22
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ОАО «БЕЛШИНА»
2.1 Организационно-экономическая характеристика
ОАО «Белшина»
Открытое акционерное общество «Белшина» является коммерческой
организацией по производству и реализации продукции, самостоятельное
юридическое лицо с обособленными счетами в банках Республики Беларусь.
С 30.12.2011 года ОАО «Белшина» является резидентом СЭЗ
«Могилев», согласно заключенному договору об условиях деятельности в
свободной экономической зоне «Могилев» от 30.12.2011 г. №72 между
Обществом и администрацией СЭЗ.
ОАО «Белшина» входит в состав концерна «Белнефтехим» Республики
Беларусь и является крупнейшим производителем шин для большегрузных и
легковых автомобилей, строительно-дорожных, подъёмно-транспортных,
сельскохозяйственных машин и тракторов отечественного и зарубежного
производств. В состав предприятия входят три шинных завода:
крупногабаритных шин, сверхкрупногабаритных шин, массовых шин, а
также механический завод и объекты непромышленной сферы, в том числе
филиал «Белшина-Агро».
На основании приказа концерна «Белнефтехим» № 531 от 27.12.2012 г.
решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Белшина», в
процессе присоединения с 29 декабря 2012 года у ОАО «Белшина»
появилось новое обособленное структурное подразделение - филиал
«Кричевский завод резиновых изделий Открытого акционерного общества
«Белшина».
Юридический адрес - Республика Беларусь, 213824 Могилевская обл.,
г. Бобруйск, Минское шоссе.
23
Организационно–правовая форма акционерного общества определяется
как частная, с уставным фондом по состоянию на 01.01.2018 года 259889000
руб., или 129944500 простых (обыкновенных) акций, номинальной
стоимостью 2 руб. каждая.
Доля государства в уставном фонде Общества - 100 %. Единственным
акционером является Государственный комитет по имуществу Республики
Беларусь. Депозитарная деятельность осуществляется ОАО «Сберегательный
банк «Беларусбанк»
21
.
Структура управления Общества представляет собой совокупность
взаимосвязанных звеньев управления, обеспечивающих функционирование
организации как производственной системы.
Организационная структура ОАО «Белшина» представлена в
Приложении А.
Для ОАО «Белшина» характерна высокая централизация функций
управления, позволяющая эффективно осуществлять единую политику в
инвестиционной, технической, экономической, кадровой и других областях.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления. В
период между собраниями акционеров общее руководство деятельностью
Общества осуществляет Наблюдательный совет.
В своей деятельности Общество ориентировано на массовый выпуск
качественной шинной продукции, отвечающей требованиям
безопасности, комфорта и экономичности, соответствующей
международным стандартам.
Предприятием реализуются крупные инвестиционные проекты,
касающиеся технического перевооружения и модернизации оборудования.
Ведется работа по внедрению энергосберегающих технологий. Это позволяет
увеличивать объёмы производимой продукции, уменьшать затраты на
производство. В настоящее время на производственных площадях освоен
21
Официальный сайт ОАО «Белшина» [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.belshinajsc.by.
24
серийный выпуск более 380 типоразмеров, моделей и нормослойностей шин,
ассортимент продукции постоянно пополняется новыми перспективными
моделями.
С целью повышения удовлетворенности потребителя, сохранения
окружающей среды и здоровья людей в ОАО «Белшина» внедрены системы
управления качеством, окружающей средой и охраной труда.
Система менеджмента качества ОАО «Белшина» сертифицирована на
новый трехгодичный цикл на соответствие требованиям СТБ ISO 9001-2009 в
Национальной системе подтверждения соответствия (сертификат №BY/112
05.01.002 0195 сроком действия до 14.12.2018 г.) и на соответствие
требованиям DIN EN ISO 9001:2008 в Немецкой системе аккредитации
DAkkS (сертификат № QMS-00013 сроком действия до 14.09.2018 г.).
Система менеджмента качества ОАО «Белшина» впервые
сертифицирована на соответствие требованиям технической спецификации
ISO/TS 16949:2009 при проектировании, разработке и производстве шин для
легковых автомобилей. Сертификат соответствия выдан органом по
сертификации «United Registrar of Systems Ltd.», Великобритания (№
51709/А/0001/SM/En сроком действия до 22.07.2018 г.).
Акционерное общество по состоянию на 01.01.2018 года является
обладателем 87 патентов Республики Беларусь на объекты права
промышленной собственности, в том числе:
– на изобретения 16 патентов, из них 12 действующие;
– на полезные модели 10 патентов, из них 4 действующие;
– на промышленные образцы 61 патент, из них 57 действующие.
ОАО «Белшина» обладает 3 патентами Украины на промышленные
образцы.
В Национальный центр интеллектуальной собственности Республики
Беларусь в 2014 году направлены 4 заявки на промышленные образцы, 2
заявки на полезные модели и 6 заявок на регистрацию товарных знаков
предприятия в классе товаров и услуг, на которые получены уведомления о
25
принятии их к рассмотрению. На регистрацию товарного знака ОАО
«Белшина» по национальным процедурам направлены 2 заявки: в ОАЭ и
Пакистан.
На экспертизе в национальных патентных ведомствах Аргентины,
Доминиканы, Гайаны, ОАЭ, Мьянмы и Пакистана находятся заявки на
регистрацию товарного знака «изображение зубра + BELSHINA».
Получены сертификаты о международной регистрации товарных
знаков ASTARTA, BRAVADO, Evans, SPIKE, ArtMotion и ArtMotionSnow и 4
сертификата о регистрации товарных знаков ASTARTA, Evans, ArtMotion и
ArtMotionSnow в Южной Корее.
Получены сертификаты о регистрации товарного знака Общества в
Парагвае - 3 и Венесуэле - 4 и решение о регистрации 6 товарных знаков в
Бразилии.
На ОАО «Белшина» продолжают действовать лицензионные
договоры:
– № 1474-23-05/57 на передачу права использования Евразийского
патента № 000592;
– № 1475-23-05/58 на передачу права использования товарного
знака Республики Беларусь №16260 для маркировки бандажей для
лестничных маршей.
ОАО «Белшина» владеет 6 свидетельствами на товарные знаки
Республики Беларусь, обладает 37 сертификатами международной
регистрации товарных знаков.
2.2 Анализ динамики экономических показателей ОАО «Белшина»
Основные технико-экономические показатели ОАО «Белшина» в 2015-
2017 гг. представлены в таблице 2.1.
26
Таблица 2.1
Основные технико-экономические показатели ОАО «Белшина»
в 2015-2017 гг., тыс. руб.
Показатель
2015
2016
2017
Отклонение
2016 от
2015
2017 от
2016
Выручка от реализации продукции,
товаров, работ, услуг, тыс. руб.
649210
583882
671351
22141
3,41
НДС начисленный
60490,2
52702,6
50301,1
-12,87
-4,56
Акциз
-
-
2694,8
-
-
Затраты на производство и сбыт
реализованной продукции, товаров,
работ, услуг (без учета покупной
стоимости товаров), тыс. руб.
708242
663148
610606
-6,37
-7,92
Затраты на 1000 руб. реализованной
продукции (нетто), руб.
812,95
814,84
951,79
0,23
16,81
Прибыль от реализации продукции,
товаров, работ, услуг, руб.
27936
25315
18270
9666
-34,60
Рентабельность реализованной
продукции, %
4,50
4,53
2,80
0,04
-1,73
Рентабельность продаж, %
2,96
2,06
1,29
-0,90
-0,77
Чистая прибыль
-4600
2781
540
5140
-111,74
Выручка от реализации предприятия в 2017 г. составила 671351 тыс.
руб., что на 22141 тыс. руб., или 3,41% больше, чем в 2015 г.
Чистая прибыль в 2017 г. составила 540 тыс. руб., что на 5140 тыс. руб.
больше, чем в 2015 г.
Трудовые показатели ОАО «Белшина» представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Трудовые показатели ОАО «Белшина» в 2015-2017 гг., тыс. руб.
Показатель
2015
2016
2017
Отклонение
2016 от
2015
2017 от
2016
Среднесписочная численность, чел.
12985
12543
11739
-3,40
-6,41
Темп роста, %
96,6
93,6
-3,11
Средняя зарплата одного работающего,
тыс. руб.
5909,1
6717
6867,2
13,67
2,24
Темп роста, %
113,7
102,2
-10,11
Средняя зарплата одного работающего
(по курсу НБ РБ), долл.
709
757
672
6,77
-11,23
Производительность труда (по выручке
от реализации продукции), тыс. руб.
235857
700362
598816
196,94
-14,50
27
Среднесписочная численность работников ОАО «Белшина» в 2017 г.
составил 11739 чел. На протяжении исследуемого периода наблюдается
сокращение численности персонала на предприятии.
Основные показатели производства представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Основные показатели производства ОАО «Белшина» в 2015-2017 гг.
Показатель
2015
2016
2017
Отклонение
2016 от
2015
2017 от
2016
Объём производства в натуральном
выражении, тыс. шт.
5728,53
5564,77
5010,17
-2,86
-9,97
в т.ч.: шины резиновые
пневматические новые для
легковых автомобилей
3466,01
3345,76
3406,13
-3,47
1,8
шины резиновые пневматические
новые для автобусов или грузовых
автомобилей с индексом нагрузки
не более 121
1533,13
577,33
331,66
-62,34
-42,55
шины резиновые пневматические
новые для автобусов или грузовых
автомобилей с индексом нагрузки
более 121
-
881,67
714,3
-42,49
-18,98
шины резиновые пневматические
новые прочие
729,4
760,01
558,09
4,2
-26,57
топливо, тонн
-
-
76824
-
-
Запасы готовой продукции на
складах на конец отчетного
периода (в факт. ценах), тыс. руб.
66251,6
104826,5
81583,7
58,22
-22,17
Удельный вес в среднемесячном
объёме промышленной
продукции,%
87
150
154,8
72,41
3,2
Объём производства
промышленной продукции (работ,
услуг) в фактических отпускных
ценах без НДС и других налогов и
платежей из выручки, тыс. руб.
913820
838612
632391
-8,23
-24,59
Объём производства в отпускных
ценах за вычетом налогов и сборов
из выручки, тыс. руб.
915885
840986
637642
-8,18
-24,18
28
Объём производства в натуральном выражении в 2017 г. составил
5010,17 тыс. шт. шин. Объём производства продукции в фактических ценах
без НДС и других налогов в 2017 г. составил 632391 тыс. руб.
Основные показатели реализации продукции ОАО «Белшина» в 2015-
2017 гг. представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Основные показатели реализации продукции ОАО «Белшина» в 2015-
2017 гг., тыс. руб.
Показатель
2015
2016
2017
Отклонение
2016 от
2015
2017 от
2016
Объём продаж в натуральном
выражении, тыс. шт.
5473,81
5433,06
4916,32
-0,74
-9,51
в т.ч.: шины резиновые пневматические
новые для легковых автомобилей
3424,21
3404,45
3246,44
-0,58
-4,64
шины резиновые пневматические
новые для автобусов или грузовых
автомобилей с индексом нагрузки не
более 121
1361,49
497,3
380,1
-63,47
-23,57
шины резиновые пневматические
новые для автобусов или автомобилей с
индексом нагрузки более 121
-
850,75
673,57
-37,51
-20,83
шины резиновые пневматические
новые прочие
688,12
680,56
616,2
-1,1
-9,46
Топливо, тонн
-
-
76804
-
-
Объём продаж - всего в ценах
реализации, тыс. руб.
946797
855992
692179
-9,59
-19,14
- в Республике Беларусь
362361
316528
300995
-12,65
-4,91
- на экспорт
584436
539464
391183
-7,7
-27,49
Объём продаж в натуральном выражении ОАО «Белшина» в 2017 г.
составил 4916,32 тыс. шт. шин.
Объём продаж ОАО «Белшина» - всего в ценах реализации в 2017 г.
составил 692179 тыс. руб.
В течение 2017 года предприятие осуществляло экспортно-импортные
операции с 79 странами мира. Товары поставлялись на рынки 69 стран,
импортировалась продукция, произведенная в 39 странах.
29
Основной целью деятельности ОАО «Белшина» является сохранение
своих позиций на рынке путём выпуска высококачественной продукции, не
уступающей зарубежным аналогам, проведение технического
перевооружения с внедрением эффективного технологического
оборудования, получения прибыли для дальнейшего развития производства,
удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового
коллектива и собственника.
В соответствии с концепцией развития отраслевой товаропроводящей
сети концерна «Белнефтехим» «Белшина» продолжает развитие сети
торговых организаций как в Республике Беларусь, так и за её пределами.
В сентябре 2014 года ОАО «Белшина удостоилось звания
«ЭКСПОРТЕР ГОДА 2014», получив соответствующий сертификат от
«Международного рейтингового Союза национальных бизнес-рейтингов» за
второе место в ТОП-55 (Золото) среди экспортеров Республики Беларусь по
сумме 4-х показателей внешнеэкономической деятельности:
– объём экспорта/импорта;
– динамика роста по сравнению с прошлыми периодами;
– диверсификация, как количество товарных позиций;
– количество стран-контрагентов.
«Международный рейтинговый Союз национальных бизнес-
рейтингов» - это информационно-аналитическое структурное объединение
Оргкомитетов национальных бизнес-рейтингов 5-ти стран СНГ: Украина,
Казахстан, Беларусь, Россия, Азербайджан. Международный рейтинговый
Союз создан на некоммерческой основе с целью поддержания и контроля
основных международных принципов бизнес-рейтингования на
национальных уровнях. Это объединение ведёт свою деятельность с 2002
года и считается первым в СНГ образованием, которое гарантирует
прозрачность научно-статистической оценки деятельности предприятий,
основываясь на стандартах Национального бизнес-рейтингования.
30
Основные рынки сбыта продукции: Российская Федерация, страны
СНГ, страны дальнего зарубежья (Венгрия, Вьетнам, Египет, Италия, Куба,
Литва, Пакистан, Филиппины, Швеция, ЮАР и др.).
Основные показатели внешнеэкономической деятельности
ОАО «Белшина» в 2015-2017 гг. представлены в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Основные показатели внешнеэкономической деятельности ОАО «Белшина»
в 2015-2017 гг., тыс. долл.
Показатель
2015
2016
2017
Отклонение
2016 от
2015
2017 от
2016
Объём экспорта продукции,
товаров, тыс. долл.
701084,0
607326,9
381659,9
-13,37
-37,16
Темп роста, %
111,0
86,6
62,8
-21,98
-27,48
Объём импорта товаров, тыс.
долл.
529992,2
398880,4
302870,8
-24,74
-24,07
Темп роста,%
102,2
75,3
75,9
-26,32
0,8
Сальдо внешнеэкономической
деятельности по товарам, тыс.
долл.
171091,8
208446,5
78780,1
21,83
-62,21
Внешнеторговый оборот
товарами, тыс. долл.
1231076
1006207
684530,7
-18,27
-31,97
Объём экспорта услуг, тыс.
долл.
550,3
505,8
554,1
-8,09
9,55
Темп роста,%
115,6
91,9
109,5
-20,5
19,15
Объём импорта услуг, тыс.
долл.
2206,2
3335,1
2859,1
51,17
-14,27
Темп роста,%
49
151,2
85,7
208,57
-43,32
Сальдо внешнеэкономической
деятельности по услугам, тыс.
долл.
-1655,9
-2829,3
-2305
70,86
-18,53
Объём экспорта продукции и товаров ОАО «Белшина» в 2017 г.
составил 381659,9 тыс. долл., что на 319424,1 тыс. долл., или 45,56% меньше,
чем в 2015 г.Объём импорта товаров в 2017 составил 302870,8 тыс. долл., что
на 227121,4 тыс. долл., или 42,85% меньше, чем в 2015 г.
Сальдо внешнеэкономической деятельности по товарам ОАО
«Белшина» в 2017 составило 78780,1 тыс. долл., что на 92311,7 тыс. долл.,
или 53,95% меньше, чем в 2015 г.
31
Внешнеторговый оборот товарами ОАО «Белшина» в 2017 составил
684530,7 тыс. долл., что на 546545,3 тыс. долл., или 44,40% меньше, чем в
2015 г.
2.3 Анализ показателей финансового состояния ОАО «Белшина»
Динамика активов ОАО «Белшина» в 2015-2017 гг. представлена в
таблице 2.6.
Таблица 2.6
Динамика активов ОАО «Белшина» в 2015-2017 гг., тыс. руб.
Наименование показателя
2015
2016
2017
Отклонение
тыс.
руб.
%
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства
389648
489650
504542
114894
29,49
Нематериальные активы
2967
2929
2904
-63
-2,12
Доходные вложения в материальные
активы
66
999
1465
1399
2119,70
Вложения в долгосрочные активы
101942
101422
222162
120220
117,93
Долгосрочные финансовые вложения
264
7295
7295
7031
2663,26
Отложенные налоговые активы
14
14
2
-12
-85,71
Долгосрочная дебиторская
задолженность
15442
62
60
-15382
-99,61
Прочие долгосрочные активы
1296
1932
1368
72
5,56
ИТОГО по разделу I
511640
604303
739798
228158
44,59
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
199236
188679
219243
20007
10,04
Долгосрочные активы,
предназначенные для реализации
-
18
25
-
-
Расходы будущих периодов
823
142577
265976
265153
32217,86
Налог на добавленную стоимость
2933
4050
3143
210
7,16
Краткосрочная дебиторская
задолженность
203294
280203
189435
-13859
-6,82
Денежные средства и эквиваленты
денежных средств
24586
6883
508
-24078
-97,93
Прочие краткосрочные активы
48
32
42
-6
-12,50
ИТОГО по разделу II
430919
622736
678558
247639
57,47
БАЛАНС
942559
1227039
1418356
475797
50,48