23
Продолжение таблицы 2.1
Фондоотдача,
руб./руб.
18,60
40,18
38,00
21,58
-2,18
216,00
94,58
Производительность
труда, тыс. руб./
чел.
1211,84
1475,71
1092,42
263,87
-383,29
121,77
74,03
Среднегодовая
стоимость
оборотных средств,
тыс. руб.
98643
132700
123930
34057
-8770
134,53
93,39
Затраты на 1 рубль
реализованной
продукции, руб.
0,68
0,54
0,63
-0,14
0,09
79,50
117,05
Рентабельность
продаж, %
22,11
23,17
24,28
1,06
1,11
-
-
Данные таблицы 2.1 показывают рост выручки ООО «Мастергид¬ на
79111 тыс.руб. в 2021 г. по сравнению с 2020 г. (+70,19%) и уменьшении на
51445 тыс.руб. в 2022 г. по сравнению с 2021 г. (-26,82%). Несмотря на
снижение выручки в 2022 г. по отношению к 2021 г., по отношению к 2020 г.
выручка увеличилась. Рост выручки обусловлен увеличением объема
продаж, выполняемых предприятием.
Рис. 2.2. Динамика выручки и прибыли ООО «Мастергид¬ в 2020-2022 гг.
Чистая прибыль ООО «Мастергид¬ в 2021 г. увеличилась на 33208
112707
31824
191818
65032
140373
34082
0
50000
100000
150000
200000
250000
Выручка, тыс. руб. Чистая прибыль, тыс. руб.
2020
2021
2022
24
тыс.руб. (+104,35%), а в 2022 г. уменьшилась на 30950 тыс.руб. (-47,59%).
Рис. 2.3. Динамика производительности труда «Мастергид¬ в 2020-
2022 гг.
Таким образом, заметно снизилась производительность труда
персонала в 2022 году на 74,03%, что является проблемой компании и
повлияло на ее прибыль.
Деятельность предприятия можно охарактеризовать как нестабильную,
финансовые показатели ухудшаются при росте количества персонала и
снижении его производительности труда, нужно обратить внимание на
реализацию функций менеджмента предприятия – мотивацию.
2.2. Анализ кадрового состава в ООО «Мастергид¬
Общая численность персонала ООО «Мастергид¬ на последний
отчетный период 2022 года составляет 81 человек, из которых 9 человек –
аппарат управления, 72 человека – работники среднего и низшего звена.
Проведем количественную характеристику персонала ООО
«Мастергид¬ за 2020-2022 гг. в таблице 2.2.
1211,84
63
1475,71
70
1092,42
81
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
Производительность труда, тыс.
руб./ чел.
Среднесписочная численность
персонала, чел.
2020
2021
2022
25
Таблица 2.2
Количественная характеристика персонала ООО «Мастергид¬ за 2020-
2022 гг.
Категории
персонала
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
Руководители
9
14,29
9
12,86
9
11,11
Специалисты
10
15,87
12
17,14
15
18,52
Служащие
19
30,16
22
31,43
24
29,63
Рабочие
25
39,68
27
38,57
33
40,74
Всего, чел.
63
100
70
100
81
100
Данные таблицы 2.2 показывают изменение структуры персонала:
наблюдаем увеличение специалистов, служащих и рабочих.
Увеличение количества сотрудников данных категорий связано с
расширением деятельности компании, рис. 2.4.
Рис. 2.4. Структура персонала ООО «Мастергид¬ за 2020-2022 гг.
Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по полу в 2020-2022
гг. приведен в таблице 2.3.
9
10
19
25
9
12
22
27
9
15
24
33
0
5
10
15
20
25
30
35
Руководители Специалисты Служащие Рабочие
2020
2021
2022
26
Таблица 2.3
Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по полу в 2020-2022
гг.
Пол
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
Мужчины
34
53,97
38
54,29
43
53,09
Женщины
29
46,03
32
45,71
38
46,91
Всего, чел.
63
100
70
100
81
100
Рис. 2.5. Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по полу в
2020-2022 гг.
По таблице 2.3 и рисунку 2.5 можно сделать вывод, что на предприятии
большинство работающих – мужчины (53,09%), доля женщин составляет
46,91%. Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по возрасту в
2020-2022 гг. приведен в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по возрасту в 2020-
2022 гг.
Возраст
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
От 18 до 25
6
9,52
7
10,00
9
11,11
От 26 до 30
9
14,29
10
14,29
13
16,05
От 31 до 40
44
69,84
48
68,57
52
64,20
34
29
38
32
43
38
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
Мужчины Женщины
2020
2021
2022
27
Продолжение таблицы 2.4
Старше 40 лет
4
6,35
5
7,14
7
8,64
Всего, чел.
63
100
70
100
81
100
Рис. 2.6. Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по
возрасту в 2020-2022 гг.
Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по образованию в
2020-2022 гг. приведен в таблице 2.5.
В полученной таблице видно преимущество работников, имеющих
высшее образование - 64,20%, среднее профессиональное образование имеет
14,81% персонала, неоконченное высшее – 20,99% персонала.
Таблица 2.5
Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по образованию в
2020-2022 гг.
Образование
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Кол-во,
чел.
Уд.вес,
%
Кол-во,
чел.
Уд.вес,
%
Кол-во,
чел.
Уд.вес,
%
Высшее
45
71,43
48
68,57
52
64,20
Среднее
профессиональное
образование
7
11,11
9
12,86
12
14,81
Неоконченное высшее
11
17,46
13
18,57
17
20,99
Всего, чел.
63
100
70
100
81
100
6
9
44
4
7
10
48
5
9
13
52
7
0
10
20
30
40
50
60
От 18 до 25 От 26 до 30 От 31 до 40 Старше 40 лет
2020
2021
2022
28
Рис. 2.7. Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по
образованию в 2020-2022 гг.
Итак, наибольший удельный вес занимает персонала с высшим
образованием.
Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по стажу в 2020-
2022 гг. приведен в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по стажу в 2020-
2022 гг.
Стаж
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
Кол-во,
чел.
Уд.вес, %
До 6 месяцев
0
0,00
0
0,00
3
3,70
до 1 года
4
6,35
5
7,14
7
8,64
от 1 до 2х лет
19
30,16
21
30,00
22
27,16
от 2 до 3 лет
23
36,51
25
35,71
28
34,57
от 4 до 5 лет
17
26,98
19
27,14
21
25,93
Всего, чел.
63
100
70
100
81
100
45
7
11
48
9
13
52
12
17
0
10
20
30
40
50
60
Высшее Среднее
профессиональное
образование
Неоконченное высшее
2020
2021
2022
29
Рис. 2.8. Качественный состав персонала ООО «Мастергид¬ по стажу в
2020-2022 гг.
По данным таблицы 2.6 видно, что большинство составляют
сотрудники, работающие от 2 до 3 лет на предприятии, их доля составляет
34,57 %, 27,16% персонала работают от 1 до 2 лет, и всего 25,93% от 4 до 5
лет. Далее проведем анализ затрат на персонал, таблица 2.7.
Таблица 2.7
Годовые затраты на оплату труда за 2022 г.
Должность
Оклад,
руб.
Прем
ия, %
Сев
.к-т
З/пл. в
мес.,
руб.
ФОТ, руб.
Соц.
отчисле-
ния, руб.
Итого
Ч-
ть
,
че
л.
Мес.,
руб.
Год, руб.
Директор
74000
4
1,4
107744
1
107744
32323
140067
1680806
Главный
инженер
54000
7
1,4
80892
1
80892
24268
105160
1261915
Юрист
41000
5
1,4
60270
2
120540
36162
156702
1880424
Главный
бухгалтер
42000
4
1,4
61152
1
61152
18346
79498
953971
Начальник
финансовог
о отдела
39000
4
1,4
56784
1
56784
17035
73819
885830
Специалист
по
финансам
24500
4
1,4
35672
4
142688
42806
185494
2225933
Бухгалтер 1
категории
23200
4
1,4
33779
5
168896
50669
219565
2634778
0
4
19
23
17
0
5
21
25
19
3
7
22
28
21
0
5
10
15
20
25
30
До 6 месяцев до 1 года от 1 до 2х лет от 2 до 3 лет от 4 до 5 лет
2020
2021
2022
30
Главный
механик
36554
7
1,4
54758
1
54758
16427
71185
854223
Начальник
Отдела
кадров
30000
4
1,4
43680
1
43680
13104
56784
681408
Менеджер по
продажам
27300
5
1,4
40131
3
120393
36118
156511
1878131
Начальник
участков
43000
6
1,4
63812
7
446684
134005
580689
6968270
Специалисты
участков
40000
6
1,4
59360
11
652960
195888
848848
10186176
Мастер
38900
6
1,4
57728
10
577276
173183
750459
9005506
Рабочие
35600
6
1,4
52830
33
1743403
523021
2266424
27197090
Итого
-
-
-
-
81
4377850
1313355
5691205
68294461
Годовые затраты на оплату труда состоящие из фонда оплаты и
расходов на социальное страхование в размере 30 % составили 68294461 руб.
(68294,5 тыс. руб.) за 81 ед. сотрудников. В месяц совокупная заработная
плата сотрудников составляет 5691205 руб. (5691,2 тыс. руб.). Фонд оплаты
труда составил 4377850 руб. за 2022 г. (4377,9 тыс. руб.).
Заработная плата директора и некоторых управленческих работниках
составляет выше среднего по региону. Однако заработная плата менеджера
по продажам составляет всего 40031 руб., что ниже среднемесячной
заработной платы по Северодвинску (47598 руб. в мес.) и компаний
строительной отрасли (от 45000 руб.). Также отмечается недостаток в оплате
труда рабочих как главного фактора рабочей силы компании, который
составляет 52830 руб. в мес. В среднем в компаниях строительной отрасли по
региону рабочие получают свыше 60 тыс. руб. в зависимости от
квалификации и разряда.
Заработная плата главного инженера составляет 80892 руб. в месяц, что
недостаточно для удержания грамотного квалифицированного
интеллектуального капитала в строительной компании. В среднем в
компаниях строительного сектора главные инженеры получают свыше 100
тыс. руб. в зависимости от масштаба деятельности фирмы.
31
Коэффициенты динамики персонала ООО «Мастергид¬ представлены в
табл. 2.8.
Таблица 2.8
Коэффициенты динамики персонала ООО «Мастергид¬
Наименование коэффициента
2020г
.
2021г.
2022г
.
Абсол.
отклон.,
(+,-)
Темп
роста, %
Коэффициент текучести персонала, %
4,8
5,7
8,6
3,9
181,48
Коэффициент приема персонала, %
15,9
15,7
22,2
6,3
140,00
Коэффициент оборота по кадрам, %
20,6
21,4
30,9
10,2
149,57
Рис. 2.9. Коэффициенты динамики персонала ООО «Мастергид¬ 2020-
2022 гг.
Результаты нам показывают, что значительно нормы увеличился
коэффициент текучести персонала, что говорит о не стабильности
коллектива.
Для анализа рабочего времени на предприятии используем таблицу 2.9.
Таблица 2.9
Анализ использования рабочего времени в ООО «Мастергид¬ за 2021-
2022 годы
Показатель
2021 г.
2022 г.
2022 от
2021 г.
Календарный фонд времени
365
365
0
Число нерабочих дней
79
98
+19
Среднегодовая численность рабочих
70
81
+11
4,8
15,9
20,6
5,7
15,7
21,4
8,6
22,2
30,9
0
5
10
15
20
25
30
35
Коэффициент текучести
персонала, %
Коэффициент приема
персонала, %
Коэффициент оборота
по кадрам, %
2020
2021
2022
32
Продолжение таблицы 2.9
Отработано за год:
Дни
286
267
-21
Часы
1992
1976
-16
Средняя продолжительность рабочего
дня, часов.
9,53
8,44
-1,09
Фонд рабочего времени, чел/час.
139440
160056
+20616
Для 2022 г. в сравнении с данными 2021 г. отмечается рост фонда
рабочего времени на 20616 чел/час.
Далее проведем оценку эффективности использования трудовых
ресурсов рассматриваемого предприятия. Для этого проведем расчет уровня
производительности труда, а также оценим изменение данного показателя
(таблица 2.10).
Таблица 2.10
Динамика производительности труда в ООО «Мастергид¬ в 2020-2022
гг.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Абсолютный
прирост
Темп роста, %
2021 г.
к 2020
г.
2022 г.
к 2021
г.
2021
г. к
2020
г.
2022
г. к
2021
г.
Объем услуг, тыс.
руб.
112707
191818
140373
79111
-51445
170,19
73,18
Численность
персонала, чел.
63
70
81
7
11
111,11
115,71
Производительность
, тыс. руб.
1211,84
1475,71
1092,42
263,87
-383,29
121,77
74,03
В рассматриваемом периоде производительность труда уменьшается, в
2022 г. уменьшение составило 383,29 тыс. руб. Это связано с тем, что темпы
роста выручки меньше темпов роста численности персонала.