4
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение ................................................................................................................... 5
Глава 1 Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков банка
................................................................................................................................... 9
1.1 Понятие и необходимость оценки кредитоспособности заемщика .......... 9
1.2 Оценка банковских методик определения кредитоспособности
заемщика физического лица ............................................................................. 15
1.3 Кредитоспособность как основа кредитного процесса и минимизации
кредитного риска ................................................................................................ 19
Вывод по главе 1 ................................................................................................... 27
Глава 2 Оценка кредитоспособности физических лиц в АО
«ЮниКредитБанк» ................................................................................................ 29
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «ЮниКредитБанк»
.............................................................................................................................. 29
2.2 Расчет процентной ставки по кредитованию физического лица по
Овердрафту ......................................................................................................... 38
Вывод по главе 2 ................................................................................................... 47
Глава 3 Совершенствование оценки кредитоспособности физических лиц в
АО «ЮниКредитБанк» ......................................................................................... 49
3.1 Совершенствование оценки кредитоспособности физических лиц в
банке путем применения дифференцированного подхода к заемщикам ..... 49
3.2 Разработка мероприятий по привлечению клиентов физических лиц ... 59
Вывод по главе 3 ................................................................................................... 68
Заключение ............................................................................................................ 70
Список использованной литературы ................................................................... 74
Приложения ........................................................................................................... 79
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Процесс развития рыночных отношений в России
проявляет значительный рост спроса на кредитные услуги банков со стороны
субъектов хозяйствования. В связи с этим, банки особенно внимательно
должны относиться к такой проблеме, как оценка кредитоспособности
заемщика, в первую очередь ради своей же собственной финансовой
безопасности.
Сейчас банковские учреждения разрабатывают различные подходы для
оценки кредитоспособности клиентов, причем каждый конкретный банк
разрабатывает собственную систему оценки кредитоспособности
потенциального заемщика исходя из конкретных условий договора,
приоритетов в работе банка, его специализации, места на рынке,
конкурентоспособности, состояния взаимоотношений с клиентурой, уровня
экономической и политической стабильности в государстве и тому подобное.
Очевидно, что особое место в кредитоспособности потенциального должника
занимает оценка его финансовое состояние.
Для кредитора она означает уменьшение риска потерь из-за
вероятности финансового кризиса в предприятия, то есть вероятность
возврата ссуды, для должника – знание своей платежеспособности и
долговременной финансовой устойчивости для разработки и принятия
стратегических и тактических решений по обеспечению финансовыми
ресурсами дальнейшего производства и реализации продукции.
Эффективное развитие потребительского кредита во многом зависит от
совершенствования систем управления рисками, возникающими при
осуществлении таких операций в банках. На практике операция по
предоставлению потребительского кредита является одной из наиболее
доходных статей банковского бизнеса, но и убытки по потребительским
кредитам часто крупные.
В то же время, как показывает анализ деятельности банков,
стремительный рост объемов предоставленных кредитов и рост кредитного
6
риска является реалиями и характерной особенностью рынка банковских
потребительских кредитов. При этом считаем, что новый рост проблемной
задолженности населения в кредитных портфелях банков вызван не только
негативными макроэкономическими изменениями, но и откровенным
пренебрежением банками элементарных правил риск-менеджмента. Поэтому
одной из основных задач для банков в этом сегменте на современном этапе
является как минимум сохранение объемов выданных кредитов без
ухудшения качества размещенных активов. Такого результата невозможно
достичь, совершенствуя систему управления кредитным риском, в частности,
конкретной кредитной сделки. В то же время конкуренция на рынке
потребительских кредитов побуждает кредиторов упрощать процедуры
предоставления кредитов, снижать требования к информации от заемщиков,
а также к обеспечению кредитов. Все это противоречит классическим
канонам управления кредитным риском и снижает возможности его
трансферта. То есть современное развитие розничного кредитования и
усиление конкуренции в сегменте требует от банков пересмотра кредитной
политики и введение более эффективных методик оценки
кредитоспособности заемщиков и управления кредитным риском в целом и
на уровне отдельного кредита в частности.
Современные подходы и проблемные аспекты оценки
кредитоспособности заемщиков основательно рассмотрены в работах многих
отечественных и зарубежных ученых в области банковского дела. Однако до
сих пор в теории и практике нет единого подхода к определению системы
показателей, которые бы комплексно характеризовали кредитоспособность
заемщика - как клиента, так и банковского учреждения. При этом едва ли не
меньше внимания уделено исследованию оценки кредитоспособности
заемщиков физических лиц при потребительском кредитовании, в частности
проблемам ее осуществления на практике и адаптации к современным
условиям имеющихся методик, а также поиска новых прогрессивных
подходов.
7
Актуальность темы исследования связана также с тем, что эффективная
оценка кредитоспособности клиента – это одна из важнейших задач
банковской системы России. Каждому банку именно кредитные операции
приносят наибольшие доходы и от того, насколько правильно будут выбраны
методы и соблюдены условия кредитования, в значительной степени зависит
результат кредитной операции, особенно, когда банковская система России
переживает кризис.
Целью исследования является изучение современных особенностей
оценки кредитоспособности физических лиц коммерческого банка.
Задачи исследования:
- изучить понятие и необходимость оценки кредитоспособности
заемщика;
- изучить определение кредитоспособности заемщика как этап
качественной оценки кредитного риска;
- изучить организационно-экономическую характеристику АО
«ЮниКредитБанк»;
- провести расчет процентной ставки по кредитованию физического
лица по Овердрафту.
- разработать предложения по расширению деятельности на рынке
овердрафта;
- разработать мероприятия по привлечению клиентов физических лиц.
Объектом исследования является АО «ЮниКредитБанк».
Предметом исследования являются теоретические и практические
особенности оценки кредитоспособности физических лиц.
Методы исследования. Для достижения поставленной цели в данной
работе использованы такие общенаучные методы исследования:
терминологический и исторический; системный метод и метод
моделирования; методы эмпирических и теоретических исследований:
абстрагирования, анализа и синтеза; методы эмпирического познания:
наблюдение, сравнение, измерение.
8
Информационная база работы. Статистическую и фактологическую
основу исследования составляют нормативные документы и аналитические
материалы ЦБ РФ, научные статьи и данные отчетности АО
«ЮниКредитБанк»
Научная новизна работы заключается в основательном анализе
теоретико-методологических основ реализации банковской деятельности по
оценке кредитоспособности заемщиков разного уровня организации. В
процессе исследования получены следующие научные результаты: -
уточнено понятие «кредитоспособность заемщика» и реализован
ретроспективный анализ данного понятия в отечественных реалиях;
- проанализировано современное состояние отечественной методики
оценки кредитоспособности физического лица;
- обобщены основные проблемные аспекты функционирования
современной системы оценки кредитоспособности заемщика и дан перечень
возможных путей улучшения действующей системы кредитования.
Практическое значение работы состоит в том, что полученные в ходе
исследования научные результаты могут стать основой для дальнейших
научных исследований в области макро- и микрокредитования,
совершенствование условий ведения кредитного процесса и отечественной
практики организации кредитных отношений на уровне обслуживания
физических лиц, которые так или иначе будут подпадать под оценивание
банками собственной кредитоспособности.
Структура работы. ВКР состоит из введения, трех глав, заключения,
списка использованной литературы и приложений.
9
Глава 1 Теоретические основы оценки кредитоспособности
заемщиков банка
1.1 Понятие и необходимость оценки кредитоспособности
заемщика
Анализируя вопрос о кредитовании заемщика, кредитор должен
решить, целесообразно ли предоставлять ссуду, есть ли у определенного
предприятия возможности для возврата средств, оправдана ли сумма,
которую желает получить клиент, реальный бизнес-план, который
предоставляет предприятие во время оформления заявки на получение
кредита, и многие другие вопросы [1].
Кредитные взаимоотношения банка и клиента (клиентом может быть
как предприятие, так и другой банк) регулируются путем подписания
кредитных договоров, заключаемых между кредитором и заемщиком только
в письменной форме. Кредитный договор освещает все моменты процесса
предоставления кредита, условия его предоставления и возврата.
Как уже отмечалось выше, к моменту заключения кредитного договора
выполняется серьезная предконтрактная аналитическая работа, которая
заключается в детальном изучении ряда вопросов, касающихся данного
кредита, и оформления финансово-экономического заключения о
целесообразности и безопасности его предоставления.
От того, насколько основательно и профессионально будет
осуществлено это исследование, насколько точными будут выводы
предконтрактного изучение кредитоспособности заемщика, будет зависеть не
только качество кредитного портфеля и активов, но и такие
фундаментальные показатели, как платежеспособность, ликвидность,
доходность банка, предоставляющего кредит. Понятно, что отдельный малый
кредит не повлияет серьезно на устойчивость банка. Его финансовое
положение определяют общая сумма кредитов и общий уровень риска в
целом по кредитным операциям [7].
10
Кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность,
ведь погашение ссуды - это лишь один из видов задолженности, которую
может иметь физлицо [3].
Следствием систематических ошибок в оценке кредитоспособности
заемщиков может быть ухудшение качества кредитного портфеля, за что
банк вынужден увеличивать расходы на дополнительное резервирование.
Чтобы избежать такой неутешительной перспективы, следует
разработать и применять единую научно обоснованную методику оценки
кредитоспособности заемщиков.
Определений понятия «кредитоспособность» в экономической
литературе немало. Проанализируем некоторые из них (рис. 1).
Рисунок 1 – Определения понятия «кредитоспособность»
[4]
11
Говорить о кредитоспособности как о способности привлекать капитал
или как о предпосылках для «получения» кредита не совсем корректно, ведь
кредитоспособность оценивается с точки зрения банка, которого прежде
всего интересует не состоятельность заемщика «привлекать» средства, а его
способность рассчитываться по своим обязательствам. Недостаточно точно
отражает суть явления и положения о способности возвращать «капитал» или
«кредит» - заемщик должен быть способным не только вернуть «капитал»
или «кредит», но и заплатить за пользование им. [2]
Исходя из сложившейся практики, Базельским комитетом по
банковскому надзору было рекомендовано использовать процесс управления
Кредитным риском, состоящий из следующих основных этапов:
Идентификация риска;
Оценка риска;
Применение методов управления кредитным риском;
Мониторинг риска. [6]
Рассмотрим подробно каждый из этапов. Первый этап «Идентификация
риска» представляет собой определение зон, в которых возможна реализация
риска. Зоны могут быть различны в зависимости о рассматриваемого типа
банковского риска, для кредитного же риска можно выделить следующие
зоны, требующие повышенного внимания (рис. 2)
12
Рисунок 2 – Зоны кредитного риска [1]
Идентификация риска содержит в себе не только определение зон, но и
анализ практических выгод и возможных убытков, связанных с этими
областями. Одной из ключевых ролей для проведения такого анализа
является наличие качественной и актуальной информационной базы, т.к.
отсутствие информации уже само по себе является важным фактором любого
риска. [8]
После определения зон риска для оценки степени его возможного
влияния используется этап «Оценка риска». Оценка риска может быть
проведена качественным и количественным анализом, а также с помощью
вероятностной оценки риска Probability of default (PD).
Целью количественного анализа является выражение риска в
конкретном числе, т.е. его формализация. Для проведения подобной
формализации необходимо решить следующие основные задачи:
13
Выбрать критерии, по которым будет оцениваться степень риска.
Они могут быть различными для разных типов риска, но для оценки
кредитного риска наиболее распространенным является правило пяти «си»;
Определить допустимые для банка границы риска по выбранным
критериям и установить фиксированные лимиты и нормативные показатели;
Определить фактическую степень риска, оценив уровни
показателей риска или произведя классификацию активов по группам риска;
Оценить возможность дальнейшего уменьшения риска. [5]
Для оценки фактической степени риска могут применяться:
коэффициенты, которые являются наиболее распространенным способом,
прогнозируемый размер потерь и показатели сегментации портфелей банка
После выделения возможных рисков, оценки их качества и количества,
и готовности принять их, могут быть применены методы управления
кредитным риском. В качестве первого шага кредитной организации
необходимо определить, оставить ли риск на собственном удержании или
передать третьему лицу. В зависимости от этого в первом случае
применяются методы резервирования, лимитирования и диверсификации, а
во втором страхование, переуступка и обеспечение. [12]
Кредитная организация может значительно минимизировать кредитные
риски с помощью передачи риска на удержание третьему лицу. Самым
простым и распространенным способом является использование
дополнительного обеспечения, в качестве которого могут выступать
гарантии, поручительство, залог.
Следуя рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору
кредитной организации необходимо идентифицировать кредитный риск,
оценить его объем, применить методы управления и для успешного ведения
кредитной деятельности останется перейти к последнему и вместе с тем
важнейшему этапу, а именно – Мониторингу риска. [10]
Процесс мониторинга рисков состоит из нескольких основных этапов, а
именно: