АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему: ∇Совершенствование
кредитной политики банка в сфере малого бизнеса (на примере ПАО
∇Сбербанк∈)∈ представлена объемом из 79 страниц печатного текста.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование
банковского кредитования малого бизнеса и разработка мероприятий по его
совершенствованию.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованных источников и приложений.
В первой главе обоснована актуальность темы и рассмотрены
теоретические аспекты организации и реализации кредитования малого
бизнеса коммерческого банка. Так же раскрыты сущность и роль механизма
кредитования, и проблемы малого бизнеса в экономике банка.
Во второй главе проведен анализ ПАО ∇Сбербанк∈, кредитной портфель
компании, и кредитование малого бизнеса в ПАО ∇Сбербанк∈.
В третьей главе представлены направления совершенствования
банковского кредитования малого бизнеса в ПАО ∇Сбербанк∈.
Выпускная квалификационная работа включает в себя: 19 таблиц, 14
рисунков, 4 приложения. Для написания данной работы было использовано 60
источников литературы.
Ключевые слова: кредитование малого бизнеса, кредитный риск,
кредитный портфель, просроченная задолженность, финансовое положение,
экономическая эффективность, банк.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫЛКИ ОРГАНИЗАЦИИ И РЕАЛИЗАЦИИ
КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ................................................................................ 8
1.1 Сущность и роль банковского кредитования малого бизнеса...................... 8
1.2 Основные виды и инструменты механизма банковского кредитования
субъектов малого предпринимательства ............................................................ 13
1.3 Кредитование малого бизнеса в России: динамика развития и проблемы 18
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В ПАО ∇СБЕРБАНК∈ ....................................... 27
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО ∇Сбербанк∈ ........ 27
2.2 Анализ состава и структуры кредитного портфеля ПАО ∇Сбербанк∈ и доля
малого бизнеса в нем ............................................................................................ 32
2.3 Особенности и недостатки в деятельности ПАО ∇Сбербанк∈ в области
кредитования малого бизнеса .............................................................................. 40
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ В БАНКЕ ПАО СБЕРБАНК ................................................... 54
3.1 Пути совершенствования системы кредитования малых предприятий в
банке ПАО Сбербанк ............................................................................................ 54
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий ..... 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 83
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ .................................................. 88
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 94
5
ВВЕДЕНИЕ
Экономика функционирует и развивается неразрывно от понятия
кредита, который в свою очередь влияет на рост производства и
товарооборота, а также трансформации финансовых сбережений в
капиталовложения. На сегодняшний период кредит в разных формах
реализуется практически во всех сферах хозяйственной деятельности
общества. Доказательством данного прецедента выступает – формирование
банковской деятельности, предпочтительно по части кредитования.
Для эффективного функционирования банковской системы необходимо
делать уклон на предоставление банковских операций широкому кругу
клиентов. Сегодня одним из основных банковских клиентов является такой
сектор экономики, который включает малое и среднее предпринимательство.
Одной из наиболее перспективных форм партнерства финансово-
кредитных учреждений с клиентами является корпоративное кредитование.
Оно направлено не только на получение дохода банком, но и на поддержку
отечественного производителя продукции и услуг и развитие национальной
экономики.
Актуальность работы определена значимостью малого
предпринимательства в российской экономике и его значимостью как
потребителя предлагаемых банковских услуг. Экономические субъекты,
относящиеся к малому и среднему предпринимательству, рассматриваются
как один из перспективных секторов экономики, определяющий условия роста
национального ВВП и способствующего увеличению качества жизни
населения. Тем важнее для государства формирование приоритетов банков
при разработке своей кредитной политики в направлении кредитования МСП.
Вместе с тем, успешное функционирование субъектов МСП объединено
с наличием у них краткосрочных и долгосрочных денежных ресурсов.
Для российских компаний в целом характерна проблема недостаточного
финансирования. По мнению ряда исследователей, потребность
6
предпринимателей в кредитах удовлетворена на 20-30 %. Банковское
кредитование представляется в текущих реалиях как самый распространенный
способ получения денежных ресурсов, требующихся субъектам МСП. Это
обусловлено тем, что для него характерны приемлемые процентные ставки и
при этом предлагается хороший выбор кредитных продуктов.
Цель выпускной квалификационной работы – совершенствование
кредитной политики ПАО ∇Сбербанк∈ в сфере малого предпринимательства.
Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие
задачи:
− изучить теоретические основы кредитной политики финансово-
кредитного учреждения на примере банка в сфере малого
предпринимательства;
− провести анализ кредитной политики ПАО ∇Сбербанк∈ в сфере малого
бизнеса;
− предложить пути совершенствования системы кредитования малых
предприятий в ПАО ∇Сбербанк∈.
Объект исследования кредитная политика ПАО ∇Сбербанк∈ в области
малого предпринимательства.
Предмет исследования: экономические отношения, формирующиеся
при организации банковского кредитования предприятий малого
предпринимательства.
Теоретической базой послужили исследования отечественных и
зарубежных ученых в области экономической теории и банковского
кредитования, нормативно-правовые акты РФ, касающиеся области
регулирования банковской деятельности.
Методы исследования предполагают применение элементов системного
и логического подходов, а также использование методов экспертных оценок,
системного, логико-структурного анализа, графического и текстового
моделирования.
7
ВКР включает в себя введение, два раздела, заключение и список
использованных источников.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫЛКИ ОРГАНИЗАЦИИ И РЕАЛИЗАЦИИ
КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и роль банковского кредитования малого бизнеса
Банковская политика в коммерческих финансово-кредитных
учреждениях – это совокупность внутренних мероприятий, не
противоречащих национальному законодательству и нормативным актам
центрального банка. Помимо этого, данное понятие включает в себя цели, их
оценку и методы осуществления мероприятий, направленных на реализацию
общей концепции развития банковского дела [31, С. 320].
Под банковской политикой следует понимать комплексную политику,
включающую депозитную, процентную и денежно-кредитную политику,
политику управления рисками, доходностью учреждения, а также его
кредитную политику, то есть обобщенное понятие. Это является основным
исследовательским вопросом в представленной работе [18, С. 356].
Следовательно, кредитная политика – это одно из направлений
банковской политики. Ее толкования, данные в трудах различных
исследователей, представлены в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Определение понятия кредитной политики
Автор
Понятие кредитной политики
А.И. Ачкасов
"Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области
кредитных операций; стратегическая часть включает приоритеты,
принципы и цели банка на кредитном рынке; тактическая часть включает
приоритеты, принципы и цели банка при проведении кредитных
операций в. Часть тактики включает финансовые и иные инструменты,
используемые банком для достижения своих целей, правила их
реализации и организационную последовательность кредитного
процесса." [4, С. 340]
Т.М. Костелина
∇Кредитная политика – это определение направления деятельности
банка в области кредитно-инвестиционных операций, разработка
кредитных процедур, обеспечивающих снижение риска∈ [27, С. 360].
С.В. Кузнецов
∇Кредитная политика коммерческого банка – это совокупность
факторов, документов и действий, определяющих развитие
коммерческого банка в области кредитования клиентов∈ [29, С. 29-37]
9
Финансово-кредитные учреждения при кредитовании руководствуются
законодательством РФ, нормативными документами Банка России,
собственным уставом и региональными законами. С помощью принятой в
учреждении кредитной политики рационально организуются и регулируются
отношения между банком и клиентами, связанными с предоставлением им
денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности.
Следовательно, кредитная политика банка — это его стратегия и тактика
в сфере кредитных операций. Она направлена на увеличение роста активов и
улучшение их качества [51].
Проводимая банком подобная политика бывает традиционной или
агрессивной. Ее выбор базируется на стратегии банка, которая ориентирована
либо на обеспечение стабильности банка, либо на рост капитала, или на
увеличение доходов.
Кредитная стратегия представляет собой анализ следующих основных
направлений (рис. 1.1).
Рис. 1.1 - Направления кредитной стратегии банка
При помощи кредитной политики определяются различные аспекты:
1) Объективные критерии и параметры, как основа для руководства
управленческому персоналу, в должностные обязанности которого
входит обработка и управление кредитами;
Название кредитной стратегии банка
Подбор и обучение
персонала банка
для осуществления
кредитования
Оценка и
управление
кредитным
портфелем банка
Ценообразование с
учетом риска
Диверсификация
банковских
операций по
отраслям
экономики и
регионам с целью
снижения общего
кредитного риска
10
2) Действия уполномоченных лиц, принимающих стратегические
решения;
3) Возможности для аудиторов оценить степень и качество кредитного
контроля финансово-кредитного учреждения [4, с. 340].
Проведение такой политики базируется на способности банковских
сотрудников делать точный и оптимальный выбор:
− сектора экономики, представляющего наибольший интерес для
проведения кредитных операций в настоящее время;
− кредитоспособности клиента;
− иных факторов, принимаемых банком как важные для принятии
решения о выдаче кредита.
При разработке кредитной политики также учитываются предлагаемые
и потенциальные кредитные продукты, то есть фактически существующие и
какие из них будут предлагаться в дальнейшем.
Для ее правильной разработки необходимо учитывать управляющую
структуру в банке. Необходимо учитывать соблюдение банковскими
сотрудниками определенных им полномочий, правильность применения
критериев при принятии решения о кредитовании потенциальных заемщиков,
состояние кредитного портфеля и, в частности, на управление проблемными
кредитами.
Универсальной единой кредитной политики, приемлемой для любого
банка, нет. Каждое учреждение определяет самостоятельно кредитную
политику, исходя из сложившихся политических и социально- экономических
условий.
При этом заимодавцы при разработке кредитной политики учитывают
общие внутренние и внешние риски, оказывающие непосредственное влияние
на их деятельность. Также анализу подвергается целый ряд факторов,
оказывающих влияние на деятельность финансово-кредитного учреждения.
Внешние факторы: уровень инфляции в стране, уровень и темпы роста
базовых макроэкономических показателей, дефицит бюджета, влияние
11
центрального банка, уровни доходности населения и его доступности к
банковским услугам, конкуренции и цен на оказываемые услуги
соответствующими финансово-кредитными учреждениями.
Внутренние факторы: стабильность вкладов населения, перечень
выполняемых банковских операций и оказываемых услуг, качество
кредитного портфеля, приемлемый для заимодавца уровень риска, его ценовая
политика и иные [7, с. 396].
Сегодня на смену отраслевому кредитованию с известной степенью
допущения приходит на смену универсальная его форма, предполагающее
кредитование как физических или юридических лиц, а также различных
социально-экономических программ.
Банки, разрабатывая кредитные системы, опираются на три главных
понятия: ∇субъект...∈, ∇объект кредитования∈ и ∇обеспечение кредита∈,
которые взаимосвязаны и неотделимы друг от друга. Успех сделки
определяется тем, насколько они дополняют друг друга, поскольку их
взаимозависимость повышает доверие к кредитованию.
Банки совершают кредитные операции не только по отношению к
физическим и юридическим лицам, но и по отношению к другим
коммерческим финансово-кредитным учреждениям. Последнее
осуществляется в форме межбанковских кредитов или срочных вкладов,
открываемых в иных банках. Следовательно, главными участниками
кредитной деятельности выступают три субъекта (рис. 1.2).
При рассмотрении объекта и субъекта кредитования необходимо
обращать внимание на их прямую зависимость. При рассмотрении
кредитования экономических субъектов, включая ИП и организации,
объектами кредитования для них с разными видами деятельности, выступают
различные материалы и сырье. Например, для торговых предприятий, это
товарные запасы, а для промышленных и строительных организаций – разные
материальные запасы, строительство и реконструкция различных объектов,
12
покупка машин и необходимого оборудования, организация выпуска новых
товаров и другие.
Рис. 1.2 - Субъекты кредитования коммерческих банков
При кредитовании населения денежные средства предоставляются на
неотложные нужды, строительство или покупку жилья, приобретение
потребительских товаров и оплату сопутствующих услуг.
При этом следует учитывать, что отношения между двумя сторонами
должны быть интересны для каждой из них в кредитной сделке,
предусматривать элемент партнерства в отношениях между банком и его
клиентом. Именно коммерческая основа должна служить основой взаимного
выбора партнеров. Клиенты будут платить за те кредиты, которые приносят
им выгоду. Банк реализует предлагаемый продукт и хочет получать за это
вознаграждение, работая на клиента. Но финансово-кредитные учреждения и
выбирают, куда лучше вложить свой капитал.
Возможность банковского кредитования заемщиков в значительной
степени определяется степенью риска, который потенциально возможен при
проведении кредитной операции. Следовательно, кредитная политика должна
базироваться на реализации обеспечительных прав, наличии поручительств и
гарантий, обеспечивающих надежность в кредитных операциях и возврат
кредита третьими лицами или при реализации залогового имущества [26, с.
448].
Принятие кредитной политики осуществляется высшим руководством
банка, определенным его уставом. В этом документе прописаны возможности
Субъекты кредитования
Предприятия и
организации (юр. лица)
Физические лица
Другие банки