63
Таблица 3.2
Динамика основных экономических показателей работы АО
«МОЛОКО¬ до и после внедрения рекомендованных мероприятий
Показатель
До
рекомен-
даций
После
рекомен-
даций
Изменение,
тыс.руб.
Темп
роста,
%
Выручка от реализации, тыс. руб.
1550591
1628121
77530
105,0
Себестоимость реализации, тыс. руб.
1418273
1436944
18671
101,3
Коммерческие расходы, тыс.руб.
3072
3072
0
100,0
Управленческие расходы, тыс.руб.
84557
84557
0
100,0
Проценты к получению, тыс.руб.
4883
4883
0
100,0
Проценты к уплате, тыс.руб.
2831
2831
0
100,0
Прочие доходы, тыс.руб.
15596
15596
0
100,0
Прочие расходы, тыс.руб.
37032
37032
0
100,0
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.
25305
84164
58859
332,6
Налог на прибыль, тыс.руб.
5 061
16833
11772
332,6
Чистая прибыль, тыс. руб.
20244
67331
47087
332,6
Среднесписочная численность
работников, чел.
298
298
0
100,0
Производительность труда, тыс.
руб./чел.
5203
5463
260
105,0
Затраты на 1 руб.реализованной
продукции, руб.
0,91
0,88
0
96,5
Рентабельность продаж (по чистой
прибыли), %
1,3
4,1
2,8
-
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
До проведения
мероприятий
После проведения
мероприятий
1550591
1628121
1418273
1436944
20244
67331
Выручка от реализации Себестоимость реализации Чистая прибыль
64
Рис.3.4. Динамика основных экономических показателей работы АО
«МОЛОКО¬ до и после внедрения рекомендованных мероприятий, тыс.руб.
Далее, необходимо рассчитать коэффициент эффективности:
Кэф=ЧП/З*100%, (3.1)
где, Кэф – показатель эффективности рекомендованных мероприятий,
%;
ЧП – чистая прибыль, которая будет получена благодаря
рекомендованным мероприятиям, тыс.руб.;
З – затраты организации на проведение рекомендованных
мероприятий, тыс.руб.
Кэф=47087/18671*100%=252%.
Таким образом, коэффициент эффективности подтверждает
эффективность рекомендованных мероприятий.
Не менее важным для предприятия является период окупаемости
рекомендованных мероприятий, который рассчитывается следующим
образом:
Пок=З/ЧП, (3.2)
где, Пок – период окупаемости, мес.
Пок=18671/47087= 0,4 года или 5 мес.
65
Таким образом, затраты на рекомендованные мероприятия окупятся
менее, чем за полгода, что также подтверждает эффективность
рекомендованных мероприятий.
Таким образом, в процессе работы были выделены следующие
проблемы в управлении трудовыми ресурсами организации:
- снижение эффективности деятельности организации;
- высокий уровень текучести персонала, который связан с
недовольством уровнем заработной платы, взаимоотношениями в
коллективе, отсутствием развивающих факторов, отсутствие нематериальных
стимулов;
- недоработанная документация, которая связана с управлением
трудовыми ресурсами и т.п.
Рекомендуемые мероприятия:
- приглашение сотрудников кадровых агентства либо консалтинговых
компаний для проведения внутреннего аудита организации и оказания
помощи в корректировке документации работникам отдела персонала;
- пересмотр уровня заработной платы сотрудников организации
посредством проведения анализа рынка труда, в том числе с привлечением
специалистов сторонних организаций;
- проведение корпоративных мероприятий, которые будут направлены
на улучшение психологического климата в коллективе;
- внедрение нематериальных стимулов, которые повысят имидж
организации и позволят работникам осознать свою значимость для фирмы;
- проведение обучающих тренингов, семинаров и т.п.
Ожидаемый эффект:
- повышение общей эффективности деятельности организации;
- уменьшение уровня текучести кадров;
- повышение уровня удовлетворённости сотрудников заработной
платой и условиями труда;
66
- улучшение взаимоотношений в коллективе и рабочей атмосферы;
- формирование у сотрудников чувства их значимости и важности для
компании;
- укрепление имиджа организации как привлекательного и
ответственного работодателя;
- оптимизация документации и процессов управления трудовыми
ресурсами;
- рост лояльности и вовлечённости сотрудников в процессы развития
компании;
- рост выручки от реализации на 77 530 тыс.руб.;
- рост чистой прибыли на 58 859 тыс.руб. Данные показатели будут
близки к показателям 2020 года;
- рост рентабельности на 2,8%;
- коэффициент эффективности рекомендованных мероприятий – 252%;
- период окупаемости затрат на внедрение рекомендованных
мероприятий составляет 5 мес.
Таким образом, рекомендованные мероприятия эффективны.
67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Трудовые ресурсы составляют значимую часть населения страны,
способную участвовать в общественно значимой работе. Статистика
трудовых ресурсов играет важную роль в экономической и социальной
сфере, предоставляя данные о численности и структуре рабочей силы,
продуктивности труда, использовании рабочего времени, уровне занятости и
безработицы, условиях и оплате труда. Эти показатели являются ключевыми
в оценке экономического развития, социального благополучия населения и
динамики социальных процессов, поскольку труд является основой
существования любого общества. Трудовая статистика взаимосвязана с
другими секторами статистики, такими как статистика производственных
отраслей, система национальных счетов, демография, статистика
образования, здравоохранения и другие, формируя мультидисциплинарный
аналитический подход к изучению и планированию экономической и
социальной жизни страны.
Объектом исследования выступало АО «МОЛОКО¬.
Дата регистрации: 18.08.2002 года.
Основной вид деятельности предприятия: 10.51 Производство молока
(кроме сырого) и молочной продукции.
Компания АО «МОЛОКО¬ основана в 1977 году. Со дня основания
компания является лидером молочной индустрии в Калининграде и области.
На первоначальном этапе предприятие выпускало классическое
молоко, кефир и творог. Следуя за тенденциями рынка, организация
расширяла производство и постепенно вводила новые продукты и категории.
На сегодняшний день, под брендом АО «МОЛОКО¬ в магазинах
представлены молоко, кефир, творог, сливки, сметана, биопродукты,
продукты с живыми бифидум- и лактобактериями, йогурты, масло, твердые и
плавленые сыры, глазированные сырки, мороженое и пр.
68
Выпуск продукции всегда самого высокого качества — это приоритет
компании. Молоко закупается на территории Калининградской области у
сельскохозяйственных производителей, фермеров и в личных подсобных
хозяйствах. Короткий путь молока от коровы до прилавка магазина – залог
свежести и стабильного качества!
Вся выпускаемая продукция ежедневно проходит многоступенчатый
контроль качества.
Миссия предприятия звучит следующим образом: Производить
молочную продукцию высокого качества для всей семьи на каждый день!
Ценности организации:
1. Производство молочных продуктов, которые соответствуют
ожиданиям потребителей.
2. Уважение и открытость к покупателям, коллегам, партнерам.
3. Совершенствование и новаторство.
4. Профессиональный рост и развитие сотрудников компании.
Задачи деятельности организации:
Оптимизация производственных процессов:
1. Разработка и внедрение передовых технологий и
автоматизированных систем для повышения эффективности производства,
снижения затрат и улучшения качества продукции.
2. Расширение ассортимента продукции. Исследование
потребительского спроса и трендов рынка для разработки и введения в
производство новых видов молочной продукции, отвечающих современным
требованиям и предпочтениям потребителей.
3. Усиление контроля качества. Внедрение дополнительных этапов
контроля качества на всех этапах производства для обеспечения высочайших
стандартов продукции и удовлетворения потребностей самых
требовательных клиентов.
69
4. Развитие сети распределения. Оптимизация логистических
маршрутов и стратегий распределения продукции для обеспечения
своевременной доставки во все регионы и минимизации затрат на
транспортировку.
5. Укрепление бренда и маркетинговых инициатив. Разработка и
реализация маркетинговых стратегий и кампаний для укрепления бренда
«МОЛОКО¬, повышения узнаваемости продукции и привлечения новых
клиентов.
6. Устойчивое развитие и социальная ответственность. Реализация
программ устойчивого развития, направленных на снижение экологического
воздействия производства, улучшение условий труда сотрудников и
поддержку местных сообществ.
7. Инвестиции в обучение и развитие персонала. Разработка
программ обучения и профессионального развития сотрудников для
повышения их квалификации, мотивации и создания культуры непрерывного
совершенствования.
Руководит предприятием генеральный директор.
Выручка от реализации увеличилась на 1,2% в 2021 году (прирост на 16
920 тыс. руб.) и на 9,7% в 2022 году (прирост на 137 737 тыс. руб. по
сравнению с 2021 годом). Общий рост за два года составил 11,1%. Рост
выручки говорит о положительной динамике в объемах продаж и повышении
цен, что привело к увеличению общих доходов компании.
Себестоимость реализации увеличилась на 6,7% в 2021 году (на 80 189
тыс. руб.) и на 11,4% в 2022 году (на 145 032 тыс. руб. по сравнению с 2021
годом). Общий рост себестоимости за два года составил 18,9%. Такой
существенный рост себестоимости указывает на увеличение затрат на
производство и/или закупку материалов. Это связано с повышением цен на
сырье, логистические услуги и т.п.
70
Данная динамика привела к значительному снижению чистой прибыли.
Темп роста по данному показателю за 3 года составил 23,6%. Данная
динамика крайне негативная.
Рентабельность продаж (по чистой прибыли) снизилась на 4,8% в 2022
году по сравнению с началом периода исследования.
Для организации характерен достаточно повышенный уровень
текучести персонала, что является негативным фактором и свидетельствует о
наличии проблем с управлением персоналом.
Основные причины, по которым принималось решение покинуть
данное предприятие:
- недовольство уровнем оплаты труда;
- недовольство взаимоотношениями в коллективе и с руководством;
- отсутствие развития и т.п.
Среднемесячная заработная плата работников компании показывает
небольшой рост, что вызывает недовольство персонала организации. При
этом сотрудники указывали, что специалисты аналогичной квалификации в
других компаниях получают больше. Они считают, что дело в том, что
работниками по персоналу не проводится анализ рынка труда.
Расходы на оплату труда увеличиваются с каждым годом, что говорит о
росте фонда заработной платы, однако, это связано с увеличением
численности сотрудников.
Доля расходов на оплату труда в выручке незначительно увеличилась в
2021 году, но затем снизилась в 2022 году, что свидетельствует об
увеличении выручки. Доля расходов на оплату труда в себестоимости
продукции снижается на протяжении двух лет.
Показатель выручки на один рубль затрат на персонал возрос в 2022
году, что свидетельствует о повышении рентабельности трудовых ресурсов
компании.
71
Чистая прибыль на одного работника значительно упала в 2021 году и
продолжила снижаться в 2022, что является тревожным сигналом и
указывает на ухудшение финансового состояния компании, а также,
увеличение численности персонала без соответствующего роста
прибыльности.
Таким образом, в процессе работы были выделены следующие
проблемы в управлении трудовыми ресурсами организации:
- снижение эффективности деятельности организации;
- высокий уровень текучести персонала, который связан с
недовольством уровнем заработной платы, взаимоотношениями в
коллективе, отсутствием развивающих факторов, отсутствие нематериальных
стимулов;
- недоработанная документация, которая связана с управлением
трудовыми ресурсами и т.п.
Рекомендуемые мероприятия:
- приглашение сотрудников кадровых агентства либо консалтинговых
компаний для проведения внутреннего аудита организации и оказания
помощи в корректировке документации работникам отдела персонала;
- пересмотр уровня заработной платы сотрудников организации
посредством проведения анализа рынка труда, в том числе с привлечением
специалистов сторонних организаций;
- проведение корпоративных мероприятий, которые будут направлены
на улучшение психологического климата в коллективе;
- внедрение нематериальных стимулов, которые повысят имидж
организации и позволят работникам осознать свою значимость для фирмы;
- проведение обучающих тренингов, семинаров и т.п.
Ожидаемый эффект:
- повышение общей эффективности деятельности организации;
- уменьшение уровня текучести кадров;
72
- повышение уровня удовлетворённости сотрудников заработной
платой и условиями труда;
- улучшение взаимоотношений в коллективе и рабочей атмосферы;
- формирование у сотрудников чувства их значимости и важности для
компании;
- укрепление имиджа организации как привлекательного и
ответственного работодателя;
- оптимизация документации и процессов управления трудовыми
ресурсами;
- рост лояльности и вовлечённости сотрудников в процессы развития
компании;
- рост выручки от реализации на 77 530 тыс.руб.;
- рост чистой прибыли на 58 859 тыс.руб. Данные показатели будут
близки к показателям 2020 года;
- рост рентабельности на 2,8%;
- коэффициент эффективности рекомендованных мероприятий – 252%;
- период окупаемости затрат на внедрение рекомендованных
мероприятий составляет 5 мес.
Таким образом, рекомендованные мероприятия эффективны.