23
7. Защищает права и интересы детей и молодёжи, следит за
соблюдением стандартов и норм в области физкультуры и спорта в районе.
8. Развивает систему взаимодействия с молодёжью и подростками в
их жилых районах, улучшает работу спортивных школ и учреждений.
9. Координирует взаимодействие между образовательными
учреждениями, предприятиями, организациями и общественными
объединениями в целях поддержки молодёжи и развития спорта.
10. Ведёт мониторинг и контролирует деятельность в сфере
физической культуры и спорта, участвует в планировании и координации
массовых спортивных мероприятий, обеспечивает их интеграцию в
социально-экономическую жизнь региона.
11. Определяет стратегические направления развития спортивных
мероприятий, контролирует их исполнение.
12. Участвует в доработке муниципальной программы поддержки
физической культуры, обеспечивая детализацию и целевую ориентацию.
13. Содействует формированию материально-технической базы для
развития физкультуры.
14. Оказывает поддержку спортсменам, подготовке к соревнованиям.
15. Активизирует формирование сборных команд по различным
видам спорта, учитывая спортивные достижения населения.
В рамках стратегии развития общественного благополучия и
улучшения качества жизни населения Гагаринского округа города Москвы,
особое внимание уделяется развитию спорта и физической культуры как
неотъемлемой части социокультурного пространства. В этом контексте,
спортивные инициативы и мероприятия выступают как основополагающий
элемент, формирующий единство и гармонию в жизни местного сообщества.
В текущем году, под эгидой местного самоуправления, был
разработан и утвержден детальный план мероприятий, нацеленный на
активное вовлечение жителей в регулярные физкультурные занятия и
спортивные тренировки. Этот план тесно коррелирует с долгосрочной
24
Муниципальной программой «Развитие физической культуры, спорта и
молодежной политики», запланированной до 2025 года, что подчеркивает
стратегическую направленность на формирование здорового образа жизни
среди всех категорий населения.
Местные власти Гагаринского округа, в лице Управления физической
культуры, спорта и молодежной политики, принимают активное участие в
реализации данной программы. Они обеспечивают не только
организационную, но и моральную поддержку, направленную на
стимулирование интереса к спортивной жизни среди жителей округа. Это
включает в себя развитие инфраструктуры для занятий спортом, проведение
образовательных семинаров и тренингов, а также организацию спортивных
событий, открытых для широкой общественности.
Основной целью муниципальной программы является создание
благоприятной среды, способствующей укреплению физического и
психологического здоровья граждан, включая детей, пожилых людей и лиц с
ограниченными возможностями здоровья. Путем внедрения комплексных
подходов и программ, нацеленных на повышение уровня физической
активности, планируется значительно улучшить качество жизни жителей
округа, способствуя тем самым росту социальной активности и
вовлеченности в общественную жизнь.
В дополнение к выставленным целям, акцентируется внимание на
стратегии повышения значимости физкультурного движения через
интеграцию идеи социальной индивидуализации граждан в контексте
спортивных и здоровьесберегающих инициатив. Это подразумевает
активизацию общественного диалога и вовлечение в культуру физической
активности большего числа людей посредством мероприятий, таких как
флешмобы, спортивные состязания и турниры, лидируемые активистами и
общественными лидерами. Такой подход способствует не только
формированию культуры здорового образа жизни, но и укрепляет
25
общественные связи, делая стремление к физическому совершенству одним
из ведущих трендов.
В рамках Муниципальной программы Гагаринского округа Москвы
также заложена цель культивирования патриотизма и формирования
культурной идентичности подлинного патриота, для чего физическая
культура выступает в качестве ключевого инструмента. Она служит основой
для развития гражданской идентичности, патриотических чувств, а также
воспитания уважения к истории и традициям родного края среди молодежи.
Программы военно-патриотического воспитания, включающие физическую
подготовку, играют значимую роль в формировании у молодежи
необходимых навыков и компетенций для будущей службы в армии,
прививают чувство долга, дисциплины и ответственности как в военной, так
и в гражданской жизни.
2.2 Оценка результатов деятельности муниципального бюджетного
учреждения «Спортивный центр «Космос» муниципального округа
гагаринский города Москвы
Аспекты развития физической культуры и спорта рассматриваются на
примере муниципального бюджетного учреждения «Спортивный центр
«Космос» муниципального округа Гагаринский в городе Москве»,
сокращенное наименование: МБУ «СЦ «Космос», которое зарегистрировано
в Едином государственном реестре юридических лиц Межрайонной
инспекцией Федеральной налоговой службы №46 России по городу Москве
от 07 августа 2007 года, ОГРН 1077758808698 (Приложение 1).
Муниципальное бюджетное учреждение «Спортивный центр
«КОСМОС» создано в 2007 году и осуществляет физкультурно-
оздоровительную и спортивно-досуговую работу для жителей Гагаринского
района, на основании Закона города Москвы от 25 октября 2006 года № 53.
26
В соответствии с Уставом (Приложение 3)Учредителем МБУ «СЦ
«Космос» является администрация муниципальном образовании округа
Гагаринский города Москвы.
МБУ «СЦ «Космос» с 2007 года осуществляет работу по
популяризации спортивного досуга для жителей Гагаринского района ЮЗАО
города Москвы. В спортивном центре МБУ «СЦ «Космос» сформировался
коллектив из активных и заинтересованных в развитии физкультуры и спорта
тренеров с многолетним опытом работы.
Спортивный центр МБУ «СЦ «Космос» предоставляет обширный
выбор спортивных направлений – тренажерный зал, самбо, дзюдо, кудо,
гимнастика, современные спортивные танцы, фитнес с элементами ритмики
и ЛФК, тайский бокс, футбол, хоккей, баскетбол, мини-футбол, волейбол,
велоспорт, настольный теннис, большой теннис, городки, дартс и общая
физическая подготовка с элементами скандинавской ходьбы, в соответствии
с лицензиями (Приложение 2).
Спортивный центр МБУ «СЦ «Космос» самостоятельно осуществляет
бухгалтерский, налоговый и управленческий учет всех хозяйственных
операций. Результаты деятельности МБУ «СЦ «Космос» отражаются в
регулярной отчетности, которая предоставляется предприятию в форме,
объеме и в сроки, установленный предприятием.
Ответственность за ведение бухгалтерского и налогового учета,
своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской
отчетности, и налоговых деклараций несут директор и главный бухгалтер
МБУ «СЦ «Космос».
Организационная структура МБУ «СЦ «Космос» представляет собой
линейно-функциональную модель. Данный тип организационной структуры
достаточно эффективен в рамках этого предприятия и на данных этапах его
развития, так как такая структура упрощает деятельность руководителя.
Организационную структуру управления представим на (рисунке 2.1).
27
Рисунок 2.1 – Организационная структура МБУ «СЦ «Космос»
Организационная структура управления определяется как некая
совокупность звеньев управления, которые располагаются в строгой
определенной соподчиненности. Эти звенья обеспечивают взаимосвязь
между управляющей и управляемой системами. При создании такой
структуры распределяются полномочия и степень ответственности между
отдельными подразделениями МБУ «СЦ «Космос».
Каждый отдел выполняет определенную функцию, что и лежит в
основе образования управленческого звена. Связь между отделами носит
горизонтальный характер. А ступени управления зависимы друг от друга
вертикально, это означает, что менеджеры более высокой ступени
управления принимают решения, которые конкретизируются и доводятся в
итоге до нижестоящих звеньев. Административно-управленческий отдел
заключает в себе совокупность всех руководителей, заместителей
руководителей и т.д., то есть весь персонал аппарата управления. Все
остальные отделы выполняют те задачи, которые им ставят руководители.
Определяются цели администрации Спортивного центра МБУ «СЦ
«Космос», а также цели самих сотрудников, что способствует формированию
системы управления персоналом. При этом цели администрации и
работников не должны противоречить друг другу.
28
Далее произведем анализ показателей деятельности учреждения
посредством анализа его доходов, расходов и баланса МБУ «СЦ «Космос» за
2021-2022 гг. Структура и динамика доходов МБУ «СЦ «Космос»
представлена в таблице 2.1. Анализируя доходы 2021 г., можно отметить, что
общая сумма доходов относительно 2021 г. возросла на 9008525,81 тыс. руб.
или на 18%. Огромную долю доходов в общей структуре занимают субсидии
па выполнение муниципального задания, так на 2022 г. их доля составила
60,5%. Хотя еще в 2021 г. данный показатель имел долю в структуре доходов
учреждения равную 61,3%. Второе место в 2022 г. отводится доходам от
оказания платных услуг (работ), их доля в 2022 г. составила 35,1%, а в 2021 г.
- 23,3%.
Таблица 2.1
Структура и динамика доходов МБУ «СЦ «Космос» за 2021 -2022 гг., тыс.
руб.
Показатель 2021 год 2022 год
Отклонение 2021-2022гг
тыс. руб.
%
Поступления всего, в том
числе:
49965694,96 58974220,
8
9008525,81 118,0
Субсидия па выполнение
муниципального задания
30639500 35664379,
4
5024879,36 116,4
Целевая субсидия на
развитие учреждения в
рамках программ,
утвержденных в
установленном порядке
6611002,74 257300 -6353702,74 3,9
Доходы от собственности 1014386,59 955396,91 -58989,68 94,2
Доходы от оказания платных
услуг (работ)
11648711,63 20674144,
5
9025432,87 177,5
Безвозмездные поступления 52094 1423000 1370906 2731,6
Итак, заметен явный рост практически всех показателей в 2022 г.
относительно 2021 г., а динамика относительно 2021 г. говорит о том, что
доходы от оказания платных услуг претерпели рост на 9025432,87 тыс. руб.
(на 77,5%). Далее представим структуру и динамику расходов МБУ «СЦ
«Космос», данные представим в таблице 2.2.
29
Таблица 2.2
Структура и динамика расходов МБУ «СЦ «Космос» за 2021 -2022 гг., тыс.
руб.
Показатель 2021 год 2022 год
Отклонение 2021-
2022гг
тыс. руб. %
Выплаты, в том числе: 54312855,38 58976399,1 4663543,67 108,6
на оплату труда персоналу,
всего
21137056,15 23262957,3 2125901,16 110,1
на социальные пособия и
компенсации персоналу в
денежной форме
151028,79 61694,77 -89334,02 40,8
на выплаты по оплате труда 7185658,75 6724390,79 -461267,96 93,6
на уплату налогов, сборов,
иных платежей (штрафы,
пени)
656166,37 698507,59 42341,22 106,5
на услуги связи 63229,74 80584,52 17354,78 127,4
на транспортные услуги 11900 142665,97 130765,97 1198,9
на коммунальные услуги 5999753,2 8669701,02 2669947,82 144,5
на работы, услуги по
содержанию имущества
7719195,75 6864702,33 -854493,42 88,9
на прочие работы, услуги 8702685,38 5198426,84 -3504258,54 59,7
Страхование 3889,62 4974,28 1084,66 127,9
Услуги и работы для целей
капитальных вложений
279930 7609911,31 7329981,31 2718,5
на увеличение стоимости
основных средств
354208,9 2711400,75 2357191,85 765,5
на увеличение стоимости
материальных запасов
2048152,73 4556392,88 2508240,15 222,5
Анализируя таблицу 2.2, можно отметить, что расходы МБУ «СЦ
«Космос» за 2022 г. составили 58976399,1 тыс. руб., что на 4663543,67 тыс.
руб. больше показателя 2021 г. (на 8,6%). Большую часть расходов в 2022 г.
занимают расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда
– 39,4%. Эта статья расходов возросла как в натуральном выражении на
2125901,16 тыс. руб. (на 10,1%). Учитывая тот факт, что численность
персонала в 2022 г. уменьшилась, то можно утверждать о росте выплат на
30
заработную плату. Следующим этапом финансового анализа является оценка
отчета об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности (ФХД).
Данные представим в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Данные отчета об исполнении МБУ «СЦ «Космос» плана ФХД за 2022г., тыс.
руб.
Показатель
План Исполнено
Исполнение/
неисполнение
тыс. руб.
%
Поступления всего, в том числе: 59061120,7
3
58974220,8 -86899,96 99,9
Субсидия на выполнение
муниципального задания
35774200 35664379,4 -109820,64 99,7
Целевая субсидия на развитие
учреждения в рамках программ,
утвержденных в установленном
порядке
257300 257300 0 100,
0
доходы от собственности 1087315,53 955396,91 -131918,62 87,9
доходы от оказания платных услуг 20519305,2 20674144,5 154839,3 100,
8
безвозмездные поступления 1423000 1423000 0 100,
0
Выплаты, в том числе: 59405416,6
9
58976399,1 -429017,64 99,3
на оплату труда персоналу, всего 23264990,8 23262957,3 -2033,49 100,
0
на социальные пособия и
компенсации персоналу
127556,99 61694,77 -65862,22 48,4
на выплаты по оплате труда 6724447,45 6724390,79 -56,66 100,
0
на уплату налогов, сборов, иных
платежей (штрафы, пени)
698859,62 698507,59 -352,03 99,9
на услуги связи 84498,83 80584,52 -3914,31 95,4
на транспортные услуги 146415,97 142665,97 -3750 97,4
на коммунальные услуги 8803859,83 8669701,02 -134158,81 98,5
на услуги по содержанию
имущества
6929985,79 6864702,33 -65283,46 99,1
на прочие работы, услуги 5248524,61 5198426,84 -50097,77 99,0
страхование 8807,83 4974,28 -3833,55 56,5
на увеличение стоимости основных
средств
2713928,75 2711400,75 -2528 99,9
31
на увеличение стоимости
материальных запасов
4653540,22 4556392,88 -97147,34 97,9
Результат исполнения (дефицит/
профицит)
-344295,96 -2178,28 - -
Таким образом, делая выводы в целом по учреждению МБУ «СЦ
«Космос» стоит отметить, что оно по состоянию на конец 2022 г. имеет рост
доходов относительно 2021 г. Отчет об исполнении ФХД свидетельствует о
том, что учреждение имеет дефицит бюджета.
Для того, чтобы провести анализ оплаты труда необходимо
проанализировать штатное расписание и фактическую занятость персонала
учреждения. Итак, в МБУ «СЦ «Космос» по состоянию на конец 2022 г.
штатное расписание утверждено на 80,5 штатные единицы, из них работает
70 человек.
В таблице 2.4 приведены сведения по коэффициенту совмещения
персонала МБУ «СЦ «Космос». В соответствии с Коллективным договором,
принятым на общем собрании коллектива размер доплаты при выполнении
работ в условиях, отклоняющихся от нормальных, устанавливается с учетом
содержания и объема дополнительной работы работникам по соглашению
сторон трудового договора, до 75 процентов от должностного оклада.
Таблица 2.4
Сведения по коэффициенту совмещения персонала МБУ «СЦ «Космос» за
2022 г.
Наименование Штатные
единицы
Количество
физических лиц
списочного состава
Коэффициент
совмещения
Руководители 25 24 1,04
Специалисты 42 38 1,11
Прочий персонал 13,5 8 1,69
Итого 80,5 70 1,15
Структуру персонала МБУ «СЦ «Космос» представим на рисунке 2.2.
32
Рисунок 2.2 – Структура персонала МБУ «СЦ «Космос» по категориям
за 2022 г., %
По причине низкой укомплектованности кадров в 2022 г коэффициент
совмещения персонала составляет 1,15; руководителей 1,04; специалистов
1,11; прочего персонала – 1,69.
Рисунок 2.2 свидетельствует о том, что доля специалистов составляет
большую долю в структуре персонала учреждения – 54%. Руководители
составляют около 34% персонала.
Сравнительная структура персонала подразделения по уровню
образования представлена в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Сравнительная структура персонала по уровню образования
Образование Количество человек 2022 г. / 2021 г.
2020 2021 Абс.(чел.) Отн.(%)
Высшее 50 46 -4 92,0
Среднее профессиональное 24 22 -2 91,7
Среднее общее 2 2 0 100,0
Итого 76 70 -6 92,1