. – № 12. – С. 89-94.
28. Лаипанова З.М. Особенности современных видов кредита //
Международный журнал прикладных наук и технологий «Integral». – 2019. –
№ 4-2.
29. Моисеев В.А., Прокофьев К.Ю. Ипотечное жилищное кредитование в
Российской Федерации: понятие, тенденции, проблемы и пути решения
[Электронный ресурс] // Региональная экономика: теория и практика. – 2014. –
№1. – режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/ipotechnoe-zhilischnoe-
kreditovanie-v-rossiyskoy-federatsii-ponyatie-tendentsii-problemy-i-puti-resheniya.
30. Татаринова Л.В., Плотникова В.А. Риски российских коммерческих
банков при ипотечном кредитовании [Электронный ресурс] // Baikal Research
Journal. 2019. № 4. – режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/riski-
rossiyskih-kommercheskih-bankov-pri-ipotechnom-kreditovanii.
31. Текутова Д.С. Ипотека как способ обеспечения обязательств
[Электронный ресурс] // Вестник науки и образования. 2019. № 8-2 (62). – режим
доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/ipoteka-kak-sposob-obespecheniya-
obyazatelstv-2.
32. Моисеев. В.А, Прокофьев К.Ю. Ипотечное жилищное кредитование в
Российской Федерации: понятие, тенденции, проблемы и пути решения. с. 2
[Электронный ресурс] Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/ipotechnoe-
zhilischnoe-kreditovanie-v-rossiyskoy-federatsii-ponyatie-tendentsii-problemy-i-puti-
78
resheniya/viewer
33. Фингина П.А. Значение ипотечного кредитования для экономики//
Центр развития научного сотрудничества. – 2017. – № 12. – С. 89-94.
34. Отчет МВФ за 2019 г. Международный валютный фонд. – режим
доступа: https://www.imf.org/external/pubs/ft/ar/2019/eng/assets/pdf/imf-annual-
report-2019-ru.pdf
35. Девальвация рубля 2020: Умысел, глупость и жадность в одном
флаконе – режим доступа: https://svpressa.ru/society/article/259309/
36. Итоги 2019-го года и прогноз на 2020 на рынке ипотеки: угроза
заражения. Рейтинговое агентство «Эксперт». – режим доступа:
https://www.raexpert.ru
37. Квартальная прибыль Сбербанка упала на 47%. В его планы вмешался
COVID-19. Информационное агентсво РБК. – режим доступа:
https://quote.rbc.ru/news/article/5eaad84b9a7947e09fe37b58.
38. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации.
Министерство экономического развития России. – режим доступа:
http://www.economy.gov.ru.
39. Отчет о развитии банковского сектора российской федерации в 2019
году. Центральный банк Российской Федерации. – режим доступа:
https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/25854/razv_bs_19_12.pdf.
40. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2018
году. Центральный банк Российской Федерации. – режим доступа:
https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/24203/bsr_2018.pdf.
41. Прогноз банковского сектора 2020. Рейтинговое агентство «Эксперт».
– режим доступа: https://www.raexpert.ru
42. Банк России утвердил меры по поддержке граждан, экономики и
финансового сектора в условиях пандемии коронавируса. Центральный Банк
Российской Федерации. – режим доступа: https://cbr.ru
79
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Учебно-научная трактовка понятия «кредит»
Автор
Трактовка понятия «кредит»
О.Г. Гореликова-
Китаева
экономические отношения между различными
партнерами, возникающие при передаче имущества или
денег другому лицу во временное пользование на
условиях возвратности и с уплатой процента.
А.Б. Борисов
предоставление денег или товара на условиях
возвратности и с уплатой процентов.
А.М. Тавасиев
общеэкономический процесс, предполагающий передачу
одним субъектом экономики другому во временное
пользование какого-либо фактора с последующим
получением кредитором надлежащего возмещения от
заемщика.
Е.Ф. Жуков
процесс движения ссудного капитала происходящего
главным образом, или в виде отсрочки уплаты денег за
проданные товары, или в виде денежных ссуд, то есть в
своем определении он делает упор на различные формы
кредита, а именно коммерческую и банковскую.
Н.В. Калинин
экономическая категория, отражающую отношения между
кредитором и заемщиком по поводу передачи средств во
временное пользование с обязательством возврата и
оплаты.
Р.В. Крюков
экономическая категория, охватывающая движение
стоимости на условиях возврата.
Е.И. Кузнецова
экономическая категория, охватывающая движение
стоимости на условиях возврата.
Б.А. Райзберг,
Л.Ш. Лозовский,
Е.Б. Стародубцева
заем в денежной или товарной форме, предоставляемый
кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще
всего с выплатой заемщиком процента за пользование
займом.
(сост. автором по работам О.Г. Гореликовой-Китаевой, А.Б. Борисова,
А.М. Тавасиева, Е.Ф. Жукова, Н.В. Калинина, Р.В. Крюкова, Е.И. Кузнецовой,
Б.А. Райзберга, Л.Ш. Лозовского, Е.Б. Стародубцевой).
80
Приложение 2
Учебно-научная трактовка понятия «ипотека»
Автор
Трактовка понятия «ипотека»
А.А. Мазунов
совокупность отношений кредитов, которые связаны с
перераспределением между ними финансовых ресурсов.
М.П. Логинов
совокупность различных субъектов, их отношений и их
взаимодействие с субъектами рынка недвижимости,
страхования, ипотечных ценных бумаг.
В.К. Южелевский
разновидность кредита, выданного для конкретного
целевого использования и обеспеченного залогом
недвижимого имущества.
В.В. Клевцов
единство двух механизмов: выдача кредита под залог и
размещение обеспеченных обязательствами по кредиту
ценных бумаг.
М.С. Шанавазова
способ обеспечения обязательства в виде залога
недвижимого имущества в целях привлечения средств
посредством долгосрочного кредита.
В.О. Крупин
ссуда в денежной форме, предоставляемая на условиях
срочности, возвратности и платности в целях приобретения
жилой недвижимости под обеспечение недвижимым
имуществом.
Е.Н. Соколовская
рыночный инструмент оборота имущественных прав на
объекты недвижимости, и позволяющий привлечь
дополнительные финансовые средства для реализации
различных проектов.
Л.И. Лопатников
система передачи недвижимого имущества под залог при
получении экономическим субъектом долгосрочного займа.
И.В. Завьялова,
М.Л. Дьяконова
способ обеспечения кредитного обязательства,
гарантирующего права кредитора, при котором он имеет
право в случае неисполнения заемщиком обязательства
получить удовлетворение за счет заложенной
недвижимости, а также привлечение денежных ресурсов в
систему ипотечного жилищного кредитования.
А.Ю. Зеленеев
совокупность экономико-правовых отношений,
сопровождающих приобретение, строительство и
реконструкцию объектов недвижимого имущества
посредством долгосрочных займов под залог недвижимости.
С.П. Гришаев
одна из разновидностей залога, представляющего собой
комплексное обеспечительное средство по исполнению
денежных обязательств.
Л.Ю. Грудцына,
М.Н. Козлова
залог недвижимости для обеспечения денежного
требования кредитора-залогодержателя к должнику.
(сост. автором по работам А.А. Мазунова, М.П. Логинова, В.К. Южелевского, В.В.
Клевцова, М.С. Шанавазовой, В.О. Крупина, Е.Н. Соколовской, Л.И. Лопатникова, И.В.
Завьяловой, М.Л. Дьяконовой, А.Ю. Зеленеева, С.П. Гришаева, Л.Ю. Грудцыной, М.Н.
Козловой).
81
Приложение 3
Субъекты (институты) рынка ипотечного кредитования
Наименование
субъекта (института)
рынка ипотечного
кредитования
Цель деятельности
Государство
(Правительство
Российской Федерации).
создание необходимых условий для ипотечного рынка.
Государственные
органы.
государственная поддержка участников ипотечного
рынка и контроль за их деятельностью.
Операторы вторичного
рынка ипотечного
кредитования.
создание системы ипотечного кредитования в стране.
Инвесторы.
приобретение ценных бумаг, которые обеспечены
ипотечным кредитованием.
Страховые компании.
страхование рисков ипотечного кредитования,
создание совместных и собственных ипотечных
продуктов.
Оценочные компании.
оценка недвижимости, выступающая предметом залога
(ипотеки).
Риелторские компании.
подбор вариантов недвижимости, в отношении которой
будет совершена кредитная сделка, а также
организуют данную продажу.
Продавцы
недвижимости.
продажа недвижимости, которая находится у них в
собственности или по поручению других лиц, которым
эта недвижимость принадлежит.
Банк-кредитор
(залогодержатель).
предоставление заемщику ипотечный кредит для
приобретения недвижимости.
Заемщик
(залогодатель).
получение кредита для приобретения недвижимости
под залог (ипотеку) недвижимости.
(сост. автором по работе К.М. Скорбина).
82
Приложение 4
Обзор нормативных правовых документов
Наименование
Краткая характеристика
Конституция Российской
Федерации.
Пункт «ж» ст. 71 установление правовых основ
единого рынка; кредитное регулирование.
Статьи 75, 83 и 103 основы кредитно-денежной
системы Российской Федерации, а также
содержат нормы, обеспечивающие
независимость ЦБ РФ от органов исполнительной
власти и его исключительные полномочия.
Гражданский кодекс
Российской Федерации.
Глава 23. Обеспечение исполнения
обязательств.
Глава 42. Заем и кредит.
Федеральный закон от
02.12.1990 № 395-1 «О
банках и банковской
деятельности».
Статья 5 разрешает банкам осуществлять
кредитование и приравнивает его к банковским
операциям.
Федеральный закон от
21.12.2013 № 353 «О
потребительском кредите
(займе)».
Статья 3 – понятие и основы потребительского
кредита.
Статьи 5, 6, 7, 10, 11, 12 – заключения
кредитного договора.
Статья 13 – порядок разрешения споров.
Федеральный закон от
10.07.2002 № 86-ФЗ «О
Центральном банке
Российской Федерации (Банке
России)».
В главах I и VII содержатся общие вопросы
функционирования Банка России и вопросы
денежно-кредитной политики.
Федеральный закон от 16
июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об
ипотеке (залоге
недвижимости)».
Глава 1 общие положения.
Глава 2 заключение договора об ипотеке.
Глава 3 закладная.
Главы 4-8 обременение имущества.
Глава 9 обращение взыскания на имущество по
договору об ипотеке.
Глава 10 реализация заложенного имущество по
договору об ипотеке.
Главы 11-13 отдельные виды недвижимости.
Инструкция Банка России от
06.12.2017 г. № 183-И «Об
обязательных нормативах
банков с базовой лицензией».
устанавливает 5 обязательных нормативов для
банков с базовой лицензией.
Инструкция Банка России от
29.11.2019 г. № 199-И «Об
обязательных нормативах и
надбавках к нормативам
достаточности капитала
банков с универсальной
лицензией».
содержит формулы для расчета нормативов и их
допустимые значения.
(сост. автором по ист.: 1-9).
83
Приложение 5
Бухгалтерский баланс ПАО «Банк Зенит» за 2018-2020 гг.
50
Номер
строки
Наименование
показателя
Итого на
01.04.2020
Итого на
01.01.2020
Итого на
01.01.2019
Итого на
01.01.2018
I. Активы
1
Денежные
средства и их
эквиваленты
2 143 078
6 429 233
5 936 922
7 054 036
2
Средства в
центральных
банках
2 779 084
8 337 251
8 810 124
9 483 009
2.1.
Средства в
Центральном
банке Российской
Федерации
2 779 084
8 337 251
8 810 124
9 483 009
2.1.1.
Обязательные
резервы
523 995
1 571 986
1 875 430
1 915 956
3
Средства в
кредитных
организациях
2 235 813
6 707 439
6 375 547
3 631 177
4
Финансовые
активы,
оцениваемые по
амортизированной
стоимости, в том
числе:
53 073 702
159 221 106
3 958 153
4 873 273
4.1.
кредиты (займы) и
дебиторская
задолженность, в
том числе:
45 230 091
135 690 273
165 030 997
-
4.1.1.
кредиты (займы)
кредитным
организациям
1 791 152
5 373 456
15 252 684
-
4.1.2.
кредиты (займы)
юридическим
лицам, не
являющимся
кредитными
организациями, и
физическим лицам
43 438 939
130 316 817
149 778 313
-
4.2.
долговые ценные
бумаги
7 843 611
23 530 833
-
-
5
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прочий
совокупный
доход, в том
числе:
6 731 611
20 194 833
3 958 153
2 499 741
50
Режим доступа: https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f802/?regnum=3255&dt=201912
84
5.1.
долговые ценные
бумаги
6 155 359
18 466 078
-
-
5.1.1.
векселя
0
0
-
-
5.2.
долевые ценные
бумаги
576 251
1 728 755
-
-
5.3.
кредиты (займы)
0
0
-
-
6
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток, в том
числе:
7 415 739
22 247 218
-
-
6.1.
долговые ценные
бумаги, в том
числе:
2 539 390
7 618 170
-
-
6.1.1.
долговые ценные
бумаги,
переданные без
прекращения
признания
5 779
17 338
-
-
6.2.
долевые ценные
бумаги, в том
числе:
54 923
164 770
-
-
6.2.1.
долевые ценные
бумаги,
переданные без
прекращения
признания
0
0
-
-
6.3.
кредиты (займы)
4 765 437
14 296 311
-
-
7
Инвестиции в
дочерние,
зависимые и иные
организации -
участники
банковской
группы
555 256
1 665 770
1 909 648
784 788
8
Инвестиции,
учитываемые по
методу долевого
участия
-
-
-
-
9
Основные
средства и
материальные
запасы
853 674
2 561 023
2 566 914
2 654 062
9.1.
инвестиционное
имущество
130 500
391 500
166 942
283 079
10
Гудвил и
нематериальные
активы, в том
числе:
618 621
1 855 864
1 770 241
1 003 416
10.1.
гудвил
16 666
50 000
767 843
767 843
85
10.2.
нематериальные
активы (за
исключением прав
на обслуживание
ипотечных
кредитов)
601 954
1 805 864
1 002 398
235 573
10.3.
права на
обслуживание
ипотечных
кредитов
0
0
0
0
11
Налоговые
активы, в том
числе:
2 197 597
6 592 790
6 297 633
5 853 710
11.1.
отложенные
налоговые
активы, в том
числе:
2 193 780
6 581 341
6 245 924
5 853 710
11.1.1.
отложенные
налоговые активы
по вычитаемым
временным
разницам
512 744
1 538 234
-
-
11.1.2.
отложенный
налоговый актив
по перенесенным
на будущее
убыткам
1 681 036
5 043 107
-
-
12
Прочие активы
436 919
1 310 757
10 937 039
16 206 934
13
Активы и группы
активов,
предназначенные
для продажи
277 733
833 201
1 770 124
1 675 323
14
Всего активов
79 318 828
237 956 485
268 022 907
260 365 917
II. Пассивы
15
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
амортизированной
стоимости, в том
числе:
68 248 812
204 746 436
-
-
15.1.
кредиты,
депозиты и
прочие средства
центральных
банков
0
0
2 726 126
6 811 090
15.2.
кредиты,
депозиты и
прочие средства
Центрального
банка Российской
Федерации
874 941
2 624 824
2 726 126
6 811 090
15.3.
средства
кредитных
организаций
8 409 620
25 228 859
19 229 984
30 782 534