2
Содержание
Введение…………………………………………………………………………3
Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика.....5
1.1 Понятия, задачи и цели оценки кредитоспособности заемщика………..5
1.2 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика банка……....7
1.3 Зарубежный опыт оценки кредитоспособности заемщика ………….…..27
Глава 2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика на примере ПАО
Банка ФК «Открытие»……………………………………………………….…32
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Банка ФК
«Открытие»………………………………………………………………….….32
2.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика –физического лица в ПАО
Банке ФК «Открытие»………………………………………………………….44
2.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика –юридического лица в
ПАО Банке ФК «Открытие»…………………………………………………….51
Глава 3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика
банка на примере ПАО Банка ФК «Открытие»………………………………62
3.1 Основные проблемы анализа кредитоспособности заемщика……….…62
3.2 Рекомендации по совершенствованию методики оценки
кредитоспособности заемщика на примере ПАО Банка ФК «Открытие»….69
Заключение……………………………………………………………………...78
Список использованной литературы……………………………………….….81
Приложения……………………………………………………………………..83
3
Введение
В современных условиях наиболее доходной и одновременно несущей
большие риски деятельностью является кредитование. Банковская
деятельность – рисковая деятельность, и в условиях, когда банки рискуют
не только собственными, но, главным образом, заёмными ресурсами,
последствия становятся более острыми.
Одной из причин возникновения риска невозврата ссуды является
снижение (или утрата) кредитоспособности и ликвидности заемщика.
Поэтому одним из способов снижения кредитного риска является оценка
кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга.
На сегодняшний день проблема методики оценки кредитоспособности
заемщика очень актуальна в России. Анализ степени разработанности
проблемы методики оценки кредитоспособности, с учетом его отраслевых
и индивидуальных особенностей предприятий, в современных
условиях показывает, что, несмотря на большое внимание отечественных
и зарубежных ученых к данной проблеме, многие ее аспекты до сих пор
исследованы недостаточно. Макроэкономическая стабилизация в стране,
укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок,
усиление инвестиционной активности предприятий способствуют
расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению
объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем
кредитование, приносящее банкам основную долю доходов, генерирует и
повышенный риск такой деятельности. Поэтому на сегодняшний день
существует необходимость учитывать отраслевой фактор в методике оценки
кредитоспособности банковского заемщика с целью повышения ее
эффективности.
В настоящее время оценка кредитоспособности заемщика представляет
собой процесс отбора и анализа финансовых показателей, оказывающих
влияние на величину кредитного риска, их анализ и систематизацию в виде
присвоения кредитного рейтинга. Кредитный рейтинг заемщика должен не
4
только отражать текущее финансовое состояние предприятия, но и давать
прогноз на перспективу. Увеличение срока кредитования, как правило,
повышает уровень кредитного риска, выдвигая повышенные требования к
более тщательной оценке кредитоспособности заемщика.
Основной целью работы является –определение мероприятий по
улучшению методики оценки кредитоспособности заемщика ПАО Банка ФК
«Открытие». Для достижения данной цели необходимо выполнить
следующие задачи:
1.Изучить экономическую сущность понятия «кредитоспособность»
2.Рассмотреть основные методы оценки кредитоспособности заемщика
банка
3.Изучить основные зарубежные методы оценки кредитоспособности
заемщика
4.Дать оценку организационно-экономической характеристике ПАО
Банка ФК «Открытие»
5.Изучить основные методы оценки кредитоспособности заемщика –
физического лица и юридического лица в ПАО Банке ФК «Открытие»
6.Выявить основные проблемы анализа кредитоспособности заемщика
7.Дать рекомендации по совершенствованию методики оценки
кредитоспособности заемщика на примере ПАО Банка ФК «Открытие»
При написании работы использовалась экономическая литература
отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику
исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США,
Франции и России, финансовые отчетности предприятий, на базе которых
применялись различные методы оценки кредитоспособности заемщиков.
Для проведения исследования были применены следующие методы:
-метод сравнения;
-табличный метод;
-метод пошагового анализа;
-трендовый метод.
5
Глава 1.Теоретические аспекты оценки кредитоспособности
заемщика
1.1 Понятия, задачи и цели оценки кредитоспособности заемщика
Кредитование является наиболее распространенным инструментом
платного размещения банковских ресурсов. Одним из важнейших
направлений работы коммерческого банка является оценка
кредитоспособности потенциальных заёмщиков Информация о
кредитоспособности имеет важное значение, как для кредитора, так и для
заемщика. Так для кредитора она означает уменьшение риска потерь из-за
вероятности возникновения финансовых затруднений у предприятия, а для
заемщика - знание своей платежеспособности и долговременной финансовой
устойчивости для принятия тактических и стратегических решений по
обеспечению дальнейшего развития предприятия.
Кредитоспособность заемщика — его комплексная правовая и
финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми
показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью
и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим
долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень
риска банка при кредитовании конкретного заемщика.
Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является
определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих
на кредитоспособность в перспективе. Поэтому цель анализа
кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его
деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть
предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:
обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором
финансовых ресурсов и способов их погашения;
определение эффективности использования заемщиком кредитных
ресурсов;
6
осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и
прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;
проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора
за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его
финансового состояния;
анализ целесообразности и результативности принимаемых
менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом
уровне кредитоспособности организации-заемщика;
выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на
принятие решений о выдаче кредита заемщику;
анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком
обеспечения.
Кредитоспособность зависит от размера и срока ссуды, результатов его
прошлой деятельности, его взаимоотношений с банком ( кредитная история).
Источниками информации при изучении кредитоспособности клиента
являются:
собеседование с заявителем на ссуду;
собственная база данных;
внешние источники;
инспекция на месте;
анализ финансовых отчетов.
На основе собеседования с заявителем банк выясняет причины
обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям
банка, вытекающим из его кредитной политики. Обычно на основе
кредитоспособности заемщика банки формируют его кредитный рейтинг
(качество менеджмента в фирме, вовлеченность заемщика в судебные
разбирательства, вероятность банкротства и т.д.).Так же в кредитный рейтинг
включается бухгалтерская информация. Её полнота зависит от вида клиентов
(физическое или юридическое лицо), формы собственности юридического
7
лица, отраслевой принадлежности, конкурентоспособности выпускаемой
продукции и спроса на неё потенциальный покупателей.
Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует
специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц,
крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в
комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
1.2 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика банка
Существует много различных методик анализа кредитоспособности.
При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что
порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно
дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно
получаемой в результате прибыли. При этом кредитный риск складывается
из риска не возврата основной суммы долга и процентов по этой сумме
При оценке кредитоспособности физических лиц можно выделить 4
основных метода:
1.Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности.
Скоринг является математической или статистической моделью,
которая соотносит уровень кредитного риска с параметрами,
характеризующими заемщика – физическое или юридическое лицо. Моделей
скоринга множество, каждая из них использует свой набор факторов,
характеризующих риск, связанный с кредитованием заемщика, и получает в
результате пороговую оценку, которая и позволяет разделять заемщиков на
«плохих» и «хороших». Смысл кредитного скоринга заключается в том, что
каждому соискателю кредита приписывается свойственная только ему
оценка кредитного риска. Сравнение значения кредитного скоринга,
полученного для конкретного заемщика, со специфичной для каждой модели
скоринга пороговой оценкой помогает решить проблему выбора при выдаче
кредита, разделяя заемщиков на два класса (тех, кому кредит выдать можно,
8
и тех, кому он «противопоказан»). Применение кредитного скоринга дает
банкам следующее:
уменьшение риска невозврата кредита, сокращение числа «плохих»
кредитов и, соответственно, снижение уровня просроченной задолженности;
увеличение кредитного портфеля за счет сокращения количества
субъективных отказов по кредитным заявкам;
ускорение процесса принятия решений о выдаче кредита;
возможность создания специфических кредитных продуктов на
основе анализа рыночных ниш;
помощь кредитным инспекторам и аналитикам, предоставляя им
информационную поддержку в принятии решений.
С помощью скоринговой модели на основе кредитных историй
предыдущих клиентов банк пытается выяснить, насколько велика
вероятность того, что определенный потенциальный заемщик вернет заемные
средства в срок. В большинстве своем, какие бы математические вычисления
не использовались в основе этой модели, скоринг представляет собой
абсолютную сумму баллов скоринговой карты:
S = A1 + A2 + … +Ak;
где S – значение скорингового расчета;
A1 + A2 + … +Ak – баллы, определяющие значимость
соответствующих параметров заемщика для расчета его кредитного скоринга
или взвешенную сумму факторов риска кредитного качества заемщиков
S = A1 *X1 + A2 *X2 + … +Ak*Xk,
гдеX1,X2,…Xk – параметры клиента, которые входят в оценку
кредитного качества;
A1,A2, … Ak – весовые коэффициенты, которые характеризуют
значимость соответствующих параметров клиента для формирования его
кредитного скоринга.
Разработанная модель скоринговой системы состоит из пяти блоков:
9
1)социальное положение;
2) экономическое положение;
3) имущественное положение;
4) параметры кредитной сделки;
5) оценка деловой репутации.
Каждый блок модели характеризуется соответствующим набором
показателей определяющих состояние клиента-заемщика с различных
сторон, и методом решения. Значения показателей определяются на
основании анкеты заемщика и заключения службы безопасности банка.
В блоках «Социальное положение» и «Экономическое положение» в
качестве метода решения используется нейронная сеть, так как в данных
узлах невозможно однозначно определить степень влияния входящих в
данные блоки факторов на итоговый показатель.
В блоках «Имущественное положение» и «Оценка деловой репутации»
целесообразно использовать продукционную экспертную систему. Данный
метод позволяет получить значения названных блоков с помощью правил,
аналогичных рассуждению экспертов
Блок «Параметры кредитной сделки» служит для комплексной оценки
кредитоспособности физического лица посредством определения его
платежеспособности (кредитоспособности на основе доходов) и
максимального размера предоставляемого ему кредита. Использование
данного блока в разработанной скоринговой модели позволяет сочетать
традиционный подход к определению кредитоспособности и качественно
новый, основанный на гибридной экспертной системе.
Итоговая оценка кредитоспособности физического лица определяется
по формуле:
Z = 0,15X1 + 0,3X2 + 0,25X3 + 0,3X4 ,
где Z – оценка кредитоспособности;
X1 – социальное положение;
X2 – экономическое положение;
10
X3 – имущественное положение;
X4– оценка деловой репутации;
0,15;0,3;0,25;0,3–весовые коэффициенты соответствующих факторов
риска, определяющих кредитоспособность заемщика.
Для оценки кредитоспособности заемщика список показателей и их
значения передаются в аналитический блок, который по результату анализа
по настроенному «дереву решения» возвращает в АБС банка категорию
качества заемщика. Для кредитного инспектора, подготавливающего
заключение о предоставлении кредита, процесс анализа представлен только в
виде присвоенной клиенту категории качества (вероятности дефолта
заемщика), на основании которой производится корректировка суммы
кредита, либо отказ в кредитовании. Кроме того, в зависимости от
присвоенной клиенту категории качества возможно предоставление банку
рекомендаций по условиям кредитования (по сумме кредита, сроку
кредитования, величине обеспечения возврата кредита).
Данный подход к оценке кредитоспособности в условиях российской
действительности встречает следующие проблемы:
в настоящее время в России отсутствует достаточный объем
доступной для исследования информации о кредитоспособноститой или иной
группы населения, то есть отсутствует так называемое «кредитное
кладбище»;
кредитоспособность физического лица зависит не только от его
наблюдаемых характеристик, но и общей макроэкономической ситуации;
значительный рост волатильности доходов заемщиков при росте их
по абсолютной величине;
в России кредитоспособным является физическое лицо, не только
выполнившее свои обязательства, но и заменившее обязательства перед
одним кредиторами на обязательство перед другими;
11
решения, принятые с использованием системы кредитного скоринга
ранее, влияют на решения, принимаемые данной или другой системой
впоследствии.
2.Оценка кредитоспособности по платежеспособности (уровню
дохода).
Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о
доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется
расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за
предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки заработной
плате по форме 2-НДФЛ или по форме банка, заверенной печатью
работодателя.
Сумма кредита будет зависеть от платёжеспособности заемщика,
которая определяется по формуле:
Р = Дч × К × t,
где Р – платёжеспособность заёмщика;
Дч – среднемесячный доход (чистый), большинством банков берется
за 13 шесть месяцев, за вычетом всех обязательных платежей (для
пенсионеров – размер получаемой ими пенсии). Обязательными платежами
являются коммунальные платежи, алименты, расходы по ранее взятым
кредитам, плата за обучение, аренда жилья и др.
К – коэффициент, который меняется в зависимости от величины Дч:
- при Дч ≤ 45 000 руб., К = 0,7;
- при Дч > 45 000 руб., К = 0,8.
Для каждого банка этот коэффициент может иметь своё значение и 0,3
и 0,9, зависит от банка.
t – срок кредитования (в месяцах).
Стоимость кредита складывается из стоимости привлеченных средств,
операционных затрат на ведение банковской деятельности, нормы прибыли и
платы за риск. Разные заемщики могут иметь различный уровень риска, что
влечет различную стоимость кредита. Эта стоимость для заемщика с