13
делегирования полномочий исполнителям (сотрудникам кредитного отдела).
Исходя из этого, можно сделать вывод, что в кредитной политике финансово-
кредитного учреждения выделяются уровни принятия решений и полномочий
по выполнению определенных задач или действий.
Главная роль в осуществлении кредитных операций отводится
кредитным инспекторам, взаимодействующим с отделом исполнения
кредитов.
В кредитной политике четко определяют виды кредитов, условия их
предоставления и целевые группы — потенциальные получатели кредитов.
При ее составлении учитываются расходы и проценты за оказание
комиссионных услуг по конкретным кредитам.
В стратегии развития банка важно осуществлять учет рисков, поскольку
именно они влияют на стоимость кредита и требования, предъявляемые к
заемщикам.
Кредитная политика должна обеспечивать безопасность, надежность и
доходность проводимых банком кредитных операций, то есть кредитное
учреждение должно быть способно минимизировать кредитный риск.
Следовательно, под кредитной политикой нужно понимать и
определение уровня риска, который банк готов принять на себя [27, с. 360].
Из всего вышесказанного можно заключить, что кредитная политика
определяет "активную" часть банковской политики в части размещения
собранных с должников ресурсов в активных секторах национальной
экономики. Действительно, кредитная политика определяет уровень риска,
который банки готовы принять на себя при предоставлении кредитов
(банковских гарантий) заемщикам.
1.2 Основные виды и инструменты механизма банковского
кредитования субъектов малого предпринимательства
14
Кредитование субъектов МСП - это один из быстрорастущих сегментов
рынка банковских услуг. Для банков работа с ними позволяет значительно
приумножить объемы активно-пассивных операций.
Для банков существенный интерес представляет кредитование малого
бизнеса из-за высокой доходности проводимых операций и сравнительно
незначительных сроков оборачиваемости ссудного капитала.
К субъектам МСП относятся хозяйствующие субъекты,
соответствующие условиям, установленным ФЗ ∇О развитии малого и
среднего предпринимательства в Российской Федерации∈ № 209-ФЗ, к малым
предприятиям, в том числе к микропредприятиям, и средним предприятиям
[50, c. 15-18].
Субъектами малого предпринимательства признаются коммерческие
организации, доля участия субъектов РФ, общественных организаций,
благотворительных и иных фондов в уставном капитале которых не
превышает 25%. Также доля, принадлежащая организациям, не являющихся
субъектами малого предпринимательства, не должна превышать такого же
значения, а средняя численность работников за отчетный период предельных
уровней:
- в промышленности, строительстве и на транспорте – 100 человек;
- в сельском хозяйстве и научно-технической сфере 60 человек;
- в оптовой торговле – 50 человек;
- в рознице и бытовом обслуживании населения – 30 человек; в других
отраслях и при осуществлении иных видов деятельности – 50 человек [2].
Одним из основных видов деятельности федеральных, региональных и
местных органов власти является помощь субъектам малого
предпринимательства (МП). Она направлена на реализацию мероприятий
программы развития малого и среднего бизнеса.
Поддержка необходима как ∇слабым∈, так и ∇сильным∈ малым
предприятиям. Не набравших необходимой силы организации нужно
поддерживать для предотвращения пополнения рядов безработных, снижения
15
градуса социальной напряженности и трансфертной нагрузки на
соответствующие виды бюджета, а сильных – для приумножения потенциала
малого бизнеса.
Формы государственной поддержки субъектов МП:
-налогово-управленческая;
-имущественная;
-организационно-инфраструктурная;
-финансово-кредитная [21, c. 46-57].
Наиболее трудной для получения субъектами МП является финансово-
кредитная поддержка, которая подразумевает льготное кредитование,
предоставление гарантий (поручительства) под кредиты финансово-
кредитных учреждений.
ИП, относящиеся к субъектам малого предпринимательства, становятся
наиболее надежными клиентами коммерческих банков по следующим
причинам:
1. МП, нуждающиеся в финансировании из вне, добровольно
легализуют бизнес. Эксперты кредитно-финансовых учреждений выставляют
заемщику различные условия, а также дают практические рекомендации как
грамотно вести учет и выполнять другие условия. При согласии заемщика с
рекомендациями банка, вероятность получения ссуды мультипликативно
увеличивается;
2. У МП и ИП возникают активы различной степени ликвидности
(оборудование, транспорт, недвижимость...), которые можно закладывать .
Вышесказанное не говорит о том, что кредитование малого
предпринимательства получило толчок к развитию только после того, как
предприниматели начали приспособляться под требования банков.
Одновременно необходимые шаги предпринимались и противоположной
стороной — банками, которые были вынуждены настроить предлагаемые
банковские продукты в соответствии с реалиями малого
предпринимательства.
16
Согласно экономической статье ∇в декабре 2022 года размер выдачи
кредитов малому и среднему бизнесу (МСБ) в РФ поставил исторический
рекорд - 1,36 трлн руб. эксперты замечают видимый роль льготных программ
кредитования и полагают, что на фоне понижения активности немалых
игроков и развития параллельного импорта финансирование МСБ продолжит
расти. Средний размер кредита составил 6,3 млн руб., это максимум с июня
2021 года [55].
Общий объем портфеля кредитов малого и среднего
предпринимательства увеличился за год почти на 30%, превысив 9,6 трлн руб.
При всем этом просрочка в общем объеме сократилась с 8,1% до 5,6%.∈
Банки играют роль посредника среди субъектов, что исполняющих
сбережение своих финансовых средств в форме вкладов и субъектами,
получающими кредит от этого кредитно-финансового учреждения. Таким
образом, банки должны решать вопрос по перераспределению свободных
денежных средств от одних экономических субъектов к другим [16, c. 30-33].
Кредитование МП представляет собой услугу, предоставляемую
банками ИП и соответствующим организациям, внесенным в
соответствующий реестр субъектов МП, которые могут заявить основную и
дополнительную свою деятельность по ОКВЭД в области производства,
торговли, предоставления услуг [3, c.51-54].
∇Субъектами кредитования банками малого предпринимательства
являются малые организации всех форм собственности и организационно-
правовых форм, нуждающихся в заемных средствах; владельцы свободных
денежных средств, привлекаемые банками в депозиты; при этом
коммерческий банк выступает посредником∈ [10, c. 237-239].
∇Объектом кредитования банками субъектов МП является цель кредита,
выражающая потребность организации или ИП, занесенного в
соответствующий реестр, в привлечении финансовых средств, необходимых
для развития бизнеса∈ [13, c. 75-84].
Функции банков при кредитовании субъектов МП:
17
− микроэкономическая: выдавая кредиты определенным лицам банки
получают базовые доходы, увеличивающие их общую доходность и
надежность [14, c. 42-43].
− макроэкономическая: аккумулируемые свободные денежные средства
поступают в виде кредитных средств для развития национальной экономики;
Кредит для субъектов МП предоставляется на различные цели:
- открытие и становление бизнеса,
- приобретение оборудования и развитие оборотных фондов,
- покупка различных видов имущества,
- приобретение транспорта - расширение ассортиментной линейки
выпускаемой продукции и т.д. [28, c. 1-3].
Предприниматели часто получают кредит, предоставляя под залог
коммерческую недвижимость или недвижимое имущество каких-либо третьих
лиц. Оно обладает высокой ликвидностью и считается приоритетным видом
залогового имущества.
Также финансово-кредитные учреждения предлагают воспользоваться
поручительством других предприятий, относящихся к более крупным. Иногда
встречаются процедуры беззалогового кредитования, но получить ссуду по
такой схеме достаточно сложно. Банки подходят индивидуально к каждому
клиенту и получение беззалогового кредита зависит от множества факторов:
необходимой суммы, кредитной истории экономического субъекта и т.д. [41,
c. 229-242].
Поскольку банк всегда стремится минимизировать собственные риски,
то кредитование субъектов МП достаточно непростая процедура получения
кредита.
Сотрудники банка будут требовать как у потенциального заемщика, так
и по своим каналам, множество документов, состав которых может изменяться
в зависимости от конкретного кредитного учреждения. В основном в этот
пакет входят:
- анкета-заявление,
18
- свидетельство (лист) о государственной регистрации,
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе,
- финансовая и налоговая отчетности, а также иные документы [17, c.58-
62].
Кредитование субъектов малого предпринимательства с точки зрения
государства — важный момент в развитии национальной экономики. МП
способствует усилению конкуренции, увеличению поступления налогов в
федеральный и местные бюджеты и т.д. Этим и обусловлено то, что
государство предпринимает всевозможные меры для поддержки развития МП.
1.3 Кредитование малого бизнеса в России: динамика развития и
проблемы
В настоящее время государство предлагает широкий спектр мер
поддержки как для начинающих предпринимателей, так и для уже
работающих бизнесов. Эти меры становятся частью общей концепции
развития бизнеса.
На ближайшие два года Банк России разработал Дорожную карту
поддержки малого и среднего бизнеса, ее основная цель — сделать более
доступными кредиты [52].
Новые экономические условия проверяют малый и средний бизнес на
прочность. Одной из наиболее действенных мер поддержки
предпринимателей в последние годы стала программа ∇1764∈ по
предоставлению льготных кредитов [53].
Программа льготного кредитования МСП в рамках национального
проекта ∇Инициатива по поддержке малого и среднего бизнеса и
индивидуальных предпринимателей∈ открылась в 2019 году (февраль) и
продлится до наступившего года. В ней принимают участие 100 банков,
предоставляющие займы ИП по льготным процентным ставкам с
компенсацией упущенной выгоды от государства.
19
На льготное кредитование могут претендовать МСП таких отраслей,
как:
− бытовые услуги;
− ресторанный бизнес;
− обрабатывающая промышленность;
− образование;
− здравоохранение;
− наука и техника;
− внутренний туризм;
− сельское хозяйство;
− розничная и оптовая торговля.
Программы кредитования малого бизнеса учитывают несколько
вариантов займа.
Традиционный. Практичные целевой займ для предпринимателей.
Средства выдаются на открытие или развитие уже существующего
экономического субъекта, закупку оборудования, увеличение оборотных
фондов. При этом процентная ставка будет на 2-3п.п. ниже среднерыночной.
Сумма предоставляемой ссуды определяется целями и предложениями и
может составлять до 20-30 млн рублей.
Овердрафт. Получить займ. могут бизнесмены, у которых имеется карта
данного банка или открыт в нем рассчетный счет. Овердрафт учитывает
возможность снимать со счета суммы, которые превышают размер остатка.
Подобный вариант кредитования подходит среднему бизнесу, когда есть
потребность в ликвидации кассовых разрывов. Размер ставки обусловлен от
∇стажа∈ сотрудничества, объемов оборотов по счету и составляет в среднем
12-18%.
Кредитная линия. Отличие – это выдача ссудных средств
незначительными частями, через временные интервалы или по мере
необходимости. Клиент использует исключительно ту сумму, какая ему
20
необходима на данный момент. Проценты рассчитываются исходя из
нынешней задолженности.
Специфические займы. Факторинг – это вариация краткосрочного (до 6
месяцев) товарного кредита, и лизинг – денежная аренда, предполагающая
предоставление клиенту дорогостоящего оборудования или транспорта [54].
Базовые процедуры, осуществляемые банком, по предоставлению
кредита для субъектов МСП показаны на рис. 1.3.
В кредитной карте МСП, помимо базовых пунктов представлена краткая
оценка бизнеса, информация о видах деятельности по ОКВЭД и основных
контрагентах.
Программа льготного кредитования субъектов МСП – это часть
национального проекта ∇МСП и поддержка индивидуальной
предпринимательской инициативы∈. В ней участвуют компании из самых
разнообразных отраслей экономики.
Максимальная ставка по Программе 1764 считается по формуле
∇ключевая процентная ставка ЦБ РФ + не более 2,75 %∈ и в настоящее время
составляет не более 10,25 % годовых. На льготные кредиты могут надеяться
предприниматели, которые действуют в следующих отраслях: сельское
хозяйство, розничная и оптовая торговля, внутренний туризм,
здравоохранение, наука и техника, образование, ресторанный бизнес,
обрабатывающая промышленность, бытовые услуги.
21
Рис. 1.3 - Основные процедуры по выдаче кредита
Кредиты по Программе 1764 предоставляются с целевым
использованием:
- инвестиционные (500000-2000000000 рублей (ставка рассчитывается
по формуле ∇ключевая ставка + 2,75 % годовых∈ на срок 5 лет с возможным
погашением в течение 10 лет. Деньги предоставляются на развитие
предпринимательства (закупку нового оборудования, недвижимого
имущества, реконструкцию производства).
- на пополнение оборотных фондов (от 500000 до 500000000 рублей
(ставка рассчитывается по той же формуле на срок до 1 года с погашением в
течение 3 лет). Полученные средства возможно потратить, например, на
закупку необходимого сырья или выплату зарплаты сотрудникам.
Проверка документов на полноту и
доставерность
Проверка кредитной истории
Оценка способности заёмщика возвратности
кредита
Анализ информации о заявителе
Анализ платежеспособности
Переговоры об условиях кредитования
Составление подписания договора
Контроль за исполнением договора
22
- на развитие бизнеса - до 10000000 рублей до 3 лет по ставке,
определяемой по формуле ∇ключевая ставка + 3,5% годовых∈,
предоставляется для микропредприятий и самозанятых.
- на рефинансирование - в рамках программы предприниматель имеет
возможность рефинансировать старый займ, включая таковой, полученный в
рамках этой Программы, по ставке, рассчитываемой по формуле ∇ключевая
ставка + 2,75% годовых∈.
В 2022 году заключено 3,5 тыс. кредитов на инвестиционные цели на
общую сумму 67,2 млрд рублей.
Условиями кредитования является следующее:
− предприятие должно быть зарегистрировано в России и внесено в
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;
− оборот за последний финансовый год - не более 2х10
9
рублей, а
количество сотрудников не превышает 250 человек.
− сумма задолженности налогов и иных обязательных платежей не более
50 000 000 рублей;
− не имеют долгов по зарплате перед сотрудниками;
− не начинали процедуру банкротства.
Кредиты могут предоставляться как по основному, так и по
дополнительному виду деятельности, определенному по кодам ОКВЭД.
Кредиты по данной программе предоставляются не только субъектам МСП, но
самозанятым (тем, кто уплачивает налог на профессиональный доход).
Категории получателей инвесткредитов по программе 1724 по итогам
2022 года (см. рис. 1.4).
Государство продолжает адаптировать программы льготного
кредитования к текущей ситуации. Так, программа ∇1764∈ существует уже
четвертый год и несколько раз корректировалась. Сегодня повышенное
внимание уделяется созданию и модернизации производств, чтобы свести к
минимуму зависимость от товаров из Европы и США и повысить занятость
населения. Для этих целей в 2023 году объём программы льготного