23
Рис. 2.1. Организационная структура АО ГСК «Югория» Пермский филиал
Из рисунка видно, что в организации руководит директор Филиала, в
подчинении у которого находятся заместители, руководящие направлениями
по каналам продаж: агентский, партнерский, корпоративный и офисный
каналы. Данные направления являются основными бизнес-процессами для
Пермского филиала. Вспомогательные отделы: Управление сопровождения
бизнеса и учета, отдел урегулирования убытков, юрист, секретарь [12].
Анализ динамики среднесписочной численности персонала АО ГСК
«Югория» в Пермском филиале, оценка темпов роста за последние 2 года
представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1.
Анализ динамики среднесписочной численности персонала АО ГСК
«Югория» в Пермском филиале, оценка темпов роста
Показатели
2020 г.
2021 г.
Абсолютное
отклонение,
человек
Темпы
роста, %
Общая численность персонала,
из них, чел.:
31
35
4
113
Руководители, чел.
10
10
-
-
Специалисты, чел.
15
21
6
140
Служащие, чел.
5
3
-2
60
Младший обслуживающий
персонал, чел.
1
1
-
-
24
Из таблицы видно, что среднесписочная численность персонала
организации возросла с 2020 г. до 2021 г. на 4 человека или на 13 %.
Среднесписочная численность руководителей и младшего обслуживающего
персонала осталась неизменной. Возросла численность специалистов на 6
человек или на 40 %. Также уменьшилась численность служащих на 2
человека, что составило 60 % от уровня 2020 г.
Анализ структуры персонала АО ГСК «Югория» в Пермском филиале
по полу, возрасту, категориям, образованию за последние 2 года представлен
в таблице 2.2.
Таблица 2.2.
Анализ структуры персонала АО «ГСК «Югория» в Пермском филиале по
полу, возрасту, категориям, образованию
Показатели
2020 г.
2021 г.
Абсолютное
отклонение,
человек
Человек
%
Человек
%
Структура персонала по полу:
31
100
35
100
4
Мужчины
3
10
4
11
1
Женщины
28
90
31
89
3
Структура персонала по
возрасту:
31
100
35
100
4
20 - 30 лет
5
16
5
14
-
31 - 40 лет
17
55
19
54
2
41 - 50 лет
8
26
10
29
2
51 - 60 лет
1
3
1
3
-
Структура персонала по
категориям:
31
100
35
100
4
Руководители
10
32
10
29
-
Специалисты
15
48
21
60
6
Служащие
5
17
3
8
-2
Младший обслуживающий
персонал
1
3
1
3
-
Структура персонала по
образованию:
31
100
35
100
4
Средне-специальное
17
55
19
54
2
Неоконченное высшее
2
6
1
3
-1
Высшее
12
39
15
43
3
Из таблицы видно, что в структуре персонала организации по полу в
2020 г. и 2021 г. преобладали женщины (около 90 %). В структуре персонала
25
по возрасту преобладала возрастная категория от 31 до 40 лет (более 50 %). В
структуре персонала по категориям преобладали специалисты (от 48 до 60 %).
В структуре персонала по образованию преобладали сотрудники со средне-
специальным образованием (более 50 %).
Для проведения анализа движения персонала АО ГСК «Югория»
Пермский филиал был выбран отчетный год 2021, так как в нем предоставлена
свежая информация, и за 2020 год, для удобства отслеживания динамики
изменения состава персонала. Анализ движения персонала, оценка связанных
с ним коэффициентов, АО ГСК «Югория» в Пермском филиале представлены
в таблице 2.3.
Таблица 2.3.
Анализ движения персонала, оценка связанных с ним коэффициентов АО
ГСК «Югория» в Пермском филиале
Показатели
2020 г.
2021 г.
Абсолютное
отклонение
Должностей персонала по штату, человек
40
45
5
Фактическая численность персонала, человек
31
35
4
Принято на работу персонала, человек
5
5
-
Выбыло персонала, человек
6
1
-5
Коэффициент приема на работу персонала, %
0,16
0,14
-0,02
Коэффициент текучести персонала, %
0,19
0,03
-0,16
Коэффициент постоянства персонала, %
0,35
0,17
-0,18
Из таблицы видно, что в 2020 г. и 2021 г. фактическая численность
персонала организации с должностями персонала по штату отличалась. Было
предусмотрено 40 должностей персонала по штату в 2020 г. и 45 должностей
персонала по штату в 2021 г. Однако, фактическая численность персонала
составила 31 сотрудника в 2020 г. и 35 сотрудников в 2021 г. Коэффициент
приема на работу персонала отличился незначительно (на -0,02 %),
коэффициент текучести персонала уменьшился (на - 0,16 %), коэффициент
постоянства персонала также уменьшился (на -0,18 %).
26
Анализ эффективности использования рабочего времени персонала АО
ГСК «Югория» в Пермском филиале на примере одного из его отделов
представлен в таблице 2.4.
Таблица 2.4.
Анализ эффективности использования рабочего времени персонала одного из
отделов АО ГСК «Югория» в Пермском филиале в 2021 г.
Показатели
По плану
Фактически
Среднее количество дней работы одного сотрудника
206
202
Средняя продолжительность рабочего дня, часов
8
8
Среднесписочное количество сотрудников в
подразделении, человек
4
4
Количество отработанных человеко-дней
824
808
Количество отработанных человеко-часов
6592
6464
Эффективный (реальный) фонд рабочего времени,
часов
1648
1616
Из данных таблицы можно отметить, что рабочее время персонала
организации используется недостаточно эффективно, имеют место быть
неявки на работу, нарушение трудовой дисциплины и др.
Данные по производительности труда персонала АО ГСК «Югория» в
Пермском филиале представлены на рисунке 2.2.
Рис. 2.2 Производительность труда персонала АО ГСК «Югория» в
Пермском филиале, тыс. руб.
1820 1840 1860 1880 1900 1920 1940 1960 1980 2000 2020
2020 г.
2021 г.
2005,04
1892,7
27
Из рисунка видно, что темпы роста показывают следующее: если в 2020
г. производительность труда персонала организации составляла 2005,0 тыс.
руб. в год, то в 2021 г. она стала составлять 1892,7 тыс. руб., уменьшившись
на 112,3 тыс. руб.
2.2 Анализ экономического состояния АО ГСК «Югория» Пермский филиал
АО ГСК «Югория» соблюдает нормативные требования по капиталу
(которые рассчитываются на основании данных бухгалтерской отчетности,
подготовленной в соответствии с требованиями российского
законодательства):
- превышение фактического размера маржи платежеспособности над
нормативным размером маржи платежеспособности (установленное
Указанием Центрального банка Российской Федерации от 28 июля 2015 г. №
3743-У «О порядке расчета страховой организацией нормативного
соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств»;
- превышение величины чистых активов над величиной уставного капитала
(установленное Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об
акционерных обществах» и Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 14-
ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»;
- соответствие требованиям, предъявляемым к составу и структуре
активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
(установленные Указанием Центрального банка Российской Федерации от 22
февраля 2017 г. № 4297-У;
- соответствие минимальной величины уставного капитала требованиям
Закона от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ».
Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленным
Центральным банком Российской Федерации осуществляется на
ежеквартальной основе с формированием отчетов, содержащих
соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются
руководителями Группы.
28
По состоянию на 31 декабря 2021 г. АО «Группа страховых компаний
«Югория» выполняет нормативные требования к капиталу в части
превышения фактического размера маржи платежеспособности над
нормативным размером маржи платежеспособности и требованиям,
предъявляемым к порядку размещения средств страховых резервов, за
исключением требований, установленных Указанием ЦБ РФ № 4297-У от 22
февраля 2017 г. «О порядке инвестирования средств страховых резервов и
перечне разрешенных для инвестирования активов», в части превышения
суммарной стоимости активов, выпущенных связанными со страховщиком
сторонами, над предельным значением таких активов.
После отчетной даты несоответствие требованиям было устранено.
Справедливая стоимость активов и обязательств Группа классифицирует
измерение справедливой стоимости финансовых инструментов, используя
иерархию справедливой стоимости, которая отражает значимость вводных
данных, используемых для рыночной оценки [12].
В компании созданы благоприятные условия для работы: офисные
помещения оборудованы современными рабочими местами, оснащенными
оргтехникой.
С целью развития профессионального потенциала сотрудников в
компании действует система внутреннего и внешнего обучения.
Директора филиалов принимают участие в долгосрочной модельной
программе обучения технологиям менеджмента. Каждому сотруднику
предоставляются льготы и гарантии.
В компании регулярно совершенствуются мотивационные программы,
учитывающие индивидуальность потребностей каждого сотрудника.
На основании сбора исходных данных компании, а также данных из
бухгалтерских справок 2020 и 2021гг. для расчета экономических показателей,
характеризующих деятельность компании выведены в таблице 2.5
29
Таблица 2.5
Основные экономические показатели деятельности АО ГСК «Югория»
Пермский филиал за 2020-2021 гг.
Показатели
Единицы
измерения
Абсолютная величина
Изменения
2020 г.
2021 г.
Абсо-
лютное
Отно-
сите-
льное,
%
Объем производства
Натуральны
х единиц
6219
6677
458
107,4
Выручка
Тыс. руб.
62155
66245
4090
106,6
Себестоимость продаж
Тыс. руб.
47238
51009
3771
108,0
Среднегодовая стоимость
основных производственных
фондов
Тыс. руб.
14103
16531
2428
117,2
Фондоотдача
Руб. / руб.
4,4
4,0
-0,4
90,9
Фонд оплаты труда
Тыс. руб.
16421,6
19254,8
2833,2
117,3
Среднесписочная
численность сотрудников
Человек
31
35
4
112,9
Производительность труда
Тыс.руб./чел
.
2005,0
1892,7
-112,3
94,4
Среднемесячная заработная
плата одного сотрудника
Тыс. руб.
44,1
45,8
1,7
103,9
Среднегодовая стоимость
оборотных средств (капитал)
Тыс. руб.
22104
20509
-1595
92,8
Оборачиваемость оборотных
средств
Раз
2,8
3,2
0,4
114,9
Прибыль (убыток) от продаж
Тыс. руб.
12103
13524
1421
111,7
Чистая прибыль (убыток)
Тыс. руб.
4502
5113
611
113,6
Рентабельность продаж
%
7,2
7,7
0,5
106,6
Из таблицы видно, что объем производства организации увеличивается,
как в натуральном, так и в денежном выражении. Выручка с 2020 г. к 2021 г.
возросла на 4090 тыс. руб. или на 6,6 %. Соответственно произошло и
увеличение себестоимости продаж на 8,0 %. Среднесписочная численность
сотрудников увеличилась на 4 человека. Однако, производительность труда
уменьшилась и составила в 2021 г. 94,4 % от уровня 2020 г. Тем не менее, фонд
оплаты труда возрос, так же как и возросла среднемесячная заработная плата
сотрудников. Чистая прибыль также показывает увеличение на 13,6 %,
соответственно увеличилась и рентабельность продаж [14].
30
Что касается анализа существующей системы оплаты труда, необходимо
отметить, что работодатель обязуется выплачивать каждому сотруднику АО
ГСК «Югория» заработную плату, выплачивается 2 раза в месяц – аванс и
зарплата, которая зависит от его квалификации и профессиональной
компетентности, сложности выполняемой работы, количества и качества
затраченного труда [10].
Заработная плата сотрудников АО «ГСК «Югория» не может быть ниже
минимального размера оплаты труда. При определении заработной платы
учитываются:
- оплата по должностным окладам;
- стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего
характера, премии и иные поощрительные выплаты).
В АО ГСК «Югория» разработано Положение о премировании
сотрудников. За выполнение личного и общего плана, за достигнутый
результат, выплачивается премия в виде размера KPI за выполнение своего
плана продаж по предоставленным показателям.
KPI - оценка по ключевым показателям эффективности. Иначе говоря,
зарплата менеджера по продажам зависит от его реального вклада в общий
результат компании. Преимущество такой оценки – возможность
отслеживания эффективности деятельности каждого подразделения и
корректировки деятельности в случае не достижения заданных целей.
Порядок индексации заработной платы в соответствии трудовым
законодательством, устанавливается в локальных нормативных актах
организации с периодичностью раз в год [1].
Работа в АО ГСК «Югория» в выходные или нерабочие праздничные дни
оплачивается в двойном размере. По желанию сотрудников, работавших в
выходные или нерабочие праздничные дни, им могут быть предоставлены
другие дни отдыха. В этом случае работа в выходные или нерабочие
31
праздничные дни оплачивается в одинарном размере, а дни отдыха оплате не
подлежит [1].
Уровень заработной платы сотрудников АО ГСК «Югория» в Пермском
филиале определяется в зависимости от количества и качества затраченного
ими труда и конечных результатов деятельности организации. Заработная
плата складывается из двух частей: постоянной и переменной [16].
Постоянная часть заработной платы включает в себя:
- должностные оклады;
- персональные надбавки.
Переменная часть заработной платы является формой материального
стимулирования эффективного труда и конкретного вклада сотрудников в
деятельность пермского филиала ОАО ГСК «Югория» и состоит из:
- премий;
- вознаграждений.
В компании за успешное и добросовестное выполнение трудовых
обязанностей, повышение производительности труда, улучшение качества
услуг Компании, за продолжительную и безупречную работу, новаторство в
труде, творческую активность, выполнение отдельных поручений и за другие
достижения в работе применяются следующие поощрения:
- выплата денежной премии. Не входящей в систему оплаты труда и
носящей поощрительный характер;
- награждение Благодарственным письмом;
- награждение почетной грамотой
- награждение Золотым и Серебряным значком
- присуждение звания «Заслуженный работник»
- вручение памятной медали и т.д. [16].
Все показатели расходов в 2021 году увеличиваются по сравнению с 2020
годом, что отражается в таблице 2.6.
32
Таблица 2.6.
Анализ расходов Пермского филиала за период 2020-2021 гг.
Наименование
2020 год
2021 год
Отклонение
Факт,
тыс. руб.
Факт,
тыс. руб.
тыс. руб.
%
Расходы на страховые выплаты
96 509,87
109 643,44
+ 13 133,57
+ 14%
Расходы на ведение дела в том
числе:
89 523,28
126 072,31
+ 36 549,03
+ 41%
Комиссионное вознаграждение
59 252,83
86 347,19
+ 27 094,36
+ 46%
Управленческие расходы
30 270,45
39 725,12
+ 9 454,67
+ 31%
Комиссионного вознаграждения было выплачено больше в 2021 году, чем
в 2020 году на 46%, данное увеличение прогнозируемо, так как увеличивается
объем страховых премий на 46% по агентскому каналу продаж [14].
2.3 Анализ системы адаптации персонала АО ГСК «Югория» Пермский
филиал
АО ГСК «Югория» Пермский филиал значительные ресурсы тратит на
нового сотрудника уже до первого дня его трудовой деятельности,
соответственно прием новых сотрудников на работу представляет из себя
довольно дорогостоящую и длительную процедуру. Поэтому у компании
имеется заинтересованность в том, чтобы новый сотрудник включился в
трудовую деятельность как можно быстрее, а не стал увольняться в
ближайшие месяцы. Но статистические данные компании показывают, что
именно в первые три месяца новые сотрудники увольняются. В связи с этим
важнейшая задача руководства и специалиста по кадрам - помощь сотруднику
успешно адаптироваться на новом рабочем месте.
Главная ценность АО ГСК «Югория» - это люди!
Задача компании – сохранить лидерство на рынке за счет повышения
профессионализма сотрудников. Именно поэтому развитие считается одним
из базовых приоритетов компании.