53
∆y
ср
= (5 + 37) / 2 = 21 ед.,
где 5 – прирост за 2021 г., ед.,
37 – прирост за 2022 г., ед.
Средний темп прироста количества заявок ООО ∇Модуль-Системс∈,
выраженный индексом, составит:
k
ср
= (1,038 + 1,268) / 2 = 1,153.
Прогнозное значение число поступающих заявок ООО ∇Модуль-
Системс∈ будет определяться по следующим уравнениям, составленным на
основе формул (10, 11):
– по среднему абсолютному приросту:
y
t
= 133 + 21 × (t – 1), (12)
– по среднему темпу роста:
y
t
= 133 × 1,153
t
. (13)
Используя полученные уравнения прогнозного изменения числа заявок,
в таблице 3.6 представим результаты планирования их поступления и
количества заказов с учетом уровня освоения заявок для ООО ∇Модуль-
Системс∈.
Так, расчет на 2023 г. будет следующим:
Y
2023
= 133 + 21 × (4 – 1) = 196 заказов;
Y
2023
= 133 × 1,153
4
= 234 заказа.
54
Таблица 3.6
Расчетная таблица прогнозных значений реализации услуг по грузоперевозке
скоропортящихся грузов для ООО ∇Модуль-Системс∈
Год
Поряд-
ковый
номер даты
Прогнозное значение
заявок, ед.
Средний
прогноз
числа
заявок, ед.
Уровень
удовлет-
ворения
заявок, %
Плановое
число
заказов, ед.
по среднему
абсолю-
тному
приросту
по
среднему
темпу
роста
2023
4
196
234
215
65,0
139
2024
5
217
270
243
75,0
182
2025
6
238
312
275
85,0
233
2026
7
259
359
309
95,0
293
2027
8
280
415
347
95,0
329
Тогда, средний уровень составит:
Y
2023
= (196 + 234) / 2 = 215 заказов.
В таблице 3.7 с учетом фактически сложившейся нормы
рентабельности продаж предприятия и среднерыночной цены данных
перевозок спрогнозируем показатель прибыли от реализации для ООО
∇Модуль-Системс∈.
Таблица 3.7
Прогноз прибыли от реализации ООО ∇Модуль-Системс∈
Год
Средний
прогноз
заявок,
ед.
Цена,
руб.
Выручка от
продаж, тыс.
руб.
Норма
рента-
бельности,
%
Прибыль от
продаж,
тыс. руб.
Прирост
прибыли от
продаж, тыс.
руб.
1
2
3
4 = 2 х 3
5
6 = 4 х 5
7
2023
139
57 711,5
8 021,9
20,42
1 638,3
1 109,6
2024
182
60 597,1
11 028,7
20,42
2 252,4
1 723,7
2025
233
63 626,9
14 825,1
20,42
3 027,8
2 499,1
2026
293
66 808,3
19 574,8
20,42
3 997,8
3 469,1
2027
329
70 148,7
23 078,9
20,42
4 713,5
4 184,8
55
В таблице 3.8 произведем расчет окупаемости инвестиций в
приобретение полуприцепов-рефрижераторов для ООО ∇Модуль-Системс∈.
Таблица 3.8
Расчет показателей эффективности проекта инвестиций в приобретение
полуприцепов-рефрижераторов для ООО ∇Модуль-Системс∈
Показатель
2023
2024
2025
2026
2027
1. Инвестиции, тыс. руб. (табл. 3.2)
7 199,2
2. Прирост прибыли от продаж, тыс. руб.
(табл. 3.7)
1 109,6
1 723,7
2 499,1
3 469,1
4 184,8
3. Прирост чистой прибыли, тыс. руб.
(стр.2 – стр.2 х 0,18)
887,7
1 379,0
1 999,2
2 775,3
3 347,8
4. Амортизация, тыс. руб. (по стр.1 – 10,0
% в год)
719,9
719,9
719,9
719,9
719,9
5. Чистый доход, тыс. руб. (стр.3 + стр.4)
1 607,6
2 098,9
2 719,2
3 495,2
4 067,7
6. Чистый поток наличности, тыс. руб.
(стр.5 – стр.1)
-5 591,6
2 098,9
2 719,2
3 495,2
4 067,7
7. ЧПН нарастающим, тыс. руб. (по стр.
6)
-5 591,6
-3 492,7
-773,5
2 721,7
6 789,4
8. Коэффициент дисконтирования (норма
дисконта 11,5 %)
0,891
0,794
0,707
0,630
0,561
9. Дисконтированный доход, тыс. руб.
(стр.5 х стр.8)
1
432,17
1
665,77
1
922,54
2
201,55
2
282,55
10. Чистый дисконтированный доход,
тыс. руб. (стр.9 – стр.1)
-5 767,0
1 665,8
1 922,5
2 201,5
2 282,6
11. ЧДД нарастающим, тыс. руб. (по стр.
10)
-5 767,0
-4 101,3
-2 178,7
22,8
2 305,4
Как видно из представленных в таблице 3.8 данных, динамический
период окупаемости вложений организации в развитие парка
рефрижераторов составит:
Т
ок
= 3 + (2 178,7 / 2 201,5) = 3,9 года.
Как видно, реализация предлагаемого направления развития
транспорта ООО ∇Модуль-Системс∈ способна приносить ежегодно
растущую прибыль, а окупаемость вложений в развитие бизнеса предприятия
составит 3,9 года.
56
Далее произведем оценку эффективности вложений предприятия в
развитие перевозок опасных жидких грузов.
Как было отмечено ранее, реализация рассматриваемого проекта
позволит ООО ∇Модуль-Системс∈ обеспечить стабильный грузопоток по
направлениям ∇Россия – Беларусь∈, ∇Беларусь – Эстония∈ для перевозки
жидких коагулянтов, а для заполнения цистерны на пустом ходу –
осуществлять перевозку серной кислоты с ОАО ∇Нафтан∈ в Гомельский
регион Республики Беларусь (для ООО ∇Ксант-Инвест∈), а также в
Смоленскую и Московскую области России (для ООО ∇Метахим∈ и АО
∇АкваХим∈).
В таблице 3.9 произведем расчет прироста выручки от реализации с
учетом стоимости перевозки 1 тонны жидкого груза и планируемого объема
перевозок для ООО ∇Модуль-Системс∈.
Таблица 3.9
Прогнозирование объема продаж и прибыли от реализации результате
осуществления грузоперевозок с использованием цистерны
Показатель
Значение
1. Объем перевозок коагулянтов, тонн
3 752,4
2. Тариф за 1 тонну по маршруту ∇Москва-Гомель∈, руб.
3 694,3
3. Объем перевозок серной кислоты по маршруту ∇Новополоцк –
Гомель∈, тонн
1 480,0
4. Тариф за 1 тонну серной кислоты, руб.
2 782,9
5. Годовой объем перевозок, тыс. руб. ((с.1 х с.2 + с.3 х с.4) / 1000)
17 981,2
Расчеты в таблице выполнены с учетом сложившихся на сегодняшний
день на рынке средних тарифов конкурентов на перевозку аналогичных
грузов с понижением в таблице 3.9 расчетного тарифа на 5 % относительно
средней величины тарифа.
Изменения в оборотном капитале ООО ∇Модуль-Системс∈ (∆WC)
будут обусловлены дополнительным расходом материальных ресурсов в
связи с реализацией проектного решения:
57
∆WC = ∆МЗ х Т
пост
/ 360, (14)
где ∆МЗ дополнительные материальные затраты в связи с реализацией
проектного решения;
Т
пост
– период между двумя очередными поставками материальных
затрат.
В свою очередь, дополнительные материальные затраты в связи с
реализацией проектного решения могут быть определены следующим
образом:
∆МЗ = ∆З
шины
+ ∆З
ТО
, (15)
где ∆З
шины
дополнительная потребность в шинах, руб./год;
∆Т
ТО
– дополнительная потребность в запчастях для ТО и ремонта.
∆З
шины
+ ∆З
ТО
= (∆З
шины
н
+ ∆З
ТО
н
) х N х L, (16)
где ∆З
шины
н
норматив расходов на шины, 0,031 руб./км;
∆Т
ТО
н
– норматив расхода запчастей для ТО и ремонта, 0,025 руб./км;
N – планируемое число дополнительных рейсов;
L – средняя протяженность одного рейса, 1 800 км.
Подставляя значения, находим сумму изменения потребности в
дополнительных материалах и запчастях:
∆З
шины
+ ∆З
ТО
= (0,80 + 0,65) х 226 ед. х 1 800 км = 589 860,0 руб.,
или 589,9 тыс. руб.,
С учетом периода поставок материалов (10 дней), рассчитаем
58
фактическую потребность в дополнительном оборотном капитале для ООО
∇Модуль-Системс∈:
∆WC = 589,9 х 10 / 360 = 16,4 тыс. руб.
Таким образом, рассматриваемое проектное решение требует
дополнительных капитальных затрат на сумму 2 916,5 тыс. руб. Прирост
дополнительных расходов на пополнение потребности в оборотном капитале
для ООО ∇Модуль-Системс∈ составит, согласно полученным данным
расчетов, 16,4 тыс. руб.
Для расчета изменения затрат на оказание транспортных услуг ООО
∇Модуль-Системс∈ составлена таблица 3.10, в которой произведен расчет
себестоимости дополнительных услуг.
Таблица 3.10
Расчет себестоимости дополнительного объема транспортных услуг ООО
∇Модуль-Системс∈
Статьи затрат
Сумма на 1
км, руб.
Сумма,
тыс. руб.
Основная заработная плата водителей
2,84
1 156,3
Основная заработная плата механиков
2,33
946,0
Отчисления в ФСЗН
1,76
714,7
Страхование от несчастных случаев
0,01
2,1
Отчисления на пенсионное страхование
0,05
20,9
ГСМ
2,07
840,8
Расход запчастей и ТО
0,65
262,8
Шины
0,80
325,8
Топливо
12,33
5 014,0
Амортизация
0,88
357,4
Платные дороги
5,43
2 207,5
Накладные расходы
3,88
1 576,7
Прочие расходы
0,62
250,6
Итого
33,62
13 676,2
Расчет производится с учетом: сложившихся на предприятии
нормативов расходов в расчете на 1 км; планируемого прироста числа
контрактов; средней протяженности одной ездки.
59
Сумма накладных расходов определяется как 35 % от основной
заработной платы водителей и механиков. Сумма прочих расходов
определяется как 5 % от совокупных годовых расходов на топливо по
проекту.
Как показывают произведенные расчеты, прирост себестоимости ООО
∇Модуль-Системс∈ составит 13 676,2 тыс. руб.
Таким образом, произведенные расчеты показывают, что реализация
рассматриваемого проектного решения, направленного на развитие
транспортно-логистических услуг ООО ∇Модуль-Системс∈ повлечет рост
себестоимости по дополнительному объему транспортных услуг на
13 676,2 тыс. руб. при годовом запланированном обороте на сумму 17 981,2
тыс. руб., а совокупные инвестиции в реализацию проектного решения,
включая потребность в оборотном капитале составят 2 932,9 (2 916,5 + 16,4)
тыс. руб.
С учетом полученной прогнозируемой годовой суммы чистого дохода,
которая составляет не менее 3 737,3 тыс. руб. в год, в таблице 3.11
произведем оценку эффективности инвестиций в рассматриваемый проект и
динамического периода их окупаемости.
Таблица 3.11
Показатели эффективности инвестиций в реализацию проекта по развитию
грузоперевозок опасных грузов
Показатель
Период (год)
инвести-
ционный
период
2024
2025
2026
2027
2028
1. Инвестиции, тыс. руб.
2 932,90
2. Прирост прибыли от
реализации, тыс. руб.
0,0
4 305,0
4 305,0
4 305,0
4 305,0
4 305,0
3. Прирост чистой прибыли,
тыс. руб. (стр.2 – стр.2 х 0,18)
0,0
3 444,0
3 530,1
3 530,1
3 530,1
3 530,1
4. Амортизация, тыс. руб. (по
стр.1 – 10,0 % в год)
0,0
293,3
293,3
293,3
293,3
293,3
5. Чистый доход, тыс. руб.
(стр.3 + стр.4)
0,0
3 737,3
3 823,4
3 823,4
3 823,4
3 823,4
6. Чистый поток наличности,
-2 932,9
3 737,3
3 823,4
3 823,4
3 823,4
3 823,4
60
тыс. руб. (стр.5 – стр.1)
7. ЧПН нарастающим, тыс. руб.
(по стр. 6)
-2 932,9
804,4
4 627,8
8 451,2
12
274,6
16
098,0
8. Коэффициент
дисконтирования (норма
дисконта 11,5 %)
1,000
0,891
0,794
0,707
0,630
0,561
Окончание таблицы 3.11
Показатель
Период (год)
инвести-
ционный
период
2024
2025
2026
2027
2028
9. Дисконтированный доход,
тыс. руб. (стр.5 х стр.8)
0,0
3 329,4
3 034,4
2 703,3
2 408,3
2 145,4
10. Чистый дисконтированный
доход, тыс. руб. (стр.9 – стр.1)
-2 932,9
3 329,4
3 034,4
2 703,3
2 408,3
2 145,4
11. ЧДД нарастающим, тыс.
руб. (по стр. 10)
-2 932,9
396,5
3 431,0
6 134,2
8 542,5
10
687,9
Как видно из представленных в таблице 3.11 данных, динамический
период окупаемости вложений организации в развитие парка
рефрижераторов составит:
Т
ок
= 0 + (2 932,9 / 3 329,4) = 0,9 года.
Рассчитанные критерии эффективности инвестиционного проекта
позволят сделать вывод о целесообразности его внедрения на предприятии.
В таблице 3.12 представим сведения о совокупном экономическом
эффекте от реализации предложенных мероприятий.
Таблица 3.12
Обобщенные сведения об эффективности реализации предложенных
мероприятий по совершенствованию перевозок грузов в ООО ∇Модуль-
Системс∈
Мероприятие
Прибыль от
продаж, тыс.
руб.
Инвестиции в
реализацию
проекта, тыс.
руб.
Динамический
срок
окупаемости, лет
1. Расширение автопарка за
счет полуприцепов-
1 109,6
7 199,2
3,9
61
рефрижераторов
2. Развитие перевозок опасных
жидких грузов за счет
приобретения автоцистерн
4 305,0
2 932,9
0,9
Итого
5 414,6
10 132,1
-
Согласно представленным в таблице 3.12 данным, совокупный
экономический эффект от реализации предложенных мероприятий составит
для ООО ∇Модуль-Системс∈ 5 414,6 тыс. руб.
Таким образом, по результатам разработанных практических
рекомендаций по совершенствованию и развитию перевозок в ООО
∇Модуль-Системс∈ можно сделать следующие выводы. С учетом
имеющегося неудовлетворенного объема заявок на перевозки
скоропортящихся грузов, наличия тенденции устойчивого роста спроса на
данные услуги, а также необходимости повышения интенсивности загрузки
имеющихся тягачей для ООО ∇Модуль-Системс∈ предложено расширение
собственного парка техники за счет приобретения трех полуприцепов-
рефрижераторов. Реализация мероприятия обеспечит ежегодный рост
выручки и прибыли, а окупаемость вложений, составляющих 7 199,2 тыс.
руб., наступит через 3,9 года. Также предложено реализовать устойчивый
маршрут ∇Гомель-Москва∈ на основе постоянного контракта на перевозку
опасных жидких грузов с ООО ∇Ксант-Инвест∈. Разработанный проект
обеспечит приток прибыли для предприятия на сумму 4 305,0 тыс. руб. в год,
а окупаемость вложений составит 0,9 года.
62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В современной логистической системе транспорт является одним из
важнейших связующих логистических направлений работы, обеспечивая как
внутренние перевозки предприятий, так и внешние транспортные потоки. С
течением развития логистических подходов к организации бизнеса все в
большей степени развиваются современные специализированные транспортные
и экспедиционные компании, занимающиеся обслуживанием транспортных
потоков субъектов хозяйствования.
Развитие транспортной логистики, различных видов транспорта и
цифровизация всех сфер бизнеса привели к тому, что на современном этапе
функционирования экономики от выбора оптимального сочетания видов
транспорта напрямую зависит уровень логистических издержек в совокупной
цепочке поставок и в конечном счете прибыль как предприятия-заказчика, чьи
транспортные потоки обслуживаются, так и транспортной компании, которая
обеспечивает обслуживание транспортных потоков.
В России накоплен широкий опыт нормативно-правового регулирования
транспортной деятельности перевозчиков и экспедиторов, построенный как на
собственном уникальном опыте осуществления перевозок, так и на основе
участия страны в международных логистических цепочках. Это реализовано в
том числе посредством активного участия страны в международных договорах,
конвенциях и соглашениях в области транспорта.
ООО ∇Модуль-Системс∈ обеспечило рентабельную работу в
анализируемом периоде – сумма полученной прибыли от продаж в 2022 г.
составила 4 230 тыс. руб., а чистая прибыль предприятия увеличилась на 845
тыс. руб. до 3 059 тыс. руб. Предприятие, несмотря на спад в отрасли, смогло
обеспечить рентабельную работу и сохранение рыночной ниши. При
рентабельности продаж в 2020 г., составившей 19,23 %, рентабельность
продаж в 2022 г. увеличилась до 20,42 %, или на 0,11 п.п. за три года.
Объем перевезенных компанией грузов за три года увеличился на 772,5