23
инвесткредитования увеличили вдвое по сравнению с прошлым годом, на
текущий момент он составляет 100 миллиардов рублей.
Рис. 1.4 - Категории получателей инвесткредитов по программе 1724 [56]
В первую очередь, льготный кредит могут получить компании,
работающие на цели импортозамещения. Под особые условия подпадают
также предприятия обработки и логистики, а также гостиницы. Получить
льготные кредиты сможет бизнес в таких сферах, как наука, архитектура и
инженерно-технические испытания.
В перечень приоритетных отраслей программы ∇1764∈ также вошли:
- сельское хозяйство;
- внутренний туризм;
- строительство;
- образование;
- здравоохранение;
- ресторанный бизнес;
- розничная и оптовая торговля;
- бытовые услуги и другие [53].
Стандартный пакет документов у всех банков одинаковый. Он включает
в себя: кредитную заявку по установленной форме, анкету заемщика, копии
паспортов участников сделки, оригиналы правоустанавливающих документов
на бизнес, бухгалтерскую и налоговую отчетности за несколько последних
периодов, справку из налоговой об отсутствии долгов перед бюджетом,
24
перечень объектов, которые будут предоставляться в залог, и копии
документов на это имущество.
Банк вправе запросить дополнительные документы, например
действующие лизинговые договоры, сметы инвестпроектов, договоры с
подрядчиками, если речь идет об инвестиционном строительстве [53].
Кредитополучатель должен являться налоговым резидентом РФ и
субъектом МСП согласно ФЗ № 209-ФЗ ∇О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации∈. Исключения составляют
организации, которые ведут:
-деятельность в сфере игорного бизнеса;
-финансовую и страховую деятельность;
-добычу или реализацию полезных ископаемых;
-производство или реализацию подакцизных товаров;
-деятельность согласно частям 3 и 4 статьи 14 Федерального закона №
209, кроме гостиниц и предприятий общепита.
Отрасль МСП также должна быть в списке приоритетных, а предприятие
не должно находиться в стадии ликвидации или банкротства, а также не
должно участвовать прямо или через третьих лиц в уставном капитале
юридических лиц — не субъектов МСП, с долей более 25%.
Если заемщик перестал подпадать под критерии субъекта МСП, его
участие в льготной программе прекращается. Также программа не
распространяется на самозанятых.
При этом если предпринимателю отказали в выдаче льготного кредита
по программе ∇1764∈ в одном банке, есть вероятность одобрения кредитной
заявки в другом. Ведь у каждого банка свой, индивидуальный подход к
клиентам.
Список банков, участвующих в Программе стимулирования
кредитования и в Программе 1764:
1.АЛЬФА-БАНК, АО,
2.ПАО БАНК ЛЕВОБЕРЕЖНЫЙ,
25
3. ПАО БАНК ФК ОТКРЫТИЕ,
4. АО ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК,
5. ПАО МТС-БАНК,
6. ПАО ПРОМСВЯЗЬБАНК,
7. АО РАЙФФАЙЗЕНБАНК,
8. АО РОССЕЛЬХОЗБАНК,
9.СБЕРБАНК, ПАО
10.СОВКОМБАНК, ПАО
11.Росбанк, ПАО и др. [60].
Банковские кредитные продукты, предоставляемые субъектам МСП,
являются особой разновидностью кредитных продуктов и требуют
наибольшего внимания финансово-кредитных учреждений к качеству и
совершенствованию этих услуг для определенного сектора экономики.
Таким образом, в первой главе рассмотрены теоретические основы
кредитной политики банка в сфере малого бизнеса, выявлено понятие
кредитной политики банка, рассмотрены особенности кредитования малого
бизнеса.
Выявлено, что не существует единой кредитной политики для всех
коммерческих банков в нашем государстве. Она определяется самостоятельно
банком, исходя из политических, социально-экономических условий в стране
и конкретном субъекте федерации. В основном при формировании кредитной
политики банки обращают внимание на возможность минимизации
комплексных рисков, влияющих на их деятельность и максимизацию своей
прибыли.
Существует большое разнообразие банковских кредитных продуктов,
предоставляемых субъектам МСП, из-за чего банкам требуется уделять
большое внимание качеству и модернизации реализации продуктов для этого
сектора экономики.
В текущий момент распространено множество видов кредитования
субъектов МСП, основными из которых в отечественных банках являются: на
26
открытие бизнеса, на покупку основных средств, овердрафт, коммерческая
ипотека, микрокредиты, кредит ИП, на развитие бизнеса, проектное
финансирование, коммерческий и товарный кредиты, инвестиционное
кредитование, венчурное финансирование и партнерский кредит.
Кредитование субъектов МП очень важно для государства, поскольку
позволяет развивать национальную экономику. МП способствует усилению
конкуренции, увеличению поступлений налогов в федеральный и
региональные бюджеты и т.д. Этим и обусловлено то, что государство
предпринимает различные меры для поддержки развития МП.
27
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В ПАО ∇СБЕРБАНК∈
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО ∇Сбербанк∈
ПАО ∇Сбербанк∈ – один из наиболее крупных банков в РФ и СНГ с
широкой сетью филиалов и дополнительных офисов, представляющий
широкий спектр банковских услуг. Активы банка составляют около 25% от
банковской системы страны. Он был создан для привлечения временно
свободных денежных средств населения и других экономических субъектов и
их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности
в интересах вкладчиков и развития экономики.
Банк создан в форме акционерного финансово-кредитного учреждения,
действующего на основании Устава. Одним из учредителей банка выступает
Банк России, которому приндлежит контрольный пакет акций ПАО ∇Сбербанк
России∈, а оставшаяся часть - иным акционерам: банкам, другим юридическим
лицам, некоторым работникам и коллективпм учреждений системы Сбербанка
России, Российского республиканского управления инкассации Центрального
банка России [58].
Основным структурным элементом ПАО ∇Сбербанк России∈ являются
отделения. Они могут в своем составе иметь операционные отделы, филиалы,
обслуживающие клиентов, агентства по согласованию с иными юридическими
лицами. ПАО ∇Сбербанк России∈ имеет право создавать дочерние
организации с правом юридического лица, собственным капиталом и
контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории нашего
государства, так и за границей, включая и страны ближнего зарубежья,
расположенные в пределах СНГ.
Отделения ПАО ∇Сбербанк России∈ возглавляются управляющими,
назначенными председателями банков. Все учреждения, входящие в систему
ПАО ∇Сбербанк России∈, осуществляют свою деятельность в соответствии с
28
Положением о таких подразделениях, в которых определена их
ответственность, функционал и т. д.
Генеральная лицензия № 1481 на осуществление банковских операций
предоставляет ПАО ∇Сбербанк России∈ право на осуществление банковских
операций со средствами как в рублях, так и в инвалюте:
1. Привлечение денежных средств во вклады как от физических, так и от
юридических лиц (до востребования и срочные);
2. Размещение оговоренных в п. 1 денежных средств различных
экономических субъектов от своего имени и за свой счет;
3. Открытие и ведение счетов различных экономических субъектов;
4. Осуществление переводов денежных средств по поручению
соответствующих экономических субъектов по их банковским счетам;
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание экономических субъектов;
6. Купля – продажа иностранной валюты;
7. Выдача независимых гарантий;
8. Осуществление переводов денежных средств без открытия
банковских счетов, включая и электронные денежные средства;
Для осуществления подобной деятельности средства привлекаются
Сбербанком из различных источников: от акционеров, заинтересованных
юридических лиц; депозиты частных клиентов, иные источники, включающие
и заимствования на международных финансовых рынках.
Различные сделки, включая, в том числе и банковские операции,
производятся в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в
соответствии с установленными Центральным банком РФ нормами и
правилами.
Основные финансовые показатели деятельности ПАО ∇Сбербанк
России∈ в 2020-2022гг. представлены в таблице 2.1.
29
Таблица 2.1
Основные финансовые показатели ПАО ∇Сбербанк России∈ за 2020-2022гг.,
в млрд руб. [58]
Наименование
показателя
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Отклонение
2021г./2020 г.
Отклонение
2022г./2021г.
Абс,
млрд
руб.
Темп
роста
в %
Абс.,
млрд
руб.
Темп
роста
в %
Активы
36 016,0
41 165,5
41 871,8
5149,5
114,3
706,3
101,7
Обязательства
30 969,5
35521,0
36 057,0
4551,5
114,7
536,0
101,5
Собственные
средства
5 046,5
5 644,5
5 814,8
598
111,8
170,3
103,0
Прибыль до
налогообложения
976,1
1 455,2
564,7
479,1
149,1
-890,5
38.8
Расход по
налогам
193,3
289,3
150,9
96
149,7
-138,4
52,2
Прибыль за
отчетный период
760,3
1 245,9
270,5
485,6
163,9
-975,4
21.7
Данные таблицы 2.1 свидетельствуют, что в 2022 году совокупный
объем активов анализируемого банка увеличился на 706,3 млрд. руб. и к концу
этого периода составил 41 871,8 млрд. руб. (против 41 165,5 млрд. руб. в 2021
г.). В свою очередь обязательства банка также возросли и составили в конце
2022 г. 36 057,0 млрд. руб. Что мы можем увидеть на рисунке 5.
Рис.2.1 – Динамика активов и обязательств ПАО ∇Сбербанк∈ в 2020-2022гг.
0,00
5 000,00
10 000,00
15 000,00
20 000,00
25 000,00
30 000,00
35 000,00
40 000,00
45 000,00
2020 г ., в
млрд руб
2021 г., в
млрд руб
2022 г., в
млрд руб
36 016,00
41 165,50
41 871,80
30969,5
35521
36057
Активы
Обязательства
30
Значительное воздействие на объем расходы в течение года и в декабре
в частности оказало укрепление курса рубля по отношению к другим ин
валютам. ПАО ∇Сбербанк∈ сформировало резервы на потенциальные потери
для покрытия имеющихся кредитных рисков, опираясь на требования Банка
России.
Прибыль до уплаты налога на нее составила 564,7 млрд. руб., а чистая
прибыль - 270,5 млрд. руб. В данный момент банк проводит переоценку
имущества, итоги которой будут отражены в событиях после отчетной даты.
Рис.2.2 – Динамика прибыли ПАО ∇Сбербанк∈ в 2020-2022гг.
За исследуемый период прибыль ПАО Сбербанк существенное
понизилась в сравнении с предыдущими годами, но многие операционные и
финансовые показатели увеличились, например размер кредитного портфеля
(по данным официального сайта до 12 трлн рублей).
В таблице 2.2 представлены основные результаты деятельности ПАО
∇Сбербанк∈ по МСФО за 2020 – 2022 гг. [59].
В 2022 году операционные доходы уменьшились на 902,9 млрд. рублей,
так как против ПАО Сбербанк ввели санкции и США, и ЕС. США
заблокировали активы банка в стране и отрезали его от американской
финансовой инфраструктуры. После санкций Евросоюза Сбербанк отключили
от SWIFT. Менеджменту за прошедший отчетный период удалось сократить
976,10
1 455,20
564,70
760,30
1 245,90
270,50
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
2020 г ., в млрд
руб
2021 г., в млрд
руб
2022 г., в млрд
руб
Прибыль до
налогообложения
Прибыль за отчетный
период
31
операционные расходы до 822 млрд рублей. Но чистая прибыль год к году
упала до 270,5 млрд рублей — на фоне сильного роста резервов под
возможные кредитные убытки.
Таблица 2.2
Показатели экономической деятельности ПАО ∇Сбербанк∈, млрд руб.
Показатели
2020г.
2021г.
2022г.
Темп роста, %
2021/2020
2022/2021
Операционные доходы
1702,1
2 289,6
1 386,7
134,5
60,5
Операционные расходы
759,8
834,4
822,0
109,8
98,5
Прибыль до
налогообложения
942,3
1 455,2
564,7
154,4
38,8
Чистая прибыль
760,3
1245,9
270,5
163,9
21,7
Прибыль от
продолжающейся
деятельности
751,8
1 165,9
413,8
155,1
35,5
Кроме этого, банк зафиксировал отрицательный результат в размере
517,2 млрд рублей от валютных операций. В конце февраля — начале марта
2022 года клиенты стали экстренно снимать со своих банковских счетов
доллары и евро, из-за чего банкам пришлось выйти на рынок, купив валюту по
невыгодному курсу — свыше 100 рублей за 1доллар этот фактор и послужил
основной причиной убытков банка.
Доходность банка и прибыль, приходящаяся на 1 руб. дохода (доля
прибыли в доходах) оценивается, исходя из общего уровня рентабельности
этого учреждеия (Rобщ), данные по которой представлены
Таблица 2.3
Показатели общей рентабельности ПАО ∇Сбербанк∈
Показатель
Год
2020
2021
2022
Чистая прибыль
760,3
1245,9
270,5
Операционные
доходы
1702,1
2 289,6
1 386,7
32
Rобщ, %
44,7
54,4
19,5
В 2021 году общий уровень рентабельности банка составил 54,4%. Он
вырос по сравнению с предыдущим исследуемым периодом на 44,7п.п. (на
9,7%). В 2022 году общий уровень рентабельности банка колоссально
сократился на 34,9% и составил 19,5%.
Тем не менее, финансовое состояние банка сейчас не вызывает
беспокойств, так как банк занимает лидерские позиции. Клиентами ПАО
∇Сбербанк∈ является большая часть населения страны, а именно 60%.
2.2 Анализ состава и структуры кредитного портфеля ПАО ∇Сбербанк∈ и
доля малого бизнеса в нем
В таблице 2.4 рассмотрена доля кредитных операций в активах банка.
Из данных, приведенных в таблице 2.4 можно увидеть, что крупнейшей
категорией активов являются кредиты и авансы клиентам, их доля в 2022 году
составила 70,2% в общем объеме активов банка, что на 4,4 % больше по
сравнению с предыдущим исследуемым годом. Объем кредитов за последний
год составил 29 373,4 млрд. руб., тем самым увеличился на 2 277,9 млрд. руб.
Следующей по значимости является категория ценные бумаги и
требования по производным финансовым инструментам, ее доля в 2022 году
составила 17,9 %, что на 0,9 % больше по сравнению с предыдущим
исследуемым годом. Объем составил 7481,6 млрд. руб., увеличившись на 479,3
млрд. руб.
Доля денежных средств (включая их эквиваленты) по сравнению с
предыдущим годом исследований снизилась на 2,6 %, и составила в 2022 году
3,3 %. Также наблюдается сокращение объема на 1 017,3 млрд. руб., тем самым
в 2022 году сумма составила 1 392,5 млрд. руб. Следует обратить внимание на
снижение средств в банках, доля в 2022 году составила 3 %, что на 0,7 %